強化應收保費管理防范企業經營風險的策略分析

李建明

摘要：應收保費是指保險公司按照合同約定確認應收保費額度，投保人按照日期繳納應收保費。保費是保險公司收益的主要來源之一，若保費收取存在問題，則會造成為企業帶來極大的經營風險。本文通過對應收保費的研究，分析應收保費管理存在的問題，探討了加強應收保費管理的措施，旨在幫助企業防范經營風險、財務風險。

關鍵詞：應收保費;保費管理;經營風險;防范措施

在見費出單制度下，應收保費管理效率得到明顯提升，但由于保險業務受市場環境因素影響極大，應收保費數額逐漸上升，增加了保費管理的難度。在激烈的市場競爭中，如何加強應收保費管理，是保險企業應高度重視問題，也是影響企業市場競爭力的重要因素。企業應加強應收保費管理研究，不斷對其進行優化完善，減少企業經營風險。

一、應收保費管理存在問題研究

（1）管理制度問題

壞賬責任制度、責任追究制度缺失是部分保險企業存在的問題，應收保費管理制度是保障應收保費管理系統性、規范性的重要內容，若管理規范落實不到位、操作性缺失，則會為企業經營帶來一定風險，無法及時回收應收保費。

（2）政策性余額過大

保險業務比較多，受政策影響較大。政策也會為一些險種提供保障，致使其保費余額過大。農業種植保險中包括中央補貼資金，政策規定不允許出現應收保費。但若資金尚未到位，保險部門與農業部門協調存在問題，則會產生數額較大的應收保費。

（3）催收執行缺失

催收是指業務人員采取通知、跟蹤、回收等方法，回收應收保費的行為。催收受個人因素影響較大，業務人員與受保人簽訂合同之后便結束工作，后期清收工作缺失，保費無法及時回收。企業未對業務人員采取任何處罰措施，導致此問題愈加嚴重，影響應收保費的催收執行管理。

（4）信用評價體制問題

應收保費屬于財務賬外資金，受業務人員、受保人個人素質影響較大。業務人員可能會出現挪用資金情況，受保人可能會存在道德素質較低問題，若上述問題發生，則會對企業造成一定經濟損失，為企業經營帶來風險。

二、應收保費管理措施分析

（1）加強政企協調

政企協調是減少政策性應收保費的重要關鍵，也是防范企業經營風險重要內容。應收保費管理是一項系統化的工作，影響因素較多，針對政策環境造成的大額應收保費問題，企業應加強與政府協調性，通過減少政策性應收保費的方式，防范企業經營風險。我國疾病保險、農業保險等險種受政策環境因素影響較大，企業應積極與政府溝通，找到協調方案，保障政府政策的科學性、合理性。在合同簽訂過程中，企業可邀請政府人員作為公證人，與受保人簽訂合同，盡可能為應收保費管理奠定良好基礎。

（2）強化分期管理

分期付費是保險經營主要業務之一，是指受保人按照約定日期，向公司分期繳納保費情況。在分期應收保費管理中，企業應引進先進管理技術、管理方案，強化付費業務審核，將信息系統應用到應收保費業務管理與審批之中，使企業能夠對其進行剛性管控與處理。例如，某保險企業與受保人簽訂業務合同，規定受保人可每月—號之前繳納上月保險，也可一次性付清保費。該企業應用信息系統，對受保人進行分類，在每個月25號，通過發短信的方式，提醒受保人應繳納的保費，其中包括應繳數額、繳款周期等。通常情況下，分期管理金額數量較少，制定具有針對性的應收措施，旨在提高應收保費回收率，防范企業經營風險。

（3）優化管理制度

企業在與受保人簽訂合同之后，受保人未及時繳納的保費，就是應收保費。完善應收保費管理制度是保障工作規范性、標準化的重要內容。首先，企業可制定完善的信用評價機制，結合大數據技術、信息管理系統，建立應收賬款授信管理模式。應收賬款不僅僅是財務管理內容，也是企業經營管理重要組成部分。從源頭上控制應收保費產生，是防范企業經營風險的有效方法之一。其次，企業將存量保費、增量保費、逾期保費等回收與績效掛鉤，建立責任發生制、業務考核制度，當應收保費未回收情況產生時，按照制度追究業務人員責任，減少業務人員績效點。

（4）改革催收方法

改革催收方法是指改變原有靜態賬款催收模式，應用新型賬款催收計劃，將年底催收轉變為動態催收。結合應收保費賬齡、付費金額、已付情況等，制定更加清晰的清收計劃，在減少應收保費的同時，保障應收保費的回收率。例如，某企業在應收賬款催收過程中，建立催收臺賬，制定應收保費任務表、時間表，將催收責任落實到個人身上。該企業引進先進技術，與支付寶、騰訊等進行合作，積極拓展應收保費繳納平臺，平臺會自動為受保人推送消息，受保人也可登錄軟件查詢信息，繳納保費。此外，企業也發布APP，建立官方網站，為受保人繳納應收保費創造便利條件。

三、結論

總而言之，企業應通過強化政企協調、優化分期管理、制定管理制度方式，多維度解決應收保費管理中存在的問題，并通過建立完善信用評價機制、保費催收制度方式，實現保費的回收管理。應收保費回收受市場因素影響較大，企業應高度重視應收保費對業務平衡、企業發展的重要價值，堅持內外協調、強化風險防范。

參考文獻

[1]夏磊，王倩，李艾莉.基于地稅非全責征收模式的社保費征管現狀及改革研究——以淮安市征收社會保險費的實踐為例[J]淮陰師范學院學報（哲學社會科學版），2018，40（02）：162-173.

[2]張祖榮.我國農業保險保費補貼資金使用效果評價：方法與證據[J]財政研究，2017（08）：101-111.