關于小微企業主要信貸產品關鍵風險點的思考

湯國保

摘要：近年來，商業銀行加快小微企業業務向零售化、批量化轉型，提高小微企業信貸產品的競爭力，陸續研發和推出了多個小微企業信貸產品。目前，商業銀行小微企業信貸產品已形成近40個業務品種的產品。這些產品在客戶選擇、業務流程、風險措施等都各具特色，其風險特點也與傳統信貸產品的風險表現有所不同，研究和分析小微企業主要信貸產品的關鍵風險點，有助于小微企業信貸持續、健康發展。

關鍵詞：小微企業;信貸

一、小微企業信貸產品特點

小微企業對信貸需求具有“小、短、頻、快”等特點，為契合小微企業發展與信貸需求，商業銀行小微企業信貸產品在實踐過程中，逐步形成了以下特點。

（1）業務流程簡化，便于快速通過。相對大中型企業信貸業務，小微企業信貸業務簡化了操作流程，如部分產品不需要評級和授信，并有時間限制，要求效率也更快，如部分信貸業務的審批采取單簽、雙簽即可。

（2）貸款金額小、期限短、周轉快。絕大部分小微企業信貸產品規定了金額上限，最高上限只有3000萬元，多數在2000萬元以下;同時期限也較短，大部分產品期限在1年以內，而且到期歸還后，仍需要貸款。

（3）擔保靈活多樣，建立風險補償機制。小微企業信貸產品擔保方式既有抵（質）押、保證類，也有信用方式，有的還采取了一些風險補償機制，如小微企業“助保貸”產品，就借助政府相關部門和助保金管理機構的風險補償手段。

（4）進行批量營銷，走信貸零售化之路。近年，為適應批量化、零售化的轉型需要，總行特別開發了一些適合批量營銷的信貸產品，如“助保貸”、“互助通”、“供應貸”、聯貸聯保等貸款產品，都可以依托專業市場、協會、商會、商圈，一次營銷多個信貸客戶。

（5）提高風險識別，引入評分卡輔助工具。由于小微企業存在財務信息不健全、不透明的情況，為客觀、真實評價小微企業償債能力，總行在多個信貸產品中引入了評分卡輔助工具，將客戶違約風險進行量化，以利于信貸風險識別。如“速貸通”、“信用貸”、“供應貸”等產品。

二、主要信貸產品關鍵風險點探析

根據目前小微企業信貸產品的推行情況，重點發展了“速貸通”、助保金貸款、“供應貸”、“信用貸”、“結算貸”、固定資產購置貸款等7個信貸產品，以下就這七個產品關鍵風險點進行探析。

（1）“速貸通”業務

“速貸通”業務是指商業銀行對財務信息不充分的借款人不進行信用評級和一般額度授信，在分析、預測企業第一還款來源可靠的基礎上，提供足額有效的抵（質）押擔保而辦理的信貸業務。“速貸通”業務關鍵風險點主要包括以下幾個方面：

1.企業主“人品”風險。

2.過度授信風險。商業銀行制度規定單戶“速貸通”最高貸款金額不超過企業上年度銷售收入的30%。

3.評分卜評分真實性風險。評分卡評分是“速貸通”業務準入和審批的重要標準，部分經辦機構可能故意將客戶評分信息進行“修飾”，人為抬高客戶評分，以獲得信貸準入和審批，可能造成不符貸款條件的客戶獲得貸款的風險。

4.抵（質）物不足值風險。“速貸通”業務主要以符合一定條件的特定抵（質）物為擔保手段，抵（質）物的估值、抵（質）押率以及變現強弱等都有明確規定，但在實踐過程中，抵（質）物選擇、估值水平、變現強弱判斷以及管理能力，存在較大差異，可能產生押品不能覆蓋貸款本息的風險。

5.擔保機構保證風險。采取由擔保機構擔保的“速貸通”業務，存在因擔保機構準入、評價不當，特別是民營的擔保機構存在過度擔保，可能產生的擔保機構擔保能力不足或喪失代償能力的風險。

（2）助保金貸款業務

助保金貸款業務是指商業銀行向“重點中小微企業池”中企業發故，在企業提供一定擔保的基礎上，由企業繳納一定比例的助保金和政府提供的風險補償金共同作為增信手段的信貸業務。助保金貸款關鍵風險點主要包括以下幾個方面：

1.客戶準入風險。客戶準入風險主要指助保金貸款客戶非商業銀行“重點中小微企業池”客戶，以及企業的經營情況、信用狀況不符合商業銀行準入條件，可能因客戶選擇不當，而產生貸款損失的風險。

2.助保金池管理風險。助保金池主要指經辦機構根據不同客戶群體情況，合理確定企業、當地政府應繳納的助保金比例和助保金鋪底資金比例，以及實行助保金專用賬戶管理。但由于種種原因，存在助保金池未按規定比例交納或未進行專戶管理等，導致助保金池風險緩釋能力不足以覆蓋貸款風險敞口的風險。

