越南工業園區：如何篩選、落戶？

Dezan Shira & Associates

越南為了進一步促進外商投資，正在大力開發工業園區。本文將系統地介紹越南的工業園區、投資者如何評估工業區以及投資落戶工業園區的一些優勢。

工業園區是政府指定用于工業生產和服務的地點。一般來說，工業園區的主要范圍包含生產、出口或高科技等，并向園區內的企業提供激勵措施。因此，工業園區是外國企業的熱門投資目的地。

隨著外國投資的大量涌入，越南工業園區的數量繼續增加。截至2018年12月，越南全國共設立工業園區326個，其中249個已投入運營。根據越南規劃投資部的數據，租用率達到了73%。

截至2018年年底，越南的工業園區和經濟園區共吸引了7500個國內項目，投資額約417.5億美元;引進約8000個外資項目，總投資額超過1450億美元。與此同時，為了吸引更多的外國投資和國內投資，越南經濟特區管理部正在起草法律框架。

在越南，雖然工業園區適用于許多企業，但投資者仍應花時間調研后篩選出一張參觀候選名單。在這里，我們將篩選名單的重點事項羅列如下。

工業園區的位置

越南的工業園區分布在全國各地，集中在北部、中部和南部3個行政區。每個地區都有自己的特點以及獨特的激勵方案。

北部地區

越南北部地區由25個省市組成，北部重點經濟特區（NKEZ）由河內、海防、北寧、海陽、興安、永福和廣寧7個省市組成。在過去5～10年里，該地區經濟發展顯著。越南北部地區工業園區特點如圖1所示。

越南北部地區靠近中國，特別適合計劃將制造業遷往越南但仍保持在中國經營的企業。這也是 “中國+1”戰略的一部分。

中心區

越南中央重點經濟特區（CKEZ）由5省市組成，分別是承天順化、峴港、廣南、廣義和平潭，主要商業活動在峴港周邊。越南中部地區工業園區特點如圖2所示。

中部地區與其北部和南部鄰省很不相同，然而，該區域的機會很可能在未來的幾年內爆發。潛力產業包括食品加工等輕工業項目。

南部地區

南部重點經濟特區（SKEZ）主要由胡志明市、平陽、同奈、隆安、巴地頭頓、平福、西寧和前江8個省市組成。這個地區，特別是胡志明市周圍，是越南全國最活躍的經濟區域，被稱為“工業中心”，良好的投資環境吸引了最多的外國直接投資。越南南部地區工業園區特點如圖3所示。

工業園區的選址考慮

外商投資企業應首先考察工業園區的地理位置，包括分析正在考慮的工業園區的優勢和劣勢。

根據2018年越南省級競爭力指數，2018年排名靠前的省份是廣寧（北部）、同塔（南部）、隆安（南部）、檳知（南部）和峴港（中部），代表著越南所有不同的地區。

由于某些地區比其他地區有更多特定行業的企業聚集，因此可以通過產業集中來縮小篩選范圍（見圖1、圖2 和圖3）。以越南主要出口行業為代表，服裝和紡織品制造業集中在越南北部和南部，而鞋類和家具制造業都集中在越南南部。

對于需要從中國進口商品的企業來說，北部對它們而言可以說是更好的選擇，而南部的優勢在于靠近越南最大的商業港口，同樣地，靠近機場、海港、主要城市、主要公路和邊境等關鍵地點。

工業園區從越南政府處獲得土地使用權，將其土地和現有工廠轉租給租戶，租期最長可達50年。當然，這也取決于工業園區是何時建立的。工業園區價格差異很大，取決于許多不同的影響因素，包括工業園區的位置和廠房質量。

越南北部、中部和南部地區的人才情況

越南吸引外國投資者的關鍵是勞動力成本低廉。越南北方人才濟濟，競爭激烈。河內和海防等城市的合格工人尤其充足。

在中部地區找到合格工人的難度略高于其他地區。在北方和南方更好找到技術工人。外國投資者發現，聘用專業領域技術工人，尤其是高技術水平的工人以及留住工人常常非常具有挑戰性。

