聚焦國際貿(mào)易中單證實(shí)務(wù)的費(fèi)用事宜

中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司國際金融部國際結(jié)算總行單證中心(北京)出口單證部 劉萃軍 武春蓉 林禎乾

1 信用證實(shí)務(wù)中的費(fèi)用介紹

信用證實(shí)務(wù)中，各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)相關(guān)的費(fèi)用種類林林總總，如DISCREPANCY FEE(不符點(diǎn)費(fèi))、CABLE CHARGES(電報(bào)費(fèi))、HANDLING CHARGES(處理費(fèi))、ADMINISTRATION FEE(管理費(fèi))、ACCEPTANCE COMMISSIONS(承兌傭金)、DISCOUNT CHARGES(貼現(xiàn)費(fèi))、REIMBURSING CHARGES(償付費(fèi))、AMENDMENT CHARGES(修改費(fèi))、CONFIRMATION FEE(保兌費(fèi))等。UCP600第37條a、b、c款都是關(guān)于銀行之間提供服務(wù)時(shí)費(fèi)用收取的相關(guān)規(guī)定。電開信用證的MT700報(bào)文通常在71D/71B域規(guī)定相關(guān)費(fèi)用的承擔(dān)方，如ALL B ANKING C HARGES OUTSIDE ISSUING BANK INCLUDING REIMBURSEMENT FEE ARE FOR ACCOUNT OF B ENEFICIARY(開證行以外的費(fèi)用包括償付費(fèi)由受益人承擔(dān))；在47域規(guī)定不符點(diǎn)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用的扣收標(biāo)準(zhǔn)，如A DISCREPANCY FEE EQUAL TO U SD60.00 WILL BE DEDUCTED FROM THE PAYMENT（等值60美元的不符點(diǎn)費(fèi)將從付款中扣除）。

2 費(fèi)用產(chǎn)生的原因

2.1 銀行中間業(yè)務(wù)收費(fèi)

銀行是提供有償服務(wù)的金融實(shí)體，信用證項(xiàng)下的各類國際結(jié)算費(fèi)用成為銀行中間業(yè)務(wù)收入的來源之一。在信用證業(yè)務(wù)的不同環(huán)節(jié)會根據(jù)相關(guān)的服務(wù)成本、產(chǎn)品特點(diǎn)、操作難度、同業(yè)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等因素制定本行相應(yīng)業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，收取一定的費(fèi)用，如信用證通知費(fèi)、付款費(fèi)、償付費(fèi)、不符點(diǎn)費(fèi)等。

2.2 因融資融信而產(chǎn)生的費(fèi)用和利息

融資費(fèi)用常見于含有貼現(xiàn)、遠(yuǎn)證即付等融資條款的信用證，此類信用證中通常含有關(guān)于融資利率、費(fèi)用等的規(guī)定。如果受益人接受融資安排，且信用證規(guī)定該融資項(xiàng)下的費(fèi)用由其承擔(dān)，則對受益人而言就產(chǎn)生了相關(guān)費(fèi)用和利息。此外，如果信用證加具了保兌，則保兌行要收取一定的保兌費(fèi)，由于保兌費(fèi)用一般較高，實(shí)務(wù)中要注意保兌費(fèi)的承擔(dān)方；如果開證行在信用證中規(guī)定遠(yuǎn)證即付等特殊融資條款，受益人若沒有融資需求，一定要在交單時(shí)明確此意愿，以防產(chǎn)生不必要的融資費(fèi)用。

3 可能引起費(fèi)用爭議和糾紛的情況

3.1 未按照信用證收費(fèi)條款規(guī)定行事

當(dāng)信用證含有明確的費(fèi)用收取條款，但相關(guān)當(dāng)事方由于操作不規(guī)范，未及時(shí)收取費(fèi)用而產(chǎn)生問題，常見于轉(zhuǎn)通知信用證的情況，如以下案例。

案例一：某日，A 銀行（第二通知行）收到一筆轉(zhuǎn)通知信用證，其中明確規(guī)定：PLS RELEASE THIS L/C TO THE BENEFICIARY ONLY AFTER COLLECTING OUR ADVISING CHARGES OF USD80 AND PLS REMIT IT TO OUR ACCOUNT XX（請僅在收妥轉(zhuǎn)通知費(fèi)80美元并匯給轉(zhuǎn)通知行之后，再將信用證通知給受益人），且信用證規(guī)定開證行之外的一切銀行費(fèi)用由受益人承擔(dān)。A銀行未注意到該類條款，在沒有收取轉(zhuǎn)通知費(fèi)的情況下即將信用證通知給受益人。信用證效期臨近時(shí)，A銀行收到轉(zhuǎn)通知行追索轉(zhuǎn)通知費(fèi)的電文。經(jīng)聯(lián)系受益人，得知其已持信用證正本在另一銀行完成交單，此信用證已經(jīng)執(zhí)行完畢，受益人拒絕匯交轉(zhuǎn)通知費(fèi)。