3.貸款逾期代償風險。貸款逾期后，經辦機構未能按制度規定，啟動助保金和政府風險補償金代償程序，或者助保金管理機構和當地政府拒絕履行承諾，或者助保金不足等，導致用助保金還貸和用風險補償資金按比例分攤償貸落空，造成貸款形成不良的風險。

（3）“供應貸”業務

“供應貸”業務是商業銀行充分運用供應鏈融資理念，以特定優質客戶為平臺，為其t游供應商一小微企業辦理的，并以兩者之間的具有真實交易巨無爭議的應收賬款作質押的貸款業務。“供應貸”業務關鍵風險點主要包括以下幾個方面：

1.選擇付款人風險。主要指經辦機構選擇供應鏈應收賬款付款人不夠審慎，付款人因流動性及盈利狀況不佳，或信譽不足，導致未按期支付應收賬款的風險。

2.貸款額度管理風險。主要指經辦機構未根據借款人的資信狀況和應收賬款情況，或者對應收款調查、審核不嚴格，造成借款人夸大應收款，造成辦理的應收賬款質押貸款總額，超過其應收款總額的風險。

3.應收賬款有效性風險。主要指以不滿足條件的應收賬款質押、未及時確認不合格應收賬款、應收款已經結清而存在的應收賬款回款風險。

4.應收賬款池管理風險。主要指采用應收賬款池質押的貸款，經辦機構未對應收賬款池實行動態管理，未及時清理已經結清的應收款，或者未能及時補充合規應收賬款，或者增加回款賬戶資金余額以覆蓋貸款本息的風險。

（4）“信用貸”業務

“信用貸”業務是指商業銀行在綜合評價企業及企業主信用的基礎上，對資信好的小型微型企業發放小額的、用于短期生產經營周轉的人民幣信用貸款。“信用貸”業務關鍵風險點主要包括以下幾個方面：

1.客戶準入風險。是指經辦機構違反“注重信用累積、強化現金流覆蓋”的基本原則，對經營年限不足、資金結算流不夠等償付能力不足的客戶進行信貸準入造成的風險。

2.評分卡評分真實性風險。是指評分卜評分未真實、客觀地反映客戶的資信狀況、償債能力，導致審批、額度確定、定價等方面出現偏差而可能造成的資金損失風險。

3.審批政策適用風險。是指基于評分卜評分基礎上的，審批的自動拒絕政策、高分挑選政策、低分挑選政策、挽救政策適用不當而產生的不合理、不審慎風險。

（5）“結算貸”業務

“結算貸”業務是指商業銀行對結算穩定并形成一定資金沉淀的小微企業發放的，用于短期生產經營周轉的可循環的人民幣信用貸款業務。“結算貸”業務屬于“信用貸”產品系列下的子業務品種。“結算貸”業務關鍵風險點主要包括以下幾個方面：

1.客戶篩選風險。是指信貸部門在批量獲取存量對公結算客戶后，未能有效識別可疑轉賬記錄或洗錢行為的客戶，如偽造他行存款賬戶流水或幾個賬戶之間相互轉賬虛增銀行流水等，造成客戶賬戶行為評價不客觀導致的風險，以及由于客戶準入把關不嚴產生的風險。

2.貸款審批風險。主要指經辦機構未嚴格按照制度要求運用驅動模型評分卡和專家調整變量評分卜對客戶進行評分，并根據二者的評分結果采用合理的審批方式，以及放寬條件審批貸款產生的風險。

3.客戶監測及預警風險。是指經辦機構未能執行預警式貸后管理，未能有效監測客戶賬戶行為，可能造成貸款資金被挪用，未能及時發現和處置風險預警信號產生的風險。

（6）固定資產購置貸款業務

固定資產購置貸款是指商業銀行向小微企業發放的專門用于廠房、辦公用房及機器設備等固定資產購置的人民幣貸款。固定資產購置貸款關鍵風險點主要包括以下幾個方面：

1.貸款準入風險。商業銀行對固定資產購置貸款客戶，從成立年限、業務結算量、信用等級、行業政策、自有資金比例等方面均作出了嚴格規定。貸款準入風險主要指經辦機構放寬條件進行信貸準入而造成的風險。

2.貸款用途真實性風險。是指借款人虛構貸款用途，貸款資金并未用于購置標準工業廠房、辦公用房、生產經營所必需的機器設備，而被挪用到其他方面的風險。

3.客戶監測及預警風險。是指經辦機構未能執行預警式貸后管理，未能有效監測客戶賬戶行為，部分銷售資金未能進入專戶，未能及時發現和處置風險預警信號等產生的風險。