銀行系統(tǒng)行政處罰風(fēng)險(xiǎn)及防范對(duì)策研究

字艷芳

摘要：金融是資金融通的渠道，是社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要組成部分。隨著經(jīng)濟(jì)增速回落，在監(jiān)管部門(mén)強(qiáng)監(jiān)管形勢(shì)下，因金融機(jī)構(gòu)管理水平參差不齊、金融大數(shù)據(jù)管理能力弱、風(fēng)險(xiǎn)防控意識(shí)不強(qiáng)等原因，全國(guó)各地金融機(jī)構(gòu)被開(kāi)罰單事件時(shí)有發(fā)生，一方面體現(xiàn)出金融“脫實(shí)向虛”現(xiàn)象部分存在，另一方面是也暴露出銀行經(jīng)營(yíng)管理中存在弊端。文章基于2017年度中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)云南監(jiān)管分局對(duì)轄內(nèi)金融機(jī)構(gòu)出具的190份行政處罰，從地區(qū)分布、機(jī)構(gòu)分布兩方面進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，對(duì)2017年度云南省被處罰金融機(jī)構(gòu)情況進(jìn)行概括;同時(shí)，根據(jù)“擺事實(shí)，講依據(jù)”原則，從被處罰原因入手，分析銀行經(jīng)營(yíng)管理中存在的弊端，研究銀行系統(tǒng)防范行政處罰風(fēng)險(xiǎn)的具體對(duì)策。

關(guān)鍵詞：行政處罰 風(fēng)險(xiǎn) 防范對(duì)策

“服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)、防控金融風(fēng)險(xiǎn)、深化金融改革”是目前金融工作的三大任務(wù)。2017年以來(lái)，全國(guó)各地金融案件頻發(fā)，諸如：泛華林業(yè)林權(quán)抵押貸款違約、票據(jù)詐騙、員工私售“飛單”、冒名貸款等有關(guān)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和聲譽(yù)管理的案件時(shí)常見(jiàn)諸于各大主流媒體，上億元大額罰單也屢見(jiàn)不鮮。2017年度，中國(guó)銀保監(jiān)會(huì)云南監(jiān)管分局（以下簡(jiǎn)稱云南銀監(jiān)局）總共出具190份行政處罰決定書(shū)，涉及處罰機(jī)構(gòu)75個(gè)，處罰人員105人，被處罰金額達(dá)3，499萬(wàn)元。

一、云南省金融機(jī)構(gòu)2017年度被行政處罰情況

（一）按地區(qū)分布

云南共有16個(gè)地州，如圖1，被處罰機(jī)構(gòu)按地區(qū)分布來(lái)看，僅怒江地區(qū)未受到處罰，包含昆明地區(qū)在內(nèi)的15個(gè)地州均被處罰。其中，昆明地區(qū)被處罰機(jī)構(gòu)達(dá)14個(gè)，處罰金額1，070萬(wàn)元，其次為玉溪地區(qū)，被處罰機(jī)構(gòu)6個(gè)，處罰金額570萬(wàn)元;迪慶和麗江均只有1個(gè)金融機(jī)構(gòu)被處罰，處罰金額均為20萬(wàn)元。

如圖2，被處罰人員按地區(qū)分布來(lái)看，紅河地區(qū)被處罰人員最多（達(dá)30人），處罰金額98萬(wàn)元，其次為曲靖地區(qū)，被處罰人員14人，處罰金額124萬(wàn)元。15個(gè)被處罰地區(qū)中，僅迪慶、麗江、西雙版納三個(gè)地州未涉及人員處罰。

（二）按機(jī)構(gòu)分布

如圖3，按金融機(jī)構(gòu)分布，處罰金額總數(shù)最高機(jī)構(gòu)為農(nóng)信社，處罰金額合計(jì)1，771萬(wàn)元，占全省處罰金額的55.22%，涉及處罰法人47個(gè);其次為中信銀行，處罰金額合計(jì)360萬(wàn)元，占全省處罰金額的11.23%，涉及處罰機(jī)構(gòu)3個(gè)，其中，中信銀行昆明分行被處罰金額達(dá)240萬(wàn)元，屬2017年度全省單筆處罰金額最高的機(jī)構(gòu)，因違規(guī)批量處置不良貸款、未嚴(yán)格審查墊款用途等六個(gè)方面的違規(guī)行為被處罰。

