我國居民基本養老保險現狀研究

李騰龍

摘 要：近幾年來，隨著我國人口老齡化問題日益明顯，居民養老問題受到了廣泛關注，但目前我國居民基本養老保險存在的問題，目前受到社會與學界的廣泛關注。目前我國養老保險制度改革剛起步，所以有很多問題。我國養老保險資金缺口正在逐年縮小，前幾年所面臨的需求與供給不成正比的財務困境正在消失，但如何合理管理保險資金的問題成為了我國養老保險制度改革所需面臨的問題，養老保險管理關系到社會養老保險能否健康穩定的進行。因此，本文分析了我國基本居民養老保險目前存在的問題，從而探索解決方法。

關鍵詞：養老保險;資金管理

一、我國居民基本養老保險的現狀

目前，基本養老保險是我國養老金體系的核心，也是退休人員收入的主要來源。基本養老保險主要由城鎮職工基本養老保險和城鄉居民基本養老保險兩部分組成，2016年，我國基本養老保險覆蓋率接近65%，參保人數達8.88億人。其中城鎮職工基本養老保險參與人數為3.79億，城鄉居民基本養老保險參與人數為5.08億。城鎮職工基本養老保險基金累計結存3.86萬億元，城鄉居民基本養老保險基金累計結存0.54萬億元。2017年我國城鎮職工基本養老保險基金收入4.28萬億元，比上年增加了8261.9億元，同比增長23.93%。2013-2017年城鎮職工基本養老保險基金收入增長迅速，年均復合增長率達到17.5%。2017年我國城鄉居民基本養老保險參保人數達5.12億人，基金支出2398.7億元，收入3288億元。這些成績對人民生活有著更好的保障，合理調節社會收入分配，促進城鄉協調發展發揮了重要作用。

二、基本養老保險難以滿足養老需求

（一）人口老齡化下現收現付制的不可持續性

對于基本養老保險來說，采用現收現付制還是基金積累制一直以來飽受爭議，通常來說在社會年齡結構整體較為年輕、工資收入增速較高、經濟發展迅速的情況下采用現收現付制具有優勢，很好的避免了經濟波動的風險，但也會存在一些問題，比如在人口結構老齡化的過程中存在扭曲稅收、籌資困難等情況，退休早的人付出的相對較少但獲得相同的收益，而且現收現付制沒有長期的資金運作，不能獲得收益;基金積累制對基金管理有著了較高的要求，同時不能實現收入的再分配，但在改善養老保障能力和促進養老金的可持續等方面具有優勢。

就目前來看，現收現付制雖然能夠使資金進行代際轉移支付并且達到收入再分配，但是其不可持續性的弊端也暴露無遺。從2013年以來，我國的基本養老保險的收入和支出差額就為負值并且其中缺口赤字不斷擴大;隨著養老保險領取的人數占比不斷提升，贍養率（參保離退休人員/參保職工數）進而不斷提升，并且由于經濟整體下行、過度擴面等原因，基本養老保險的繳費人數的實際繳費率只有80%左右，這些情況更加加劇了其不可持續性。

（二）繳費基數不實，繳費率較高降低了企業活力

就目前我國基本養老保險構成比例中，企業繳費為20%，企業個人繳費為8%，這一比例是較為高的，但過高的繳費比率一方面減少企業的活動資金從而降低了企業的活力，同時也影響了企業員工個人的當期收入。同時又由于繳費基數為當地社會平均工資的60%-300%之間，從而造成了大量企業以最低水平來確定繳費的基數，這樣一來繳費基數的不切實對沖了較高的繳費率，進而對養老金的籌集產生了影響。

（三）基本養老保險保障力度不足，城鄉居民養老保險方面保障力度不足尤為明顯

我國目前的基本養老保險的目標替代率在60%左右，同時世界銀行的養老金的替代率70%以上還有很大差距，但就目前的現實情況來看，我國的基本養老保險的替代率卻一直是不斷的下降，大約只有40%左右，并不能很好的滿足退休群體的養老需求，而企業的年金覆蓋范圍較小，第三支柱的商業養老保險又尚未成熟，因此我國目前的養老體系的保障力度較為有限。

（四）養老基金的籌資范圍窄

我國已經邁入了老齡化社會，為了能夠使越來越多的老齡人口的生活得到足夠保障，當前最為迫切的是怎樣籌集到更多的資金以支撐整個養老體系。1991年《國務院關于深化企業職工養老保險制度改革的通知》明確指出建立資金來源多渠道的養老保障體系是養老保險體制改革的重要目標，但我國目前的養老保險基金籌資面不夠寬泛，主要的來源依然是靠國家預算和企業營業外的生產性收益。

（五）行政管理體制與養老金制度不相匹配

目前我國社會養老保險統籌層次較低，是因為我國對養老保險的管理模式是以地區劃分，歸地區管理，即養老保險經辦機構由當地政府統籌管理，所以養老保險經辦機構必然會成為地方政府利益的首選目標。地方政府的職能是綜合平衡全省各地方、各行業之間的利益關系，所以造就了省級養老保險單位和市、縣級養老保險單位之間的利益沖突，雖然我國在社會養老保險金在總量上取得了很好的成績，但分級行政管理體制使得難以實現“質”的飛躍。

并且，由于養老保險的征收、支出、管理全部由社保部門負責，造成了行政工作人員的浪費。我國目前關社會養老保險的政策的制定、費用的收繳、資金的投資運作以及相關的監管查處都是由社保部門負責。社會保障局通過組織專業人士對企業進行財務核算、監控企業員工工資對各個企業進行調查、收繳。這些過程造成了社保基金的額外支出，甚至有些地方的社?；鹄锩嬗?0%以上被當作行政費用給浪費了。

結語

目前我國養老保險已經完成了從無到有，從有到多的轉變，而且參保人數不斷增加，參保資金也在上漲，但總體來看，我國養老保險大而不強，并且對著其不斷發展，伴隨著出現了越來越多的問題，這些問題使我們不得不進行相應的調整改革。因此我們要調整人口老齡化下現收現付制的不可持續性，減少繳費基數不實，增強企業活力，提高基本養老保險保障力度，擴大養老基金的籌資范圍以及提高行政管理體制與養老金制度的匹配程度。

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