養(yǎng)老保險制度的探討

武漢東湖學院 黃楚鈺 黃歡歡 鄭子豪

我國人口基數(shù)龐大，目前已成為世界上老年人口最多的國家，據(jù)國家統(tǒng)計局最新數(shù)據(jù)統(tǒng)計，60周歲及以上人口占總人口數(shù)的17.3%[1]，老年人口比例嚴重超標。雖然近幾年國家出臺一系列相關政策來應對社會人口架構的變化，但隨著社會的發(fā)展，在實行計劃生育時代出生的80后、90后已成長為現(xiàn)代社會的中堅力量，而獨生子女現(xiàn)狀和生活的壓力，加上人口紅利的逐漸消失，導致社會養(yǎng)老的成本壓力劇增，健全的養(yǎng)老保險制度對于社會的穩(wěn)定發(fā)展和人民生活水平的提高至關重要。

1 我國養(yǎng)老保險現(xiàn)狀

今年國務院出臺了最新的養(yǎng)老金政策，為了確保各省份可以按時并且足額發(fā)放養(yǎng)老金，決定建立養(yǎng)老金保險基金中央調劑制度，并且自今年7月1日開始實施。

養(yǎng)老金新政的實施主要有以下幾個方面：(1)中央調整基金由各省份養(yǎng)老保險基金上解的資金構成，按照各省份職工平均工資的90%和在職應參保人數(shù)作為計算上解額的基數(shù)，上解比例從3%起步，逐步提高；(2)中央調劑基金實行以收定支，當年籌集的資金按照認準定額撥付的辦法全部撥付地方；(3)中央調劑基金納入中央級社會保障基金財政專戶，實行收支兩條線管理，專款專用，不得用于平衡財政預算；(4)現(xiàn)行中央財政補助政策和補助方式不變，省級政府要切實承擔確保基本養(yǎng)老金按時足額發(fā)放和彌補養(yǎng)老保險基金缺口的主體責任[2]。

健全的養(yǎng)老保險制度，應做到實現(xiàn)由個人、企業(yè)、社會和國家相結合的養(yǎng)老制度[3]，做到“老有所養(yǎng)，老有所依”。但是以我國目前國情來看，養(yǎng)老保險基金制度的改革困難重重，絕非一朝一夕，仍有很長的路可走。

1.1 養(yǎng)老保險基金區(qū)域性差距大

我國是世界上第二大經濟體，但是經濟發(fā)展水平仍舊比較落后，而且我國地域遼闊，不同地區(qū)經濟發(fā)展水平存在較大差異。

從人社部公布出的數(shù)據(jù)來看，我國的養(yǎng)老金存在巨大缺口[4]，統(tǒng)計顯示：截至2016年末，我國養(yǎng)老保險金額已累計達到了4萬多億元，可實際上60%左右被江浙等較發(fā)達地區(qū)省份占有，而在東北等經濟欠發(fā)達地區(qū)，養(yǎng)老金的收支早已入不敷出。實際看來，一些地區(qū)依舊在享受這“人口紅利”，而另外一些地區(qū)其實早已陷入了“人口赤字”。其中養(yǎng)老保險基金支付最困難的黑龍江省的撫養(yǎng)比為1.3∶1，相較于最高的廣東省的9∶1差距懸殊，不同地區(qū)的養(yǎng)老壓力高下立見。

財富分布的不均衡，是造成社會壓力的最根本原因。由于我國養(yǎng)老制度仍不完善，導致養(yǎng)老資金的積累不足，政府的力量在平衡養(yǎng)老保險金方面的力量略顯薄弱，新政進一步提高了養(yǎng)老保險金統(tǒng)籌層次，將養(yǎng)老的部分壓力落在“在職”人員身上，企業(yè)和社會的責任感在此時顯得更加可貴，帶動和平衡各地區(qū)的經濟發(fā)展，提高人口紅利，社會養(yǎng)老才能走上正軌。

1.2 城鄉(xiāng)養(yǎng)老保險存在差異

我國的社會養(yǎng)老保險體系初步建立于20世紀50年代，主要保障對象是國家機關、事業(yè)單位的職工以及國有企業(yè)、集體企業(yè)的職工[5]，后來擴展到城鎮(zhèn)其他企業(yè)的職工，但是直到2009年我國農村地區(qū)才開始實行新農保。

