當前集團企業資金集中管理中的問題與對策

陳小雪

摘要：對于大型集團企業來說，資金就是企業運營的血脈，資金管理在整個集團管控體系中居于極其關鍵的位置，加強資金管控、發揮規模優勢、提升資金流通效率是關系到企業效益與可持續發展的重要因素。特別是在企業規模持續擴大、層級結構愈加復雜、資金額度和賬戶數量不斷增加的形勢下，企業資金越來越分散，這會造成資金流通效率低、資金風險管控弱等多方面的問題，如何提升資金管理水平成為集團企業資金管理普遍面臨的問題。

關鍵詞：集團企業;資金;集中管理

面臨趨于嚴峻的外部經濟環境，處于快速發展過程中的企業更清醒的認識到資金管控的重要性，有業內專家指出，企業在成立之初就會面臨資金管理方面的問題，隨著規模的持續擴大以及外部經濟環境的變化，企業資金管理問題就會逐漸暴露，自2011年以來受到國內外經濟環境的影響，企業融資難問題日益突出，通過加強資金管控提升資金流通效率、降低資金風險已是大勢所趨。

一、關于當前集團企業資金集中管理的分析

企業對于資金管理需求的持續提升，也帶動了相關資金管理解決方案的應用，除了用友資金管理軟件提供商外，包括招商銀行、工商銀行等商業銀行側佳出了資金管理解決方案，資金管理相關話題也受到業界的廣泛關注。總結資金管理軟件的應用，不同規模及處于不同發展階段的企業面臨的資金管理問題不盡相同，企業需要根據自身特點及實際需求選擇更適用的資金管理模式。其買，資金管理應用的核心在于將企業分散于多個賬戶的資金實現統集中嘴竇任里，并且服務于管理決策。

尤其是大型集團企業應該兼顧效率提升與風險管控。總結大型集團企業結算中心對于資金管理白嫣壽求可以體現為兩個方面，首先，要實現智能化了解資金動向，借助統一集中的資金平臺來實現企業資金信息透明化，全面掌握集團資金動向，對資金的形態、存量、成本、收益、風險、流向等核心信息可以實現實時動態地了解和查詢;其次，要實現智能化安全風險控制，通過資金集中、封閉運行來加強監管，有效防止下屬企業資金的體外循環，并能夠預防控制潛在的資金風險。

但是在集團企業資金管理的實踐中仍然存在有些問題，具體如下：

（1）資金管理部門沒有統一化發展

因為資金管理部并非企業的標配部門，所以可能每個企業的資金管理部的職責都不完全相同。一般來說，具體的職能是編制全年現金預算，滾動現金王起算，審核子公司或事業部的現金預算，跟蹤預算的執行，并就實際情況作出分析，督促子公司或者事業部優化現金流，還有支伺的審核授權;基于現金預算，調動和管理現金，在保證運營的情況下實現效益的最大化。

（2）集團企業子公司相對獨立容易出現亂賬的問題

企業集團就是指把各個相對獨立的公司，納入到一家大公司的旗[統一管理，但是每個子公司都有相對獨立的財務、獨立的資金部門。因此，公司資金采取集中管理，各分支機構財務無現金，另外各個子公司之間有業務交易，所有交易都通過往來科目核算，各公司報表掃;著大量往來應收應伺款，長期下來容易混亂賬務，不方便分析與考核，還增加了對賬的難度。。

（3）監管和反饋體系模糊

企業集團將資金集中管理，但是集中資金管理部門的工作人員對子公司旗下的業務不是很熟悉，對他們所申報的項目、所要做的市場不一定全部都了解，因此就出現了監管的漏洞。就有可能導致一些資金的亂用、混用甚至是虧空。

二、集團企業資金集中管理過程中出現問題的對策

（1）建立企業內的統一財務、管理、監督部門

為了防止出現一些亂賬的問題以及資金亂用或者閑置資金得不到有效利用的問題，企業內部應該建立統一的財務部門、管理部門和監督部門，讓每一筆賬在企業內剖嘟有相對透明的、統一的流程。讓吐質或者實質相同的業務有統量化標準，做到讓每一筆實質相同的交易所經過的部門和流程都是相同的，都有跡可查，這樣減輕了對賬的難度，方便了管理。

（2）定期對企業員工進行集體培訓建立企業文化

針對集團企業體量大的問題，我們可將各個子公司的人員召集到急公司，進行統一的培訓，將整個集團企業的文化傳遞到每一個子公司，給大家建立統一的財務觀念，統一的資金使用觀念，讓各個子公司都有大局意識，把資金用到最應該去用的地方。

（3）建立相對完善的反饋機制

針對以上的三種問題，公司應該建立相對完善的反饋機制，子公司要定期向企業總部匯報當前的財務動向，市場計劃所申報的項目進度，總公司也應該派人去實地考察了解子公司的實際情況，做到總公司、分公司能夠實時相互了解，各個項目對接也能相對高效的進行，避免出現一些資金隨意使用甚至是虧空的問題。

綜上所述，集團企業的資金集中管理，雖然能夠將子公司的資金集中統一的去管理并且能夠實現規模化的投資或者是金融運作，但是在實際運行中依然存在一些問題，需要對應的策略去解決問題，只有解決好這些問題才能更高效的實現集團企業的更加成功的運營。

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