平安公司財務共享服務應用研究

武洲?張博妍?王珊

在經濟全球化時代發展的今天，科學與網絡技術得到了蓬勃發展。金融市場競爭日漸激烈。許多企業為了在發展過程中獲得的優勢，不斷的加強公司的能力、提高公司內部處理方式、不斷擴大經營市場。這時，財務共享服務的出現，極大程度的推進了公司的發展進程，隨著我國科學技術和信息技術的發展，在嘗試了新型的管理模式之后都有了較為明顯的成效。本文通過對中國平安集團財務共享服務中心的探究，財務共享服務中心對集團、企業帶來的優勢。

一、中國平安財務共享服務中心的構成

作為我國的第一家股份制保險企業，中國平安保險（集團）股份有限公司成立已經20余年，逐漸成為中國企業里能夠給顧客提供多方面服務的金融服務型公司。集團于2008年創建平安數。集團在發展的過程中吸取經驗和教訓并且根據自身的特點構建了屬于集團特色的財務共享服務中心。每個系統都有專業的技術人員負責實施并監督管理，與此同時集團還設立了專項的運營支持組負責員工日常的績效考核、獎懲制度、定期培訓、產品質量核查等各項服務，以及對六類項目實施具體監督，保證公司財務共享服務中心完整的運行。

圖1財務共享服務中心的構成

二、中國平安財務共享服務中心的實施

（一）單據報銷業務。實施財務共享服務中心后，單位人員將原始憑證和相關資料整理好后在報銷系統填寫報銷單據，提交內部管理系統進行第一次審；審核無誤后上傳財務科進行第二次審核，財務部門對單據的準確性、單據的內容、報銷事由的真實性進行再次核實。確認無誤后，系統會將報銷單據、資料等傳送至管理中心，這是審核的最后一個環節。要求相關財務人員必須掌握公司的財務制度，保證工作的效率。將準確無誤的報銷單傳遞給財務共享中心進行模塊化分類。報銷數據通過各類模塊傳給各項負責人的手中。相關負責人將資金分類后傳遞給銀行，銀行打款。

（二）收取保險金業務。我們對于保險行業的觀念還局限于業務員滿街跑的推銷保險業務的范圍內，傳統的保險行業經過業務員的詳細解說辦理業務需要與網點進行對接，準備大量個人資料進行審核，填寫各項承諾書、保證書，業務相對繁瑣。而新型的保險業務在平安App或者語音電話中就可以完成交易。整體流程相對簡單，顧客在手機上就可以完成操作。由業務員對保戶的資料進行整理上報財務部門審查，完整無誤通過后財務部門將保戶的個人資料和保單上傳財務共享服務中心歸檔。收取的保險金從銀行直接傳遞給總部的財務賬戶中。

（三）車險理賠業務。實施財務共享服務后理賠便捷。保戶報案后，理賠專員到達現場進行勘察、定賠后，網上填寫理賠單，理賠人員將相關資料整理上報財務部門審查。通過后，將相關資料上傳至財務共享服務中心再次審查。這時數據將會進入會計作業中心模塊，專業的會計人員根據規定對于上傳的材料進行審核。審核無誤后將數據傳送至會計作業部的資金管理系統之中，相關的理賠部門人員審核保護所提供信息的正確性和完整性。審查通過后，直接將理賠款項打到保護預留的銀行卡中。

三、平安集團實施財務共享服務后的成效

（一）內控制度逐漸完善 集團風險有效控制。在實施財務共享中心之后對于加強公司內部控制管理工作的基本要求落在實處，不斷強化公司管理意識，將內部控制理念在公司人員心中逐漸落實。每個部門實行統一的標準化流程，提高了業務處理的效率同是又減少了財務運營的時間，促進了各個部門之間的相互合作能力以及實時匯總分類整理的速度。對各級財務人員的整合再分配、對風險的嚴格把控、加強財務管控力度、規范體制操作流程、提高公司風控控制能力、明確合理的職責分工制度，同時又加強了對公司財務的管控，有效的規避財務風險。

（二）企業管控能力增強 服務管理不斷強化。財務共享服務中心所有的流程、規則、標準都由總部統一決定，并且一次下達命令保證了決策的統一性，利用信息技術下達到各個部門之間是非常便捷的。信息技術的升級，實現了企業信息系統的“大一統”，剔除了重復性工作，集中處理業務，加快財務信息產生的速度，及時同步財務報告；人員操作簡單化，系統復雜化，提高業務處理準確率；支持企業跨行業、跨地域的擴張戰略，通過起到財務數據中心的作用發揮其決策支持的效力。

（三）提高公司營業利潤 實現財務目標最大化。在實施財務共享服務中心之后公司利潤總額逐年攀升，在提高工作效率與質量的前提下不斷擴大公司的業務項目、實現公司利潤的飛速增長，使得中國平安業務性趨于完整，利潤是企業集團永恒的話題，沒有足夠的利潤企業就無法持續經營。公司的利潤總額呈階梯式上升，這和發展新型的管理模式是分不開的。公司的主要收入來自于保險金的收入，對于推銷產品線的尤為重要。

四、集團實施財務共享服務后存在的問題

（一）成本急劇增大 控制效率緩慢。2007-2009年的這三年之間營業收入與成本之間變化幅度較小，2009年之后營業總收入在不斷上升，隨之而來的總成本也在不斷上升。但成本和收入之間的差距相對不明顯，主要是因為公司人員成本反增趨勢不斷上升，由于地區收入差異較大，況且財務共享服務中心建立在較為發達的區域。另一方面是信息管理系統日常維護帶來了非常高額的維修和管理費用。

（二）員工積極性降低 操作存在風險。公司由傳統的財管模式演變為財務共享模式之后，將會減少50%的財務人員，基層管理人員所需要掌握的技術要領趨于簡單、單調、乏味、枯燥，使得員工的積極性降低，遇到問題沒有能力處理，解決問題的主動性就會慢慢被磨滅。并且，平日里的工作內容簡單，基本是核單、掃描這種重復且對知識技能要求低的工作。對自己的職業生涯感到迷茫。

（三）數據安全有風險。財務共享服務中心的建立是依附于信息技術與網絡技術之下的數據庫的安全變成了公司必須關注的問題。現如今，網絡技術發展日新月異，先進的科學技術手段非比尋常，盜取信息資料也是輕而易舉，財務共享服務中心雖然給我們帶來了非常方便快捷的服務，但是集團內部對于數據的管理以及安全性需要更多的技術去支持。社會上經常發生信息資料外泄、個人信息安全不能受到保障、不良黑客運用他人信息謀取利益等問題。

五、對其它集團公司的借鑒意義

中國平安集團發展財務共享的這十幾年里，是艱難而又充滿冒險精神的歷程，中國平安公司的財務共享服務在中國各行業中可以說是屈指可數的優秀。首先，集團實施財務共享服務中心能否良好運行取決于公司專業技術人員的能力，中國平安集團致力于打造強有力的專業技術人員團隊，從技術挖掘、培養新型的管理人才入手，使得技術人員可以快速上手運作MIS系統。其次，公司較為全面的績效評價體制可以極大的激勵公司員工的積極性，有助于企業將戰略管理完整推進，并且相配套的獎懲制度與監管制度、人性化的公司服務為員工帶來了最舒適的工作體驗。本篇文章通過對中國平安集團在實施財務共享服務中心的應用研究，使我們清晰的了解到中國平安集團實施財務共享服務的具體情況。（作者單位：西安歐亞學院會計學院財務管理專業）