但就目前來看，農村的養(yǎng)老保險覆蓋率不全面，且儲備基金較低，還不足以滿足農民在老年時所需的基本生活需求。又因個人賬戶繳費屬于自愿參保行為，這種依靠個人意愿為主的繳費形式在實際實行中仍有較大困難，覆蓋率十分低。而且由于農村的經濟發(fā)展的落后狀態(tài)，使在城鄉(xiāng)之間存在較大的經濟發(fā)展水平的不均衡，以致許多農民選擇進城務工謀生，但一般情況下農民工所在單位多數(shù)不會為其繳納養(yǎng)老保險基金，使得農民工群體雖然在城市工作，卻無法享受到城市的保障體系，又因進城務工而無法參與農村的養(yǎng)老保障制度，所以這一群體在養(yǎng)老保險保障系統(tǒng)中仍然是無名氏。

我國農民大部分都存在老舊的“養(yǎng)兒防老”觀念，認為有了子女，即可安享晚年，對養(yǎng)老保險制度缺乏深入了解，相對缺乏參與積極性，即使符合要求可以享受待遇，卻因基礎養(yǎng)老金的人均水平較低，也依然無法達到老有所養(yǎng)的目的。

養(yǎng)老基金的統(tǒng)籌收攏，專款專用，從國家層面來給以廣大不參保或無法參保的社會底層人民養(yǎng)老保障；政府確保基本養(yǎng)老金按時足額發(fā)放，并行實施相關政策補貼，以確保利益到人，更有利于養(yǎng)老社保的推廣。

1.3 養(yǎng)老金繳費標準不同

從各地區(qū)居民基本的養(yǎng)老保險繳費標準來看，城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險基金是由三部分構成，分別是個人繳費、集體補助和政府補貼[6]。不同省市個人繳費標準檔次不同，最多的福建省有20個繳費檔次，最少的重慶市只有5個檔次。單看政府的補貼標準，不同地區(qū)之間往往存在較大差異，例如陜西省補貼額度較高，最高一人一年可以補貼200元人民幣，最低一人一年補貼30元人民幣。

國家實行中央掌控大方向，各省市制定相關政策，由于省市之前經濟發(fā)展差距的存在，這樣必然會造成所謂的不公，而人口的大量流動，也會進一步加劇這種情況。對于國家而言，只有實行中央統(tǒng)籌，才有可能緩解這種壓力。

1.4 管理體制混亂

當下我國正在使用的養(yǎng)老保險監(jiān)管體系在實際操作方面仍然存在些許不足，且養(yǎng)老金管理系統(tǒng)仍舊缺乏相對的獨立性和健全性，使得養(yǎng)老保險資金無法集中，調劑存在不穩(wěn)定因素，不能使養(yǎng)老保險金的作用得到有效的發(fā)揮，且法律不完善、缺少專門負責的監(jiān)督機制。這些問題導致了監(jiān)督法在實際施行中無法達到理想效果，仍舊會發(fā)生養(yǎng)老基金被挪作他用等現(xiàn)象。

在2000—2011年間，我國有上千億的社會保險基金被地方各級政府和社保經辦機構違規(guī)挪用，其中占比較大的便有養(yǎng)老金。而違紀全額的40%以上，竟是政府直接動用，或批準動用的養(yǎng)老金資金。這一系列的事件直接弱化了養(yǎng)老保險這一福利政策的風險抵抗能力，也損毀了公民對政府的評價，更為重要的是降低了人們心目中長期以來對養(yǎng)老保險這一福利的信任。

政策規(guī)定省級政府要切實承擔確保基本養(yǎng)老金按時足額發(fā)放和彌補養(yǎng)老保險基金缺口的主體責任，加強政府體制改革，杜絕貪腐，勢在必行。

2 養(yǎng)老保險制度在總體上應該如何完善

現(xiàn)今我國養(yǎng)老保險制度的推行和完善，主要弱點集中在制度方面不夠成熟、政府功能方面不夠嚴肅以及人民對于養(yǎng)老保險制度的支持和參與度不夠。這些問題無一不是社會發(fā)展過程中不得不面對的難題，發(fā)現(xiàn)和解決問題，需要國家和社會的共同努力。

要在總體上完善養(yǎng)老保險制度，應該以政府為主導，律法與監(jiān)管共行，國家與社會共同發(fā)力。

2.1 增強立法體系，加大監(jiān)管力度

為了使我國的養(yǎng)老保險制度可以成為有效的力量，應該要想方設法使養(yǎng)老保險基金的管理系統(tǒng)更加完善，強化對這一制度的監(jiān)督與制約。利用法律的強制性對養(yǎng)老保險基金的一切操作方法進行規(guī)范處理，統(tǒng)一養(yǎng)老保險各檔次的繳費比例、基數(shù)、操作和計算。使我國的社會養(yǎng)老保險制度惠及我國的每一位公民，讓每一位公民實現(xiàn)老有所養(yǎng)，老有所依。

