工程擔(dān)保與保險在工程項(xiàng)目風(fēng)險控制中的應(yīng)用研究

李釗

隨著我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)的逐步發(fā)展，建筑行業(yè)的不斷進(jìn)步，市場競爭日益激烈。在此背景下，有關(guān)單位的風(fēng)險管理工作的開展也遇到了新挑戰(zhàn)，這就對相應(yīng)的風(fēng)險管理工作提出了更高的要求。基于此，有關(guān)部門及工作人員應(yīng)適時提升自身風(fēng)險管控意識，制定科學(xué)有效的控制方案，以此提升工作質(zhì)量。

一、工程擔(dān)保與保險

工程擔(dān)保與保險是工程項(xiàng)目風(fēng)險管理中較為有效的一種手段，其中，工程擔(dān)保主要分為投標(biāo)擔(dān)保、承包商履約擔(dān)保、保修擔(dān)保以及業(yè)主支付擔(dān)保。投標(biāo)擔(dān)保可利用銀行保函、擔(dān)保公司提供的保證書、投標(biāo)保證書等方法，詳細(xì)的方式可在相應(yīng)的招標(biāo)文件中進(jìn)行標(biāo)注;承包商履約擔(dān)保可以使用銀行保函、擔(dān)保公司保證書等方式，同時也可適當(dāng)引進(jìn)承包商同業(yè)擔(dān)保形式，通過實(shí)力強(qiáng)、信譽(yù)良好的承包商為其他承包商進(jìn)行履約擔(dān)保;保修擔(dān)保主要是指為了更好的落實(shí)保修責(zé)任制，而建立相應(yīng)的擔(dān)保機(jī)制;業(yè)主支付擔(dān)保則是指保證人參照《中華人民共和國擔(dān)保法》實(shí)行的，促使業(yè)主能夠嚴(yán)格遵守合同規(guī)定，按時將工程款發(fā)放給承包商，一旦出現(xiàn)違約情況，則保證人應(yīng)對其負(fù)責(zé)，向承包商履行支付責(zé)任。

而工程保險是指為了促進(jìn)建筑工程項(xiàng)目的正常實(shí)施，業(yè)主與承包商向保險公司支付保險費(fèi)，相關(guān)保險人結(jié)合實(shí)際的合同約定，針對其工程項(xiàng)目建設(shè)中可能出現(xiàn)的人身及財(cái)產(chǎn)問題，承擔(dān)起賠償保險金責(zé)任。其中工程保險可分成強(qiáng)制性保險及自愿保險，當(dāng)前階段內(nèi)，被納入我國國家法律的強(qiáng)制性保險為職工意外傷害保險，并被列入工程成本范圍內(nèi)，歸到建筑工程項(xiàng)目的管理費(fèi)中;而自愿保險則包括建筑工程一切險以及安裝工程全部險，參與保險后，如果建筑工程出現(xiàn)較大損失則可對應(yīng)的保險公司處得到有效賠償。

二、工程擔(dān)保與保險在工程項(xiàng)目風(fēng)險控制中的應(yīng)用

（一）工程擔(dān)保

工程擔(dān)保機(jī)制是在合同關(guān)系雙方中加入約束合同簽訂一方行為的第三方，換句話說即為在整個工程項(xiàng)目承包活動中，擔(dān)保人及被擔(dān)保人共同制定的承諾簽訂擔(dān)保合同，并以書面協(xié)議的形式呈現(xiàn)出來。一旦被擔(dān)保人由于其他原因而無法履行合同內(nèi)容，進(jìn)而為債權(quán)人造成一定損失時，此種情況下，擔(dān)保人需要代替被擔(dān)保人履約，或是為被擔(dān)保人付違約金等，以此彌補(bǔ)債權(quán)人經(jīng)濟(jì)上的損失。以海寧市某工程項(xiàng)目為例，此項(xiàng)目正處于風(fēng)險管理起步階段。該項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在簽訂相應(yīng)建筑工程施工合同前，有關(guān)施工企業(yè)應(yīng)及時交納履約保證金，避免其在具體施工過程中出現(xiàn)不規(guī)范行為，大致來說，履約保證金應(yīng)為整個工程造價的5%至10%左右，如若中標(biāo)人未履行與招標(biāo)人之間的合同，則不退還履約保證金，如若為招標(biāo)人造成經(jīng)濟(jì)損失，且超過履約保證金數(shù)額的情況下，則應(yīng)對超出部分進(jìn)行賠償。通過此種方式，該工程項(xiàng)目風(fēng)險得以有效控制。

