探究基于供應鏈視角的營運資金管理研究

孔梅

了解以往企業提出的營運資金管理工作可知，大都是研究單個財務流動性項目的周轉率，如應付賬款、應收賬款等內容的周轉期，這種方式雖然操作方便，結果直觀，但卻很容易忽視單個要素周轉期之間的關聯。因為企業流動性項目會分布在活動的不同環節上，所以工作人員要在了解供應鏈管理理論的基礎上，將企業業務流程與營運資源要素整合到一起，并對實際營運資金管理工作情況進行全面研究。

一、處理應付賬款管理問題

具體工作分為：其一，加大對應付賬款管理工作的關注。不管是領導人員還是基層員工都要加大對應付賬款的注意，并針對實踐工作情況提出有效的管理制度，而后在實踐工作中有針對的進行落實。另外，還要將這項管理工作與供應商關系管理整合到一起，以此實現戰略融合。其二，控制應付賬款混亂現象。一方面，企業要結合供應商類型分別構與應付賬款有關的賬目，并按照類別對數據進行匯總;另一方面，企業在獲取新的應付賬款后，要及時向供應商查詢有關政策。同時，還要認識到定期對賬的重要性，這樣有助于保障獲取賬目的科學性和完善性。其三，注重優化供應商管理工作。在實踐發展中，為了控制生產質量問題，企業不僅要從生產過程中做好管控工作，還要確保應用原材料的科學性。要想獲取與要求相符的原材料，企業必須要選擇優質的供應商。通過引用現代化信息技術，構建供應商資料系統，收集市場與供應商有關的信息數據，構建對應的數據系統，不僅能為企業領導者提供直觀且完善的供應商信息，而且可以為后續選擇優質合作伙伴奠定基礎。

二、改善存貨管理工作

具體工作包含：其一，加強存貨管理工作的標準性。由于存貨管理工作涉及企業運行效率，所以在實施中必須要提出規范管理方案，這樣不僅能讓存貨的儲備和應用變得有條不紊，而且可以為其他部門領導提供直觀且規范的數據信息。其二，明確存貨管理的各項責任。了解以往企業存貨管理情況可知，其中存在很多細節問題會制約實踐工作效率和質量。其中最為關鍵的就是責任明確，通過將每項存貨管理責任落實到個人身上，構建完善的責任系統，有助于存貨管理工作有序落實。因此，在新時代背景下，擁有信息化管理系統的企業必須要加大對存貨管理責任明確工作的關注。其三，提出科學的采購方案。采購方案作為影響企業運營的主要因素，為了提升實踐生產效率，增加資金周轉速度，必須要提出與企業發展相符的采購方案。在設計采購方案時，企業為了躲避風險，會按照比實際需求量高的方式進行操作。此時若預先設計的采購方案不科學，很容易出現存貨積壓現象，長此以往勢必會因存貨失效引發嚴重的資源浪費。因此，企業管理人員在工作中，必須要整合市場變化和自身需求持續優化采購方案。

三、正確應對應收賬款管理問題

具體工作分為：其一，加大對應收賬款管理工作的關注。了解當前企業運行情況可知，不管是領導人員還是管理人員對應收賬款中擁有債權的認識并不多，形成的風險意識也不高，因此在管理中并沒有為應收賬款提供充足保障。在這一背景下，若是沒有認真審查客戶信用，很容易提高應收賬快按時回收的風險。面對這一現象，企業不僅要做好銷售期間客戶信用審查工作，還要構建應收賬款的備查簿，而后在收款即將達期的情況下，為客戶提供溫馨提示，確保他們可以按時還款。通過將應收賬款各項工作看作供應鏈內部資金的往來，有助于對企業成員資金實施科學調節，并達到共贏的發展目標。其二，要提出應收賬款的管理制度。通過為應收賬款構建明細賬目，提出對應的壞賬撥備，有助于企業增加對應收賬款管理工作的認識，并在實踐發展中構建風險意識。其三，要依據應付賬款對應收賬款實施管控。通過整合應付賬款與應收賬款，讓兩者周轉率達到一致，不僅能解決資金緊缺問題，而且可以為企業發展獲取更多效益。

四、優化現金持有量管理問題

供應鏈中成員企業必須要構建良好的溝通平臺，多在實踐發展中進行交流與協商，這樣基于供應鏈視角分析，明確最適宜的現金持有水平，提出具有動態性的現金合作機制，有助于現金在科學流動中，優化整體供應鏈的資金應用率。企業在明確最適宜現金持有水平的基礎上，要將應收賬款、采購及銷售等方面的管理工作整合到一起。在設計采購方案時，依據信息系統對各項數據進行研究，明確企業現有現金持有量，判斷是否存在即將達到期限應收賬款等，最終提出更為有效的管理決策。

五、結語

綜上所述，運營資金管理的科學性和高效性影響著企業運行效果。因此，基于供應鏈視角下的企業發展，必須要先了解競爭越發激烈的市場環境，而后并將業務運營與財務資金整合到一起，以此在提升運營資金周轉率的同時，加強供應商的參與性和客戶的導向性，進而優化企業運營資金管理水平。（作者單位：華東交通大學 ）