新時期我國賬戶管理改革的方向和思路

姚培森

[摘要]我國現有賬戶管理辦法及其配套的賬戶管理系統在其運行的十幾年內有效保證了支付結算工作的正常進展，維護了經濟金融秩序的穩定，促進了經濟金融的改革和發展。但是，隨著“互聯網+”和商事制度改革的不斷推進，一方面各類工商企業的合理賬戶需求得不到有效滿足，另一方面各種支付結算新產品、新情況層出不窮，良莠不齊，不斷突破現有賬戶監管體系;此外，非法集資、洗錢、電信詐騙等非法資金交易監控乏力。賬戶改革的呼聲日益增高，監管機構也進行了積極的探索，但是截至目前進展緩慢，改革并未涉及深層次的體系問題。文章正是從這一角度出發，通過分析我國現有賬戶管理體系存在的問題，探究我國賬戶管理改革的方向和出路。

[關鍵詞]賬戶管理;實名制;大數據;管理體系

[DOI]1013939/jcnkizgsc201917098

賬戶作為社會經濟活動資金收付結算的起點與終點，是一切經濟活動往來的基礎。近年來，隨著社會經濟的快速發展，智能科技的廣泛應用，金融與互聯網相互交融，支付賬戶、主子賬戶、虛擬賬戶等層出不窮，遠遠突破原有銀行結算賬戶的范疇。如何改革才能更好地適應經濟發展需要，推動支付行業創新，強化支付結算監管，已成為迫在眉睫的問題。

1當前賬戶管理的現狀

我國現行的賬戶管理框架基于2003年9月1日正式實施的《人民幣銀行結算賬戶管理辦法》（以下簡稱“賬戶管理辦法”）以及相配套的人民幣銀行結算賬戶管理系統（以下“賬戶管理系統”）和聯網核查公民身份信息系統（以下簡稱“聯網核查系統”）。現行的賬戶管理體系的核心是“賬戶實名制”，是基于《個人存款賬戶實名制》的一種事前監管模式，重賬戶數據輕交易數據，重結算賬戶輕儲蓄賬戶。單位結算賬戶以基本賬戶、一般賬戶、專用賬戶和臨時賬戶分類為基礎;個人結算賬戶和支付賬戶以Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ類賬戶分類為基礎，支撐起我國龐大的賬戶管理體系。截至2018年三季度末，全國累計開立人民幣銀行結算賬戶9870億戶

數據來源于中國人民銀行發布的《2018年第三季度支付體系運行總體情況》，其中單位結算賬戶597689萬戶，個人結算賬戶9810億戶，人均擁有賬戶數達到706戶。

我國現有賬戶管理辦法及其配套的賬戶管理系統在其運行的十幾年內有效保證了支付結算工作的正常進展，維護了經濟金融秩序的穩定，促進了經濟金融的改革和發展。但是，隨著我國經濟的高速發展和互聯網經濟的興起，一些新問題、新情況不斷沖擊著現有的賬戶管理體系，也暴露出現有賬戶管理體系的一些深層次的問題。

2賬戶管理存在的問題

第一，單一事前監管體系不能滿足現有的賬戶監管需要。一是單位結算賬戶方面。隨著商事制度改革的不斷推進，企業工商注冊由核準制變為注冊制，營業執照審批的形式性審核，一定程度上將真實性要求束之高閣，一些不法分子趁機以開公司、辦企業為名，順利繞過商業銀行 “實名制審核”的關口，堂而皇之的行洗錢、詐騙、非法集資之實。二是個人結算賬戶方面。隨著移動支付技術和網絡交易的興起，通過網絡非法買賣個人賬戶（含銀行賬戶和支付賬戶）的行為泛濫，不法分子通過雇傭或者收購合法開戶人開立的個人賬戶，也成功繞過“實名制審核”的關口，通過各種非柜面交易形式，開展洗錢、電信詐騙等違法違規活動。

第二，現有賬戶收集體系不符合大數據監管的需要。現有的賬戶管理體系將大量的非銀行賬戶信息排除在收集范圍之外，直接影響大數據應用的基礎。一是第三方支付賬戶。支付機構賬戶自出現之初就獨立于監管部門，相較于支付機構的高曝光率，成為“陽光下的影子”看得見，摸不透。二是外匯賬戶。長期以來，我國的銀行賬戶體系實行本外幣分離的原則，外幣賬戶由國家外匯管理局負責。這種本外幣分離長期以來符合分類監管的要求，但是隨著大數據應用的普及，這種人為割裂的賬戶管理模式，反而不能真實反映市場主體的經營行為，直接影響到賬戶管理的效果。三是證券賬戶和保險賬戶。這兩類賬戶也是我國存款人資金存放的重要途徑，長期以來由證監會和保監會分別監管，并未納入我國的賬戶管理體系，一定程度上影響監管部門對宏觀或微觀市場主體的分析和判斷，進而影響整體經濟金融政策的一體化考量。