按照UCP600第37條c款，“信用證或其修改不應(yīng)規(guī)定向受益人的通知以通知行或第二通知行收到其費(fèi)用為條件”。本案例中，信用證出現(xiàn)上述條款與該規(guī)定不符，但由于信用證可以對慣例條款進(jìn)行修改或排除，則此種情況下信用證的規(guī)定是有效的。實(shí)務(wù)中，如果第二通知行未按照信用證條款規(guī)定行事，即沒有收取轉(zhuǎn)通知費(fèi)就將信用證通知給了受益人，而受益人在事后不愿補(bǔ)交轉(zhuǎn)通知費(fèi)，則第二通知行就可能面臨被追索轉(zhuǎn)通知費(fèi)的問題。

3.2 信用證中規(guī)定了高額的不合理費(fèi)用

此類情況常見于菲律賓的銀行開立的信用證，附加條款中有時(shí)規(guī)定“如開證行同意（ON APPROVAL BASIS)對不符交單進(jìn)行承付，則將收取托收傭金（COLLECTING COMMISSION）”，但未明確規(guī)定收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，且實(shí)際扣收的費(fèi)用高昂，不盡合理。如以下案例。案例二：A銀行收到一筆信用證，其中47域含有如下條款：A DISCREPANCY FEE AND ISSUING BANK'S COLLECTIONS CHGS（FOR DOCS SENT ON A PPROVAL BASIS）WILL BE DEDUCTED FROM THE PROCEEDS OF ANY DRAWINGS（當(dāng)基于開證行許可交單時(shí)，不符點(diǎn)費(fèi)和開證行的托收費(fèi)用將從支取的款項(xiàng)中扣除）。A銀行收到交單后按不符點(diǎn)出單，8天后收到開證行拒付電文，之后第二天收到開證行接受不符單據(jù)的電文，以及該筆業(yè)務(wù)項(xiàng)下的收匯款項(xiàng)，但被扣除了三千多美元的COLLECTING COMMISSION。A銀行立即向開證行發(fā)報(bào)交涉，指出其扣費(fèi)過高，且信用證項(xiàng)下不應(yīng)存在托收費(fèi)用。經(jīng)過長時(shí)間的多次交涉之后，開證行退回了部分費(fèi)用。

由此案例可知，指定銀行或交單行一定要認(rèn)真核對信用證項(xiàng)下列明收匯金額的電文，特別要關(guān)注信用證中有特殊收匯規(guī)定的業(yè)務(wù)，如發(fā)現(xiàn)扣費(fèi)不合理，一定要發(fā)報(bào)查詢，據(jù)理力爭，避免給受益人造成不必要的資金損失。

3.3 銀行擅自加保并收取保兌費(fèi)的情況

實(shí)務(wù)中，某些轉(zhuǎn)通知行對信用證擅自加保，借此向受益人收取高額保兌費(fèi)用，而且規(guī)定即便是信用證未執(zhí)行，受益人也應(yīng)承擔(dān)此項(xiàng)費(fèi)用。受益人通常難以接受這樣的收費(fèi)規(guī)定，因此可能產(chǎn)生糾紛。如以下案例。

案例三：P銀行（通知行）收到一筆由某外資銀行發(fā)來的MT710轉(zhuǎn)通知信用證，信用證40B域顯示：IRREVOCABLE ADD OUR CONFIRMATION，49域顯示：WITHOUT，47A域中包含如下費(fèi)用條款：CONFIRMATION CHARGES ARE FOR THE BENEFICIARY'S ACCOUNT A ND SHOULD NOT BE WAIVED，EVEN IF THE CREDIT EXPIRES UNITILIZED（保兌費(fèi)由受益人承擔(dān)且即使信用證未被使用，該費(fèi)用也不能免除）。同時(shí)，信用證規(guī)定UCP600第37條c款不適用。P銀行在未收取相關(guān)費(fèi)用的前提下將信用證通知給受益人，但受益人表示無法接受信用證中的費(fèi)用規(guī)定，要求撤證。P銀行隨即按受益人指示發(fā)出了撤證電文，數(shù)日后收到轉(zhuǎn)通知行來報(bào)，稱由于受益人要求撤銷信用證，所以要求P銀行向受益人追索信用證項(xiàng)下的保兌費(fèi)。P銀行遂聯(lián)系受益人收取費(fèi)用，但受益人認(rèn)為開證行和受益人都未要求轉(zhuǎn)通知行加具保兌，且其已撤銷了該筆信用證，不應(yīng)承擔(dān)此信用證項(xiàng)下的任何費(fèi)用。由于轉(zhuǎn)通知行堅(jiān)持索要該筆費(fèi)用，而受益人一直拒絕承擔(dān)，雙方陷入僵持。

