企業資金管理存在的問題及對策研究

翁捷

摘 要：企業資金管理是企業發展的保障，只有在完善和科學的企業資金管理基礎上，才能實現企業的戰略擴展目標。當前企業資金管理還存在一些問題，本文就從企業資金管理的意義、企業資金管理存在的問題以及對企業資金管理的幾點建議進行闡述，希望能對企業資金管理水平和企業綜合實力的提高有所幫助，為實現企業的可持續發展和跨越式發展提供資金管理的理論支持。

關鍵詞：企業? 資金管理? 問題? 對策

一、企業資金管理的意義

（一）企業資金管理有利于防范風險

企業在發展過程中，資金管理是經營決策以及戰略部署的重要部分，資金管理不善，就會使企業資金流不足，甚至使企業背負債務的風險。例如有的企業投資周期長，固定資產占比較高，企業現金流周轉困難，這樣在一定程度上加劇了企業的運營風險。所以企業要加強資金管理，合理規劃企業債務融資比例和長短期資金分配比例，實時掌握企業資金動態，建立資金風險預防和預警機制，降低風險發生的概率。因此說企業資金管理對于防范運營風險和財務風險有著重要的意義。

（二）企業資金管理有利于實現企業持續健康發展

現代企業資金管理方式，使企業在市場化過程中實現了對市場的把控，從而根據市場變化和市場需求來調整生產和投資規模，使企業的市場競爭力得以提升。適應新形勢下的企業資金管理，不僅使企業自身的利潤最大化，同時也取得了可觀的社會效益，對于推動企業良性循環，持續健康發展有著重要的意義。

二、企業資金管理存在的問題分析

（一）企業資金管理存在制度不夠先進和完善的問題

企業資金管理首先要有制度體系為保障，才能使企業的資金得以充分利用和開展管理活動。當前企業雖然也制定了一系列資金管理制度，但是總的來說可操作性還有待加強，制度還有待完善和健全。企業對于資金的管理不夠精細化，存在執行不到位的情況，這樣大大制約了資金周轉和回籠的速度，使得企業的資金整體運作情況無法實現效率最大化，關鍵財務信息滯后也極易給企業決策帶來困難，這對于企業的經濟效益的影響是非常嚴重的。

（二）企業資金管理存在預算不規范，應收賬款回收不及時的問題

企業資金管理中，資金預算是重要環節，然而有的企業存在對資金預算不夠重視的問題，或者有預算但不執行的問題，使得資金預算成為紙上談兵，流于形式。預算編制不科學，預算執行不到位，會導致企業的資金管理和使用效率低下，嚴重的甚至導致企業資金鏈斷裂的嚴重后果。另外，應收賬款回收不及時也是困擾企業資金管理的一個普遍性難題。例如賒賬以及三角債等現象很常見，應收賬款回收不及時甚至出現壞賬，極易造成企業流動資金的短缺，嚴重影響和制約了企業的健康發展。

（三）企業資金管理存在缺乏有效的風險預警機制的問題

企業資金管理一旦出了問題，后果不可想象。歸根結底，還是要在管理上下功夫，正是由于缺乏有效的資金監督管理機制和風險預警機制，才使企業內部資金管理有漏洞可鉆。例如有的企業濫用資金、挪用資金，這類不良行為屢見不鮮。缺乏有效的風險預警機制，使管理者對資金使用全過程的監管沒有了方向，變得隨意和盲目。甚至不考慮企業自身能力和戰略發展需要而盲目擴大資金投入，對財務風險置若罔聞，最終把企業推向了巨大的財務風險的風口浪尖。

三、對企業資金管理的幾點建議

（一）建立健全資金管理制度，實現對企業資金的動態管理

良好的企業資金管理是以健全的制度為保障的，因此企業要為資金管理創造健康和安全的運行環境。一是要建立完善的資金使用和審批制度，二是要建立明確的資金管理責權利制度，三是要對企業資金活動進行動態管理。現今社會是信息技術高度發展的時代，企業資金管理有了資金的資金集中支付平臺，企業內部結算中心也使資金管理由傳統的分散管理向集中管理過渡和轉變，逐步實現對企業資金的動態管理。企業還可以利用大數據、云計算等信息技術，準確掌握企業現金流情況，為企業日常經營活動提供充足的資金儲備，提高企業資金管理的使用效率，從而提高企業的經濟效益和社會效益。

（二）完善企業預算管理體制，做好風險預警和監管

對于企業的資金管理，一定要未雨綢繆，事先防范。預算管理就是對企業資金活動進行預先判斷，依據預算編制為管理者提供經營決策依據。因此要配備專業的預算編制人員，注意對工作人員業務能力的培養和個人素質的培養，規范預算編制的標準，不缺項，不漏項，使預算編制能對資金管理進行全覆蓋，嚴格按照預算編制對資金進行管理和使用，做到無預算不開支，有預算不超支。預算編制是企業資金管理的前提，預警機制是對企業資金管理的過程中的風險控制，二者緊密聯系，相輔相成，共同完成對企業期間有序安全的管理。

（三）拓展融資渠道，實現對投資融資的項目的統一管理

企業資金管理還可以通過外部融資來緩解內部資金壓力，在企業快速發展的時候，投資融資管理必不可少，一是可以保持企業發展的持續性，二是使企業規模和協同發展得以實現。在拓展融資渠道方面，企業管理者要高瞻遠矚，改變意識，與時俱進，可以將直接融資和間接融資有機結合，為企業資金帶來新的活力。在對投資融資項目的集中管理上，必須對項目的投資進行可行性分析，要進行有效的分析論證，反復辯證后得出結論，并要時刻提醒風險的存在，切忌盲目從眾和僥幸心理。要做到投資和融資的高度協調和統一，根據項目進度和資金節點進行投資和融資，有效降低企業融資成本，以企業利潤最大化為最終目標。

四、結束語

隨著我國經濟建設步伐的加快，國家市場經濟體制的不斷發展和完善，就要求企業在市場化競爭中進行科學的管理和決策，不僅要站穩腳跟，立足市場，更要抓住機遇，盡可能多的占據市場份額，通過對企業資金的管理，實現企業規模的擴大和企業資產的增值，同時實現企業效益最大化和社會效益最大化的目標。

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