第三，現有賬戶管理制度相對陳舊，不能滿足各類市場主體多樣化的賬戶需求。一是行政許可制度。我國的單位結算賬戶管理體系是建立在基本戶行政許可的基礎上的事前準入審查，對于起步之初的中國經濟和企業起到了很好的規范和約束作用，但是隨著我國法律法規的日益健全，尤其是金融機構和市場主體素質的不斷提升，對于國家的一些規章制度已經可以做到由強制執行轉變為自主遵守。尤其是隨著我國商事制度改革的推進，基本戶的核準制度的存在就顯得冗余。二是現有賬戶管理的條款一定程度上制約著企業的正常運行。如，結算賬戶3個工作日的使用限制、一般戶不能支取現金的限制、賬戶性質變更限制、存款人類別變更限制、臨時戶有效期限制、非預算單位專用賬戶開立限制、儲蓄賬戶和結算賬戶的劃分等。三是現有賬戶管理條款

對于新的經濟情況沒有有效界定。如，同業定期投融資賬戶管理問題、母子賬戶問題、虛擬賬戶問題、公轉私的額度問題、單位賬戶與法人代表賬戶交叉使用問題、大額現金支取問題、注冊地與經營地分離問題等。

第四，現有賬戶管理相關系統不能滿足賬戶監管需要。一是賬戶管理系統。系統建設于本世紀初雖多有升級但存在問題較多，如，系統運行環境問題、非現場監測手段不足問題、余額數據采集問題、資金交易分析問題等。二是聯網核查系統。系統數據差錯率高、差錯更正不及時、系統開放時間短等問題一直是社會公眾詬病的重點和難點。

第五，重操作，輕分析。賬戶是社會經濟運行的底層支撐，賬戶資金流向是經濟運行的晴雨表，賬戶數據的分析和應用，應該是政府宏觀調控決策的數據支持。但是，我國現有的賬戶管理體系將大量的人力物力用到了日常賬戶核準工作中，而對于賬戶數據的非現場監測和分析應用嚴重不足，未能充分發揮中央銀行賬戶數據支持政府決策的重要角色和作用。同時，在國家宏觀調控決策方面單純強調宏觀統計數據的分析，而輕視了微觀主體運行所提供的真實數據。

第六，監管處罰力度不足。現有的《賬戶管理辦法》行政級別僅為部門規章，對于被監管單位監管效力不足，尤其3萬元封頂的經濟處罰標準，以現在的經濟水平而言無關痛癢，不能起到有效的震懾作用。其次，現有的賬戶管理體系更關注對于違規金融主體的處罰，對于涉事企事業單位和個人，沒有有效的管控手段和處罰力度，存在明顯的處罰難和執行難問題。

3賬戶管理改革的方向探索

第一，轉變監管理念，建立事前事后一體化的監管體系，最大限度地發揮賬戶數據價值。一是扭轉現有單純強調“賬戶實名制”的賬戶管理理念，重視賬戶交易數據的分析和應用，將賬戶管理的重點向“賬戶實名制”和“賬戶交易監測”并重角度轉變，重視賬戶數據收集，更強調賬戶數據的分析和應用，為中央和地方政府相關部門的決策和應用服務。

第二，賬戶數據和交易數據并重，建立大數據的賬戶管理系統。一是涵蓋社會經濟各個層面的賬戶數據采集體系，實現人民幣銀行賬戶、外幣銀行賬戶、支付賬戶、保險賬戶、證券賬戶等各類型資金賬戶的全面采集。二是廣泛接入外部監管數據系統，實現賬戶系統對各類監測系統的底層支撐作用，如，證券交易系統、保險登記系統、全國企業信用信息公示系統、外匯資金交易系統、國家稅務系統、司法審判系統、不動產登記系統等外部監管數據系統。三是直連各金融機構核心系統，獲取實時賬戶資金交易數據，提升賬戶數據的及時性和準確性。四是提供強大的非現場數據分析功能，如超期備案監測、反洗錢黑名單監測等功能，將隨機賬戶檢查變為日常工作內容，實現監管部門管理職能的轉變。五是為各金融機構提供多功能的業務支撐，方便金融機構開展各類金融業務。如，通過賬戶管理系統查詢企業工商注冊情況、核實經營住址存續情況、存款人主體資格合法性等。

參考文獻：

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