如圖4，被處罰人員按金融機(jī)構(gòu)分布，處罰人員最多機(jī)構(gòu)為農(nóng)信社，處罰人數(shù)57人，處罰金額150萬(wàn)元;其次為曲商行，處罰人員13人，處罰金額124萬(wàn)元;郵儲(chǔ)銀行處罰人員為7人，處罰金額6萬(wàn)元。未被處以罰金的人員，則分別處以警告、禁止從事銀行業(yè)5年、禁止從事銀行業(yè)10年、禁止終身從事銀行業(yè)、取消高級(jí)管理人員任職資格1年、取消高級(jí)管理人員任職資格3年、取消高級(jí)管理人員任職資格5年、取消高級(jí)管理人員任職資格10年的行政處罰，總共涉及77人次。

二、190份行政處罰暴露出銀行經(jīng)營(yíng)管理中存在的弊端

（一）內(nèi)控制度執(zhí)行方面

內(nèi)控制度的設(shè)計(jì)與執(zhí)行本身就是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)，在實(shí)際工作中，內(nèi)控制度往往設(shè)計(jì)較完善，但其執(zhí)行卻不盡人意。不相容崗位相互分離、超權(quán)限審批、雙人復(fù)核等都是業(yè)務(wù)合規(guī)操作的要求，若嚴(yán)格按照操作規(guī)則和要求來(lái)操作，包括資金被挪用之類(lèi)的風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)降低很多。在實(shí)際的業(yè)務(wù)操作中，仍然存在“代簽字”、“對(duì)原始資料的審核流于形式”、“逆向操作”等現(xiàn)象，這些其實(shí)都是風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，一旦被員工或外部人員利用，往往會(huì)形成難以預(yù)計(jì)的損失。

（二）貸款全流程管理方面

貸款調(diào)查、審查、審批、資金支付、貸后管理等構(gòu)成貸款的全流程管理。在2017年的190份處罰中，97份行政處罰與貸款全流程管理相關(guān)。一是貸款“三查”方面，如：未嚴(yán)格落實(shí)貸款“三查”制度違規(guī)發(fā)放固定資產(chǎn)貸款，個(gè)人信用貸款貸前調(diào)查審查不盡職等;二是貸款違規(guī)發(fā)放，如違規(guī)參與向不具備貸款條件的土地儲(chǔ)備機(jī)構(gòu)發(fā)放社團(tuán)貸款、違規(guī)投資非標(biāo)資產(chǎn)、以自有資金發(fā)放委托貸款、違規(guī)向平臺(tái)公司和房地產(chǎn)業(yè)發(fā)放社團(tuán)貸款、違規(guī)向地方政府提供債務(wù)融資等;三是資金支付中違規(guī)問(wèn)題，如提供虛假資料違規(guī)支付、貸款未執(zhí)行受托支付虛增存款、未按照貸款用途進(jìn)行支付、大額資金支付未按規(guī)定進(jìn)行審批等。

（三）員工行為管理方面

員工行為管理是金融機(jī)構(gòu)日常工作中的重點(diǎn)工作。除了開(kāi)展警示教育、技能培訓(xùn)、交心談心等員工行為管理外，應(yīng)多渠道深入了解員工的品德、異常行為。銀行業(yè)是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，員工的行為管理、異常行為排查、行為監(jiān)測(cè)十分重要。在實(shí)際工作中，員工過(guò)渡客戶資金、違規(guī)信用卡套現(xiàn)、參與民間融資、將個(gè)人貸款資金用作客戶調(diào)頭資金等行為屢禁不止，然而上述行為若不及時(shí)制止，將對(duì)案件發(fā)生埋下風(fēng)險(xiǎn)隱患。

