促進國內中小企業融資的財政金融政策探析

邵潔瑾

【摘 要】 融資難問題一直制約著中小企業的發展。為了解決上述問題，政府采取財政、稅收和金融政策等來支持中小企業的發展。雖然取得一定成效，但仍存在諸多問題。政府可以完善相關政策法規，維護雙方的合法權益。為中小企業開創多種融資渠道。中小企業自身要保證盈利的可持續性，加強信用建設，抓住有利時機，提高自身發展質量，從而帶動整體經濟的發展。

【關鍵詞】 中小企業 融資難 財政政策 金融政策

一、前言

隨著我國經濟進入新常態階段，我國經濟發展面臨著轉型升級和可持續發展的要求。實體經濟中的中小企業對我國經濟發展發揮了重要的作用，它有利于帶動就業，將要素資源轉化成社會生產力，推動經濟增長。但是由于中小企業自身發展的特點以及金融市場追求高回報的趨向性，資金更多的流向國有企業或者是大型企業，中小企業自產生起就面臨著融資難的問題，這也限制了中小企業的發展。近年來，國家出臺一系列政策支持中小企業融資和加強融資監管。國家出臺了稅收優惠政策，政府采購支持，專項資金支持等一系列措施來助力中小企業的發展。

二、對政府政策的評價

融資難問題一直制約著中小企業的發展。為了解決上述問題，政府采取財政、稅收和金融政策等來支持中小企業的發展。雖然取得一定成效，但仍存在諸多問題。隨著我國經濟進入新常態階段，我國經濟發展面臨著轉型升級和可持續發展的要求。實體經濟中的中小企業對我國經濟發展發揮了重要的作用，它有利于帶動就業，將要素資源轉化成社會生產力，推動經濟增長。當發揮市場的作用來解決中小企業融資難問題無法得到預期效果時，政府的財政手段和行政手段可以彌補市場的不足。財政金融政策是我國政府支持中小企業發展的重要手段，取得了良好的效果。我國政府為中小企業發展制定專項資金，并要求政府采購中按固定的百分比來面向中小企業進行采購，鼓勵大企業與中小企業合作，共同為政府采購提供服務。由于金融市場上資金更多的投向發展前景良好的企業，而對于處于成長期的企業來說，資金的投入力度明顯不足，為了鼓勵初期中小企業的發展，政府還建立了創業引導資金，以提供直接的財政支持。除此之外，政府還制定了稅收優惠政策，有些財政政策在實際執行過程中存在諸多困難和問題，尚未達到預期目標。

中小企業融資問題更多的是一種金融現象，政府采取措施鼓勵金融機構加強對中小企業的貸款服務。目前中小企業的融資方式主要有正規和非正規兩種渠道。中小企業通過商業銀行等正規金融機構進行融資存在較大困難，因為商業銀行對于貸款存在一定限制，部分中小企業可能無法滿足要求，并且商業銀行出于貸款風險性的考慮，更傾向于將資金貸給更有發展前景和更大規模的大型企業。因此中小企業更多的選擇通過民間借貸等非正規方式融資。政府在制定財政金融政策時候需要考慮中小企業的特點和融資現狀，采取更有針對性、更易落地的政策，并隨著現實狀況不斷進行調整優化，以發揮更大的作用。

三、政策建議

我國經濟發展的要求和經濟結構調整的必要性使得解決中小企業融資難問題，提高中小企業發展實力成為必然的選擇。政府可以利用財政和金融政策來緩解中小企業融資難問題，增加對中小企業的資金支持，推動供給側改革，提高經濟發展質量。

（一）完善相關法律法規

要想更有效的解決中小企業融資難問題，首要解決的便是完善相關法律法規，做到有法可依，規范中小企業和金融機構的行為，維護金融市場秩序。同時還要建立健全相關監管制度，監督金融機構和中小企業的行為，堅決打擊違法亂紀行為，維護金融市場秩序，為中小企業發展創造良好的發展環境。首先，國家要明確規定各類金融機構在為中小企業融資過程中要履行的職能、準則以及行為界限，以便更好地滿足中小企業融資需求。要將民間融資的程序步驟、借還形式、資金額度與期限、利率上下限、糾紛處理辦法等方面都要詳細規定列出，降低雙方糾紛，提高資金利用效率。同時要將違法的民間融資行為打擊和處理辦法進行明確性規定，發揮法律的震懾作用，維護中小企業合法權益。要建立健全監管系統，監管責任要明確具體，針對不同的民間金融主體采取不同的監管措施，增加監管的有效性。同時可以利用現代信息技術或大數據技術，建立完善的監管體系，定期更新監管進程，做到過程和結果可控。只有在法律法規方面具體明確，市場行為主體才有行動的依據，才能真正做到在法律允許的范圍內進行金融投資活動，從而促進中小企業發展。

