物流業資金風險防范和控制分析

楊文靜

摘要：隨著社會經濟的不斷發展，我國的物流業也進入新的發展階段。物流業的性質是一種復合型的服務產業，包括運輸業、倉儲業、貨代業以及信息業等，物流業的發展在很大程度上推動著我國國民經濟的發展。但由于物流業涉及的產業內容范圍較廣，在市場經濟的影響下，很容易造成資金風險，給物流企業現金流帶來不利的影響，進而制約物流業的發展。本文將針對物流業資金風險防范和控制進行簡要分析和探究。

關鍵詞：物流業 ?資金風險 ?防范 ?控制 ?策略

近年來，隨著物流業規模的不斷擴大，其服務的功能也在日漸完善，同時還面臨著激烈的市場競爭。社會經濟的發展促使傳統的貨運代理業向著第三方物流模式進行轉型，但在此過程中，物流企業的資金面臨著風險，由于企業的代墊資金量大與結算周期長，在更大程度上加劇了物流企業的資金風險。因此，我們需要對物流業資金出現風險的原因進行分析，并提出科學可行的風險防范與控制方案，保障物流業長遠穩步的發展。

一、物流業存在資金風險的原因

（一）市場競爭的結果

近年來，市場中的運力緊張情況得到了有效的緩解，由于物流企業的市場核心競爭力主要是依靠運力資源保障政策，使得企業的市場核心競爭力被逐漸削弱，在市場中的地位與優勢也在逐漸下降。在這樣的趨勢下，一些民營的物流企業為了提高自身的市場競爭力，擴大自身在市場中的占有率，采取不斷壓價的方式，甚至不惜以商業信用為代價提供物流服務。造成了物流企業利用賒銷以及為客戶代墊運費等方式進行競爭的市場發展局面，導致了物流業面臨資金風險。

（二）經營模式存在問題

當前階段，物流業的發展趨勢逐步向著一體化方向發展，這種模式需要建立在完善的物流服務網絡上。由于物流業的服務面積廣，同時具有代墊資金量大、結算周期較長等特點，使得物流業的資金管理問題需要作為企業的核心問題得到有效的重視，這在一定程度上給企業資金風險的防范與控制工作制造了更大的難度。由于物流企業在面向一些國內生產流通企業提供服務過程中，都要先預付一定額度的押金，同時企業還需要為客戶墊付運費或稅費等費用，企業在完成貨物運輸后才能拿到款項，也就是說，物流企業不但需要向實際承運人繳納款項，還要給客戶適當的回款期，在此過程中，就會存在一些信譽較差的客戶拖欠或延遲支付款項，導致物流企業的運營資金被長期占用。同時，在物流企業面向客戶服務時，可能會出現雙方對于款項支付約定不明確等問題，導致在貨物運輸過程中出現了其他費用產生，物流企業墊付后，客戶拒付等糾紛現象的發生，使得企業的資金回收面臨著風險。此外，隨著物流服務技術手段的不斷提高，使得以往的服務范圍與模式由簡單的存儲和運輸代理向著提供全面一體化的服務經營模式轉變，由于此過程中需要涉及到貨物的聯合運輸、搬運、裝卸、流通、加工、配送信息化等流程，造成了物流企業必須在過程中為客戶墊付大量的資金費用，這種服務方式的轉變也會加劇企業的資金風險。

（三）國際金融危機的影響

隨著經濟全球化形式不斷深入，國際金融危機對我國的經濟造成了一定的影響。除其他行業之外，物流業也受到了巨大的挑戰和沖擊。各家企業對物流服務的需求急劇下降，造成了運輸和倉儲等費用價格和利潤大幅度下跌。在這樣的趨勢影響下，許多中小型物流企業出現經營困難的狀況，甚至難以在市場服務急劇萎縮的情況下繼續生存。由此看出，國際金融危機對我國物流業帶來了諸多不利的影響，造成應收賬款難以追回，資金面臨更大的風險。

（四）企業內部缺乏風險意識

物流企業在面臨日益激烈的市場競爭與內部的任務指標考核壓力的情況下，不少企業缺乏對資金風險防范與控制的認識與重視。部分企業急于搶占市場，采用賒銷與為客戶墊付款項等方式占領市場，甚至在沒有簽訂合約的情況下就提供服務，在此過程中，忽略了客戶的信譽問題，導致企業的大量資金被不良信譽客戶占用拖欠，造成企業缺乏運營流動資金。同時，國家當前的信用制度不完善也導致了物流企業的應收賬款難以追回，企業資金風險不斷提高。