實(shí)務(wù)中，出口方銀行和受益人一定要特別關(guān)注加具保兌條款的信用證，如需加保，受益人須與保兌行確認(rèn)相關(guān)流程和費(fèi)用，并要謹(jǐn)慎制單，防止因單證不符被保兌行輕易拒付，失去保兌的效力且承擔(dān)了高額費(fèi)用；如不需要加保，則應(yīng)通過規(guī)范的方式明確告知相關(guān)方，避免承擔(dān)不合理的保兌費(fèi)。

3.4 銀行間業(yè)務(wù)處理意見不一致引發(fā)費(fèi)用認(rèn)定不同

實(shí)務(wù)中經(jīng)常存在指定銀行、保兌行或開證行審單結(jié)論不一致的情況，從而產(chǎn)生收匯金額是否扣除不符點(diǎn)費(fèi)等相關(guān)費(fèi)用的爭議。如即期（或假遠(yuǎn)期）信用證中規(guī)定了第三方銀行作為償付行，指定銀行判定交單相符，則可能會在將單據(jù)寄往開證行之后即向償付行進(jìn)行全額索償。然而，如果開證行收到單據(jù)后審核的結(jié)果與指定銀行存在差異，此時(shí)，償付行未扣除應(yīng)由受益人承擔(dān)的不符點(diǎn)等費(fèi)用，則可能出現(xiàn)償付行付款后又要求退回相關(guān)費(fèi)用的情況。如果收匯款項(xiàng)已經(jīng)入賬給受益人且受益人拒絕退回相應(yīng)費(fèi)用，則可能導(dǎo)致費(fèi)用糾紛。因此，如指定銀行在未獲授權(quán)的情況下即進(jìn)行索償，應(yīng)預(yù)先做好與受益人的溝通工作，防止出現(xiàn)受益人應(yīng)退費(fèi)用但不予配合的情況，避免糾紛。

4 相關(guān)啟示與建議

4.1 應(yīng)關(guān)注信用證中業(yè)務(wù)收費(fèi)環(huán)節(jié)存在的問題，防止因操作不當(dāng)而出現(xiàn)費(fèi)用爭議

在實(shí)務(wù)中，銀行要重視信用證業(yè)務(wù)涉及的費(fèi)用問題,不可疏忽大意。費(fèi)用問題如果處理不當(dāng)，極易引發(fā)結(jié)算糾紛，輕則導(dǎo)致銀行交涉費(fèi)時(shí)費(fèi)力,重則影響銀行與客戶以及代理行的關(guān)系，甚至造成損失，形成糾紛，影響銀行的聲譽(yù)。

4.2 銀行各參與方應(yīng)明確信用證相關(guān)費(fèi)用承擔(dān)方、發(fā)現(xiàn)爭議條款及時(shí)與當(dāng)事方溝通

如果在業(yè)務(wù)的初始環(huán)節(jié)就處理好信用證費(fèi)用條款，往往能避免后續(xù)的潛在爭議。在進(jìn)口開證環(huán)節(jié)，要嚴(yán)格按照國際慣例、本行規(guī)定和申請人指示確定合理的收費(fèi)項(xiàng)目，明確收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和費(fèi)用承擔(dān)方，避免規(guī)定不合理或模糊不清；在出口信用證通知環(huán)節(jié)，通知行要認(rèn)真審核費(fèi)用條款，對于模糊不清的要及時(shí)聯(lián)系開證行要求澄清，對于不合理的要向客戶進(jìn)行必要的風(fēng)險(xiǎn)提示。

4.3 銀行業(yè)務(wù)人員要加強(qiáng)培訓(xùn)和學(xué)習(xí)，熟知特殊情況，提高解決復(fù)雜問題的能力

要重點(diǎn)關(guān)注存在特殊情況的信用證，如存在融資安排的、加具保兌的、經(jīng)過轉(zhuǎn)通知和轉(zhuǎn)讓的、存在第三方償付行的、以及某些國家和地區(qū)的銀行對收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)存在特殊規(guī)定的等。在這些特殊情況下，往往涉及較多的費(fèi)用項(xiàng)目，或是可能產(chǎn)生大額的費(fèi)用，需要格外予以關(guān)注。要注意從業(yè)務(wù)中進(jìn)行梳理和歸納總結(jié)，理清易引發(fā)爭議的常見條款和特殊情況，提前制訂相應(yīng)的指引、規(guī)范，或是風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案，定期在內(nèi)部進(jìn)行培訓(xùn)和提醒，提高應(yīng)對能力。