（二）促進金融產品創新，提供多種融資工具

隨著社會技術的不斷進步和發展，金融市場、金融產品和金融工具創新也呈現出快速發展的趨勢。互聯網金融的發展降低了交易費用，有利于推動資源的高效利用和優化配置，有利于節約借貸雙方的時間和精力，促使金融借貸更高效的完成。金融租賃等專門針對中小企業融資的互聯網金融工具逐漸發揮其重要作用，并顯示出強大的發展潛力。但是由于其還處于初期發展階段，政府無法及時的對融資租賃做出明確規范的要求，存在監管不到位和管理較混亂的問題。P2P等一些在線融資工具也出現了諸多問題，卷款潛逃、拖欠不還等問題突出。因此政府需要加強對互聯網金融的監督和管理，采取積極的財政政策和稅收優惠政策，在鼓勵互聯網金融發展，發揮互聯網金融對中小企業融資的積極作用的同時，也要加強行政管理，堅決打擊一切破壞金融市場正常秩序的行為，推動互聯網金融的健康發展，從而更好地推動金融產品創新，為中小企業融資提供更多種類的融資工具和支持。另外要建立健全雙向信用評價在線平臺，披露互聯網金融的信譽和風險程度，也公開中小企業的信用等級和發展狀況，降低雙方信息不對稱或信息欺詐的情況，更好地實現雙方的合作共贏。

（三）建立健全以中小企業為導向的資本市場

由于中小企業自身的特點和資本市場特性，中小企業很難通過發行股票或債券來進行直接籌集資金。政府應該采取措施為中小企業開創多種融資渠道。一方面，要建立健全以中小企業為定位的資本市場，采取政策措施鼓勵私募資本和天使投資將資金投向具有良好發展前景的中小企業，使中小企業也可以獲得通過股權進行融資的機會，增加資金支持力度。政府要發揮積極的引導作用，積極為中小企業提供更多的融資方式和融資途徑。另外可以與金融機構加強合作，鼓勵金融機構推出符合中小企業特點的融資產品，增加正規金融機構對有發展潛力的中小企業的資金支持。另一方面，商業銀行等金融機構對中小企業融資力度不大的一部分原因是中小企業發展規模小，質押產品價格相對較低，存在較大的壞賬風險。政府可以支持金融機構放寬對質押產品的限制。對于那些具有發展潛力的創新型企業來說，初期可能規模小，但是由于其具有相對先進的技術或商業模式，其具有非常大的發展前景，這一類中小企業不應該被埋沒。要鼓勵和支持知識產權質押、商業信譽質押等新型抵押產品，為真正有發展潛力的中小企業提供更加充足的直接渠道資金支持，降低民間借貸對這類企業的潛在威脅。

四、總結

在我國經濟發展過程中，中小企業為我國經濟發展發揮了非常重要的作用，對我國經濟增長、居民就業和人們生活水平提高方面做出了重要貢獻。然而，由于中小企業自身規模小，企業實力小，發展處于初級階段等特征，以及金融市場自身對風險和資金的投資把控等方面的原因，中小企業面臨融資緊張的問題。政府采取財政政策、稅收政策和金融政策等來支持中小企業的發展。雖然取得一定成效，但仍存在諸多問題，需要逐步進行完善。政府可以完善相關政策法規，對中小企業融資的整個過程進行明確規定，降低糾紛發生的概率，維護雙方的合法權益。另外，政府可以推動金融產品創新，為中小企業融資提供多種融資工具，發揮互聯網金融的作用，同時也要注意加強對互聯網金融的監管。政府要為中小企業開創多種融資渠道，切實為其提供更加多元化的融資途徑。對于中小企業，要加強自身建設，保證盈利的可持續性，加強企業自身信用建設，同時要積極利用政策優惠和金融支持，抓住有利時機，提高自身發展質量，壯大發展規模，為經濟發展發揮更大作用。

【參考文獻】

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