二、物流業資金風險防范與控制的有效策

（一）建立健全資金風險防范制度

社會中的各行各業要想保障資金的安全，健全的規章制度必不可少。物流業也要通過建立健全的資金風險防范與控制的相關制度，加強對資金風險的有效控制。客戶信用管理制度是保障物流企業資金安全的核心制度。企業通過對客戶進行信用管理與大額資金聯簽的方式，有利于加強企業的資金安全。針對客戶的信用管理，要保證對客戶的信用等級進行評估，在此過程中，要以客戶的信用履約記錄和還款能力作為核心進行評定，而評定的依據是客戶的經營與財務的狀況。物流企業對客戶進行信用等級評定需要由相關的業務部門、（風控）和財務部門依照客戶的業務實績和信用狀況進行考評，并按照資金回籠風險的大小將客戶分為不同等級，針對不同等級的客戶，企業需要進行再次核定后給予不同的信用額度與信用期，資金管理人員對客戶墊付款項要依據其信用額度和信用期進行支付，如果客戶在信用期內沒有將款項支付，則企業有權利對其采取扣單和扣貨的手段，保障企業的資金與運營的安全。企業通過制定和落實大額資金聯簽的制度能夠有效規范企業資金的撥付流程，同時提高企業人員的資金風險防控意識，加大資金風險防控的力度。此外，物流企業在面向客戶服務的過程中，要對上游客戶墊款、對下游運輸企業預付款項，且需要的資金數額較大，因此容易出現資金風險。企業要通過建立合同管理制度，保障與雙方開展業務前簽訂合同的規范性和有效性，明確每筆款項的細節，對于沒有簽訂合同的客戶不予提供服務，進而保障企業的資金安全。

（二）強化應收賬款的臺賬管理與跟蹤預警

物流企業還應針對應收賬款的回收進行有效的監控、跟蹤與催收。針對超過信用期的應收款項，由業務部門會同財務部門建立跟蹤臺賬，同時與債務人進行應收款項余額的定期進行核對，并經雙方核對無誤后簽字蓋章確認，保證賬目與實際相符，避免出現賬目糾紛情況。針對應收賬款的回收還要設立跟蹤預警制度，業務人員與財務人員要將定期將應收款項回款及余額情況進行通報，并對超出信用期的款項實行預警制度進行報告處理。對超出信用期的客戶要由專門負責人員以口頭或電話的形式進行催繳，超出信用期20天以上的需要發出書面形式的催款單，超出信用期一個月以上的由企業資金管理部門發出超期催欠通知書，經過領導批示督促限期收回。如果無法做到限期收回，則要求客戶簽署欠款的書面確認書以及分期付款保證書，確保企業資金的安全。

（三）強化資金管理制度

物流企業要通過強化資金管理制度，明確制度出臺的目的，結合物流企業的實際情況，使其更具合理性和可行性。企業要要求相關的業務、財務與業務部門參與到制度的制定工作中，確保制度的科學合理性。同時，企業領導要對制度的建立與落實給予高度的重視，發揮好帶頭作用，嚴格按照規章制度要求辦事，避免徇私舞弊的情況發生，企業內部保持一致性，保證規章制度的公正性與權威性。此外，針對落實制度中的工作問題，要由專門人員具體負責，將職責具體到個人，并設立嚴格的監督管理程序，通過責任考核工作強化制度的有效落實。

（四）加大資金風險責任考核力度

當前大部分物流企業內部都存在著資金風險防范意識缺失的情況，因此，企業要加大對相關業務人員的責任考核力度，規定與客戶簽署合同的人員要最終負責應收款項的回收工作。同時，要增加對營業額與資金管理相關指標的考核，例如：資金回籠率、應收賬款周轉率等指標。在對工作人員進行利潤指標考核的過程中，通過引進資金成本概念，對超過信用期的資金占用，要參照同期銀行存款利率計息核減其考核利潤。企業在進行部門的月度考核過程中，要將資金回籠率和部門營業額及利潤指標納入考核內容，與職工獎金掛鉤，能夠有效提高工作人員對應收賬款回收的工作積極性，增強他們對資金風險的防控的意識，有效降低企業資金風險的發生概率。

三、結束語

綜上所述，對于任何行業與企業來講，資金的風險時刻威脅著其在市場中的生存與發展狀況，加強對資金風險的防范與控制是保障企業在激烈的市場競爭中穩定發展的必要措施。當前階段，物流業的發展勢頭迅猛，但在市場經濟的影響下，仍然面臨著資金風險。因此，企業要從多方面角度著手，落實相關制度的建立，通過信用管理、資金聯簽、臺賬簽認及有效的預警等措施，加強對物流業資金風險的有效防范與控制，促進物流業更加穩步的發展。

參考文獻

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