煤炭礦建工程施工企業資金集中管理信息化建設策略研究

王利軍

隨著互聯網技術的發展，大數據技術以及云計算技術得到了廣泛應用，煤炭礦建工程施工企業在運營資金集中管理的進程中會產生大量的數據量以及類型。所以，為了提升企業的整體工作效率，降低工作失誤的產生，礦建企業需要從組織結構出發，不斷學習最新的思想與理論，借助信息化技術，實現對資金的集中管理。當前，我國多數礦建工程施工單位在資金集中管理的進程中，依然采用傳統人海戰術，人工核算的低效化和時代發展訴求之間產生了鮮明的對比，統一導致企業面臨著因為員工的疏忽以及個人主觀色彩造成的發展危機與風險。所以，礦建企業要具備全新的時代精神，重點強化信息化背景下的資金集中管理體系建設，全面提升工作質量與效率，防范各種危機與風險的產生。

一、煤炭礦建工程施工企業資金集中管理信息化建設中存在的問題

（一）資金管理監督機制不完善

在資金集中管理過程中，部分職能部門對于企業資金集中管理制度的執行力度不足，加上企業內部存在著各自為政的情況，造成了企業資金無法集中，使用效率較低。除此之外，企業施工項目核算相對分散，企業對于項目資金集中缺少確切的規定與制度，導致了企業資金無法集中或者是集中度存在差異。

（二）資金管理信息不真實

礦建企業所實施的多數項目都采取了會計委派制，會計人員的工作績效和項目建設直接相關聯，這會造成企業財務會計信息不夠真實，企業決策層難以全面而又及時的掌握項目建設的實際財務情況，無法有效的規避經營過程中存在的風險。除此之外，財務會計信息不真實還會導致企業領導層在政策制定不合理，經營矛盾暴露以及資源分配不合理，這對于企業的長遠發展會產生不利的影響，有損企業的整體效益。

（三）信息管理功能不健全

礦建單位的管理人員對于信息化缺少正確的認知，企業沒有專業化和信息化建設隊伍以及組織機構，信息化工作缺少專業人員管理，沒有構建企業內部信息的反饋以及搜集系統，導致了信息資源無法獲得共享。諸多礦建企業將信息化建設作為一項形象工程，沒有深入挖掘信息化管理本身的優越性與功效。此外，礦建單位信息化管理的中心通常位于集團內部，其對于基礎信息的搜集力度不足，設計的業務軟件無法包含企業所有的項目和業務。部分業務設計與流程是從某個單一化部門的立場出發，導致了項目實際的操作效果不理想，無法提升資金的集中管理效果。

二、煤炭礦建工程施工企業資金集中管理信息化建設策略

（一）采取全面預算

預算控制是礦建企業內部控制的重要方式，在企業對比預算計劃以及實際支出后，能夠及時的糾正預算計劃。礦建單位在制定預算的時候應該將所有的活動都包含在內，比如采購、籌資、生產等。全面預算能夠保證資金獲得更好的管理，但是其中也存在一些問題值得我們注意，首先，企業對于全面預算的執行力度不足，繼而造成資金鏈斷裂；其次，關于全面預算的管理制度不完善，執行力度不足；最后，預算的結果考核力度不足。對于上述情況，需要加強礦建企業施工階段的預算管理工作。

1.加強對全面預算的重視。預算編制是預算管理中的重要環節，在工作中不單單要關注從上而下的工作方式，同時也要加強從下而上的匯報形式，礦建企業成立專門的預算管理機構，要求相關組織機構要及時的將預算情況上報上級部門，按照實際情況對預算管理制度加以完善，統一化不同部門的預算表格和預算口徑，加強預算說明工作。采用零基預算編制的形式，其原因在于基建過程中通常只有投入，沒有產出，因此使用零基預算更加有助于控制費用。此外，還可以實施預算責任制，將具體的預算科目進行分解，并劃歸到相關部門中。比如工程款支出要由基建科負責，物資采購則由采購部門負責，職工的福利、薪酬等內容則可以交給人事部門，財務部門則主要負責費用支出，匯總各項科目以后統一上報預算委員會。定期召開全面預算工作會議，與會人員商談預算問題，按照企業的實際生產水平預算各項指標，預算指標需要滿足企業發展戰略以及當前生產水平，要求各個單位要充分理解預算的內容，保證預算工作不會流于形式，加強可行性。

2.推動預算執行與控制。在企業內部要設立完善而又嚴苛的預算控制體系，徹底分析各項財務預算，并將其分解到不同部門，要求這些部門要依據既定的流程做好預算管理工作，提升預算執行效果。同時，要注重對全面預算制度以及管理流程的完善，一旦預算下達就不要隨意的修改，防止產生疏漏。為了提升執行效果，企業可以構建信息化交流平臺，引導企業內部的各個部門能夠積極的參與平臺的交流工作。此外，要保證信息化交流平臺可以覆蓋所有的管理部門，引導不同部門管理人員能夠將預算數據集中發布到平臺當中，降低信息交流的空間以及時間束縛，最后，構建相對完善的信息資源數據庫，將數據庫以及信息交流平臺進行整合，確保預算管理人員可以更加快速的利用數據庫搜集到需要的各項信息，這樣可以降低信息流通風險的產生概率，同時還能夠顯著提高全面預算管理的有效性。

（二）完善資金集中管理模式

當前，使用比較廣泛的資金管理集中管理模式為“現金池”模式，其依托網絡技術實現與商業銀行的有效對接，使得整個企業的現金收支業務都從“現金池”賬戶進行統一結算，實現資金動態化管理。將網絡技術以及信息處理技術、安全技術結合成一個統一化的處理系統，通過整合以后的系統能夠對下屬企業與總部資金進行有效管控。礦建企業資金管理中心以及不同項目成員企業之間利用網絡、應用與數據服務器實現財務信息的溝通，成員企業在資金管理中心中輸入資金收入的具體情況，通過資金管理中心當中的賬務處理系統能夠實現對成員企業資金運行情況的整合、記錄與跟蹤，然后對資金進行統一化的安排，利用監控系統對資金預算執行情況進行系統化的檢查并且及時的給出反饋。這種“現金池”賬戶可以規范成員企業的資金，監控其實時的流向，提升了資金的效益性與安全性。

結語

使用信息化技術能夠更加全面的強化資金管理，產生規范化、科學化以及制度化的模式，打破就有的資產結構和內控機制，優化和健全企業資金結構，實現資金的合理運用，創造出更大的物質財富，提升企業的利潤。