在南部地區，隨處可見在胡志明市周圍有各種職業技術機構源源不斷地培養人才。然而，在這一地區，雇主之間對人才的爭奪也比較激烈。

越南的最低工資是按地區劃分的，從每月125美元到每月180美元不等，取決于不同地點。河內和胡志明周邊地區的最低工資水平較高，而越南永福、富壽和北江等地區的最低工資水平較低。

根據行業和技能要求不同，工人和管理人員的平均工資在500?2000美元不等。加班、加班工資和社會保險需要考慮在內。

工業園區基礎設施建設

基礎設施往往是一個工業園區成功與否的決定性因素。過去，一些園區未能吸引外商投資企業，往往是因為缺乏良好的基礎設施和管理——在快速工業化進程中，越南的基礎設施建設略緩慢。

隨著越南繼續吸引外國直接投資，工業園區一直在改善基礎設施，以滿足國際標準，包括工業園區的總體改善。投資者仍然應該特別考察評估園區的廠房和倉庫的質量、水和電的供應質量、污水處理設施、垃圾處置設施、消防系統設施、改良的通信質量、銀行和郵局的距離、物流服務和內部道路質量。

許多工業園區位于通往機場、港口和火車站的國道附近，交通便利。根據2018年越南省級競爭力指數，平陽、峴港、永福、海陽和巴地頭頓被評為基礎設施最好的5個省市。

工業園區行業類型

越南政府已經為北部、中部和南部地區的某些行業提供了激勵措施。我們著眼于這3個地區的主要特定行業進行分析。

越南北部主要經濟特區的8個主要省市以農產品為主，包括河內、海防市以及北寧、河西、海陽和興安等省市。

越南中部經濟區以其海事經濟而聞名。在未來的幾年，中央經濟合作區的相關部門將致力于在石油和天然氣、造船、物流等高科技產業領域加大發展力度，包括峴港市和平定、承天順化、廣南和廣義省。

越南南部經濟區則一直致力于商業、出口、技術、服務和電信的發展。該地區包括胡志明市和平陽、巴地頭頓、同奈、西寧和平福省。

外商投資企業在選取工業園區時，應考察現有租戶所從事的產業類型和配套產業，了解落戶后的潛在效益。例如，在一個高科技企業眾多的園區，低端制造企業很難將勞動力成本降到最低。

在特定區域的投資獎勵

越南制定了一系列激勵措施，其中包括根據地理位置的措施鼓勵國內和外國投資者。

稅收優惠包括企業所得稅（CIT）、增值稅（VAT）和特定進口關稅的減免或優惠稅率，并根據外商投資企業的業務范圍和所在地給予優惠。

受監管的鼓勵行業包括教育、醫療、體育、文化、高科技、環保、科學研究、基礎設施發展和軟件制造。實行投資獎勵的行政區劃或者地點，包括經濟條件較差或者極度貧困的地區、工業園區、出口加工區、高新區和經濟特區。

在社會經濟條件困難地區、經濟特區和高新區，新投資項目的優惠的企業所得稅為10%，期限為15年。

優惠CIT適用于教育培訓、職業培訓、醫療保健、文化、體育和環境等行業的整個投資經營周期。其他幅度較小的優惠CIT，15%～17%稅率適用于農業、養殖、農業和水產養殖產品加工企業。

投資資本在25.8萬美元（約60億越南盾）以內的大型制造業項目，若在第一年開始運營后的3年內每年最低收入達到4.3億美元（約10萬億越南盾）或在3年內雇傭3000名員工的，也同樣符合CIT激勵資格。

此外，越南還向投資者提供免征進口關稅和土地租賃優惠價格的獎勵。這些獎勵和豁免取決于行業和投資地點。

咨詢當地的顧問

當外商投資企業選擇在工業園區落戶時，應充分考慮上述各方面的因素，以便選擇最合適的地點。地理位置、人才供應、政府激勵和基礎設施等因素是選取園區的重要考慮因素。

當權衡不同因素時，對越南還不十分熟悉的投資者需要聘請專業服務團隊來協助考察、分析當下的工業園區是否適合企業投資。國外的機構很難給予恰當的評估，尤其是不少信息很難在開放渠道收集到。