企業集團的資金集中管理模式構建

王政

摘 要：本篇文章首先對企業集團實施資金集中管理的意義進行闡述，從集中要求、協同要求、靈活要求三個方面，對企業集團資金集中管理要求進行解析，并以此為依據，提出企業集團的資金集中管理模式構建對策。

關鍵詞：企業集團? 資金集中管理? 構建對策

在當前社會經濟發展水平不斷提升的環境下，我國企業集團開展現代化管理工作顯得非常重要。近年來，人們受到市場經濟發展因素的影響，對經濟方面有了深入的了解，企業集團財務管理也受到了人們的重視。然而，在實際過程中，大部分企業集團在進行財務管理過程中，因為受到市場、經濟等因素影響，導致財務問題頻頻出現，嚴重阻礙了企業集團的今后發展。具體問題展現在運營資金過于分散、資金無法實現科學分配等。這些問題的出現，嚴重影響了企業集團資金應用效率的提升。基于此，通過對企業集團現有資金管理模式的改變，把集中管理理念應用其中，不但能夠有效提升資金應用效率，同時還能防止財務風險出現，對企業集團穩定發展起到了引導的作用。

一、企業集團實施資金集中管理的意義

從資金集中管理自身角度來說，就是根據企業集團當前資金情況，對其采用集中整合及管理方式，實現對企業資金的動態管理。受到傳統經濟因素的影響，大部分企業集團在開展資金管理工作時，采用的管理方式過于滯后，已經不能滿足企業集團管理需求。而資金集中管理模式可以在實時動態管理的情況下，對資金運作情況進行分析和統計，提高風險管理效率，強化預算、管理等功能，降低財務風險發生幾率，提升企業集團資金應用水平，實現企業集團效益最大化。

二、企業集團資金集中管理要求

（一）集中要求

針對企業集團而言，集中作為資金集中管理的核心內容，在落實資金管理工作時，應該從全局入手，實現資產的集中管理，將資源作用充分發揮，實現企業集團資金應用效率的提升。在開展資金集中管理工作是，需要從資金應用、決策、監管等等方面入手，以此實現資金應用效率的提升，促進企業集團資源的優化。

（二）協同要求

針對一個大規模的企業集團來說，協調要求在于企業集團管理、協調資金所秉持的重要標準。企業集團在調度資金的過程中，需要把企業效益當作重點，從企業實際情況入手，根據各個部門結構特性和運營需求，在對其資金需求量及框架進行評估的同時，實現閑置資金的科學調度，盡量讓各個部門結構效益實現最大化。針對企業集團而言，可以讓各個部門根據共享資源，均能獲取一定利益，將企業集團各個部門結構優勢全面發揮。通過集中投資及統一規劃，極大限度的引導企業集團健康發展。

（三）靈活要求

靈活要求則是企業集團實現資金集中管理必須滿足的要求，注重穩定性及適應性的融合。首先，企業集團在開展日常運營活動過程中，注重內部和外部管理與管理體系之間的穩定關系，從而確保企業穩定運行。其次，企業集團還要注重適應性要求。資金集中管理是企業集團內部管理的核心內容，鑒于企業集團內外環境的改變，選擇對應的管理方式，促進資金管理優化，保障現有的資金集中管理體系可以引導企業集團穩定發展。

三、企業集團的資金集中管理模式構建對策

（一）強化管理理念

通常情況下，集團企業旗下設有諸多子公司，集團本部各個職責部門獲取的資金數量比較少，為了能夠實現資金的科學應用，就要通過集中管理方式進行，由資金管理部門實現資金管控，引導集團企業戰略目標順利實現。統一企業集團內部管理理念，通過定期開展專業培訓工作，給企業職工交流提供條件，在企業集團內部，樹立良好的資金管理理念，擴充職工視野，深化資金集中管理理念，提升職工對資金集中管理的注重力度，消除各種忽略資金集中管理的思想和情緒。并且，在企業集團內部，還要防止資金集中管理上的強制干預，更注重資金集中管理服務特性，讓各個層級人員都能從企業集團角度入手，加強資金集中管理。此外，要求企業集團把資金集中管理當作根本，在企業內部各個部門及人員之間設定良好的管理流程，調劑融通資金，實現資源傳遞和共享。同時，企業集團需要采用資金集中管理方式，設定利益協調體系，引導下屬職工自主的參與到資金集中管理活動中，實現企業集團效益最大化。

（二）科學謀劃戰略

在進行資金集中管理體系建設時，應該根據企業集團實際情況，做好戰略部署工作。首先，完善相關授權機制。企業集團應該把對應的管理權限適當的下發給各個子公司，讓子公司能夠享有一定的管理權限。在企業集團整體框架下，實現子公司資產的科學管理和融合，

確定企業集團和子公司掌握的各項權限，例如資金決策、擔保決策、自主生產運營等，只有這樣，才能促進資金效力的激發。其次，做好資金預算管理工作。預算作為一項現代化管理方式，將其運用到企業集團資金管理工作中，能夠從企業集團實際情況入手，實現資金的統一部署和規劃，并實現對企業集團資金應用情況的分析，根據分析結果，設定對應的管理目標，引導企業集團資金管理水平的提升，將資金應用價值充分發揮。

（三）加強管理力度

采用集中管理方式開展資金管理工作，不但能夠促進企業集團資金管理水平的提高，同時還能減少集團企業融資成本。在集團企業運營發展過程中，根據資金需求，全面探索資金管理信訪室，完善集團企業資金集中管理體系，采用信息化管理方式，實現對企業資金動態監管，提升資金集中管理覆蓋面。并且，企業集團需要定期對財務情況進行核查和統計，有效監管企業內部資產運行及應用狀況，強化資金集中管理，達到會計監管的效果。除此之外，優化資金集中管理及風險管理體系，加強資金集中管理情況的績效考核，全面實施風險職責體系，強化薪酬和績效考核之間的關系。最后，企業集團還要構建審批體系及應急管理對策，從而引導資金應急體系的優化。

（四）資金流動管理

在執行資金集中管理工作時，能夠實現企業資金的統一管理。在此過程中，需要把閑置資金進行會中，加以科學規劃和應用，促進企業集團內部資金結余和核算。并且，從細節入手，加強資金管理，防止企業集團內部資金拆借業務現象出現，實現對資金調度進度的把控，進而提高企業集團資金應用效率。

四、結束語

總而言之，通過開展資金集中管理工作，不但能夠引導企業集團運營目標的快速實現，同時還能促進資金應用效率的提升。從企業集團自身角度來說，資金管理涉及的范疇較為廣泛，在當前經濟穩定發展的環境下，市場體系逐漸完善，資金管理過程中存在的問題逐漸凸顯。基于此，企業集團應該從自身角度入手，加強資金管理，并把資金集中管理理念應用其中，優化資金管理方式，完善相關體系，給企業集團資金集中管理工作順利開展同提供引導，在提高企業集團資金管理水平的同時，實現企業集團健康發展。

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