（二）擔(dān)保人行為

擔(dān)保人行為選擇一般分為現(xiàn)金賠償、為被擔(dān)保人提供技術(shù)與資金支持、重新選取合同履行方幾種方式。其中，現(xiàn)金補(bǔ)償?shù)姆绞酵ǔ３霈F(xiàn)在低保額擔(dān)保中，當(dāng)前階段內(nèi)，國際上主要為高保額擔(dān)保，且為被擔(dān)保人提供技術(shù)及資金支持及重新選擇合同履行方的主要目的為確保合同得以正常履行。且為了更好的解決拖欠工程款、拖欠工資等情況，某主管部門陸續(xù)了出臺相關(guān)政策，內(nèi)容涉及到業(yè)主支付擔(dān)保，為施工企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益提供了一定的保障，同時也進(jìn)一步維護(hù)了建筑市場競爭秩序，確保工程項(xiàng)目參與方能夠及時履約，進(jìn)而形成公平、公正的風(fēng)險管理機(jī)制。另外，為了不斷規(guī)范市場投招標(biāo)行為，相關(guān)人員在遞交投標(biāo)書之前，應(yīng)要求相關(guān)投標(biāo)單位支付投標(biāo)保證金，針對招標(biāo)人不與中標(biāo)人簽訂合同的情況，招標(biāo)人應(yīng)依照投標(biāo)保證金的雙倍返還。

（三）承包商履約擔(dān)保

在一般的風(fēng)險管理模式中，通過對承包商履約擔(dān)保的有效控制，可以在最大限度上降低管理模式中存在的風(fēng)險。當(dāng)承包商在施工階段內(nèi)出現(xiàn)違約事件，而致使業(yè)主索賠時，擔(dān)保人則應(yīng)負(fù)連帶責(zé)任;當(dāng)承包商由于技術(shù)或資金方面原因而無法正常履行建設(shè)工程合同時，擔(dān)保人應(yīng)向其提供一定的技術(shù)及資金支持，以確保其具備完成合同的能力，同時也可令其他承包商代替原有承包商，實(shí)現(xiàn)擔(dān)保人在保額內(nèi)對業(yè)主的賠償。另外，在風(fēng)險管理模式中，積極融入第三方擔(dān)保人形式，對相應(yīng)業(yè)主的行為有一定的約束，在發(fā)包人根據(jù)承包人履約擔(dān)保提出索賠前，需以書面形式提前通知承包人，并詳細(xì)說明索賠原因，針對此，承包人可對索賠原因進(jìn)行辯解，一旦發(fā)現(xiàn)發(fā)包人惡意索賠，則可不對業(yè)主賠償。

總而言之，將承包商履約擔(dān)保加入管理模式中，可以有效約束業(yè)主與承包商的行為，由于第三方擔(dān)保人與承包商之間存在連帶責(zé)任關(guān)系，因而在具體賠償時，尤其是非現(xiàn)金賠償期間，第三方擔(dān)保人需要承擔(dān)較大的風(fēng)險，此種情況下，應(yīng)在開具承包商履約擔(dān)保時，實(shí)行嚴(yán)格把關(guān)，對承包商進(jìn)行認(rèn)真審核，以此有效規(guī)避風(fēng)險，維護(hù)自身利益。

三、結(jié)語

綜上所述，在工程項(xiàng)目實(shí)施的過程中，應(yīng)將總項(xiàng)目目標(biāo)進(jìn)行細(xì)化分解，針對其中關(guān)鍵環(huán)節(jié)實(shí)行重點(diǎn)控制，實(shí)行強(qiáng)有力的風(fēng)險管控，確保各參與方能夠積極履行合同內(nèi)容。從實(shí)際情況來看，當(dāng)前部分地區(qū)已經(jīng)開始將工程擔(dān)保與保險應(yīng)用于工程項(xiàng)目的風(fēng)險控制中去，但仍需進(jìn)一步完善。（作者單位：中電建建筑集團(tuán)有限公司）