目前，應該依據(jù)中國國情，完善中央和地方政府制定的關于養(yǎng)老保險金管理的法律法規(guī)和規(guī)章制度，在不放松對其監(jiān)管力度同時，政府也應該積極創(chuàng)立不同層次、不同方位、全面的養(yǎng)老保險基金制度。

2.2 政府應加大對農村養(yǎng)老保險的宣傳力度

為了提高農村居民的參保意識，自愿自發(fā)的參保養(yǎng)老保險，政府應在農村范圍內大力開展關于農村養(yǎng)老保險政策的一系列相關宣傳。其中宣傳內容應包括但不限于養(yǎng)老金的基礎構成，例如個體繳費、集體的補助和政府對養(yǎng)老金的補貼在養(yǎng)老金構成中所占的比例、每個檔次在達到該檔次的繳費年限后可領取的數(shù)量比例、強調農民可以從中獲得哪些收益等，目的是加強農民對其自身的保障意識。

今我國的城市化進程也在逐日增快，因城市建設發(fā)展，土地被不斷地征用，農民指望依靠土地耕作收成養(yǎng)老存在很大的局限性，而政府開展的養(yǎng)老保險政策宣傳也可向農民灌輸新的養(yǎng)老模式，讓農民的養(yǎng)老收入來源渠道增多，從而使廣大農村人不再單純地依賴土地收成所帶來的收入。

2.3 開源節(jié)流，建立多渠道籌集機制

現(xiàn)如今解決人口老齡化這個問題也終于被提上議事日程，而多渠道多方式的養(yǎng)老保險基金政策的完全建立，可將本國人口老齡化所帶來的風險進行適度削弱。因此，在養(yǎng)老保險基金來源不斷增加的同時，建立可靠、穩(wěn)定的籌措機制也是使基本養(yǎng)老保險制度更加完善的關鍵所在。

政府不應該再如以往那樣，只依靠個體以及用人單位對養(yǎng)老保險基金的繳納這種單一基礎的籌集方式，與此同時也應開辟新的籌資渠道，例如可以鼓勵券商發(fā)行與養(yǎng)老保險福利機制相關的證券，以達到完善多渠道建設的目的；此外，也可號召社會積極展開捐贈活動，同時鼓勵大眾積極參與，這便是“開源”。同時，政府也應對私自挪用養(yǎng)老保險基金的單位加以適當處罰，以減少養(yǎng)老金的財政漏洞，達到節(jié)流的目的。

2.4 地方政府應加大政府財政對養(yǎng)老保險的投入

地方政府也應明確其應當在養(yǎng)老保險范圍內該承擔的職責，同時政府也應該根據(jù)社會情況與當?shù)亟洕l(fā)展水平或物價及時的調整財政對于養(yǎng)老金的支持結構。對于高收入地區(qū)，由于其經濟發(fā)展水平高且物質基礎良好，政府應根據(jù)當?shù)氐膶崟r工資水平和物價水平，增加和控制對養(yǎng)老保障的財政投入，使得老年人可以切實享受到社會經濟發(fā)展所帶來的優(yōu)秀成果；而經濟發(fā)展水平相對較弱的中低收入地區(qū)，雖然財政基礎不是十分雄厚，但也應該為老年人的基礎生活水平提供必要的保障，不可把養(yǎng)老金挪作他用；中央政府也應對各地區(qū)的發(fā)展因素作一系列評估，對各方面因素進行量化，如人口發(fā)展，經濟發(fā)展，按照量化結果做養(yǎng)老金的轉移支付，從而使得各區(qū)域居民能有相對平衡的養(yǎng)老金以保障生活。

3 結語

我國已步入老齡化社會，但現(xiàn)有養(yǎng)老保險制度仍不完善，政府監(jiān)管仍存在薄弱點，社會經濟高速發(fā)展導致養(yǎng)老保險標準區(qū)域性及階級性差距很大，不利于社會的穩(wěn)定發(fā)展和人民生活水平提高。實行養(yǎng)老金保險基金中央調劑統(tǒng)籌，地方政府政策輔助，加強立法監(jiān)管力度，實行開源節(jié)流，建立多渠道籌集機制，加大養(yǎng)老保險宣傳力度，建立政府和社會相結合的養(yǎng)老保險制度，更符合我國當下國情，但仍有很長一段路要走。