（四）債券投資方面

根據(jù)相關(guān)要求，金融機(jī)構(gòu)必須按照自身監(jiān)管評(píng)級(jí)等相關(guān)要求購(gòu)買(mǎi)相應(yīng)評(píng)級(jí)的債券，如：開(kāi)辦AA+級(jí)債券投資應(yīng)滿足法人機(jī)構(gòu)監(jiān)管評(píng)級(jí)在三級(jí)（含）以上;開(kāi)辦AA級(jí)（含）以下債券投資必須滿足法人機(jī)構(gòu)監(jiān)管評(píng)級(jí)在二級(jí)（含）以上。之所以對(duì)監(jiān)管評(píng)級(jí)進(jìn)行限定，主要出于風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)能力的考慮，監(jiān)管評(píng)級(jí)較高的法人機(jī)構(gòu)，資本充足率等監(jiān)管指標(biāo)較好，年度內(nèi)未發(fā)生案件，整體來(lái)看監(jiān)管評(píng)級(jí)較高機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和抗風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng)，因此，對(duì)其外部債券投資行為要求略低。然而，在2017年的190份處罰中，仍有2份處罰涉及“未達(dá)到條件違規(guī)投資AA級(jí)及以下企業(yè)債券”。

（五）貸款五級(jí)分類(lèi)方面

五級(jí)分類(lèi)的劃分不僅僅依據(jù)逾期天數(shù)來(lái)劃分，對(duì)于企業(yè)停業(yè)、出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)等導(dǎo)致償債能力出現(xiàn)問(wèn)題，盡管貸款未到期、暫時(shí)能按時(shí)結(jié)息，但到期無(wú)法確保本級(jí)完全收回的貸款，也應(yīng)嚴(yán)格按照五級(jí)分類(lèi)的要求劃分。若逾貸比（逾期90天以上貸款與不良貸款的比重）高于100%，說(shuō)明存在應(yīng)納入不良的貸款未及時(shí)準(zhǔn)確劃入不良，一方面導(dǎo)致逾貸比較高，無(wú)法滿足銀行的監(jiān)管要求，另一方面將直接導(dǎo)致貸款五級(jí)分類(lèi)不準(zhǔn)確，少計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備，進(jìn)而導(dǎo)致?lián)軅涓采w率等指標(biāo)偏離實(shí)際。在實(shí)際工作中，存在對(duì)逾期90天貸款概念理解不清情況，逾期90天以上貸款包含本金或利息逾期90天以上的貸款。在2017年度行政處罰中，曲靖市商業(yè)銀行股份有限公司存在“違規(guī)調(diào)整貸款五級(jí)分類(lèi)”的行為，富滇銀行股份有限公司昭通分行存在“貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)不準(zhǔn)確”行為。

（六）銀行承兌業(yè)務(wù)方面

銀行承兌業(yè)務(wù)屬于表外業(yè)務(wù)，是一項(xiàng)不可撤銷(xiāo)的承諾，影響法人機(jī)構(gòu)表外信用風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量。根據(jù)相關(guān)要求，銀行承兌業(yè)務(wù)必須依托于真實(shí)的貿(mào)易背景。然而部分法人機(jī)構(gòu)在開(kāi)辦銀行承兌業(yè)務(wù)時(shí)，未嚴(yán)格執(zhí)行票據(jù)相關(guān)規(guī)定，對(duì)不存在真實(shí)貿(mào)易背景的企業(yè)仍簽發(fā)銀行承兌匯票。如：在2017年的190份處罰中，15份處罰與“違規(guī)辦理貿(mào)易背景不真實(shí)的銀行承兌匯票業(yè)務(wù)”有關(guān)。

（七）脫離實(shí)體經(jīng)濟(jì)方面

金融服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)要求信貸資金不能大量進(jìn)行房地產(chǎn)企業(yè)，謹(jǐn)防房地產(chǎn)企業(yè)桿杠率過(guò)高導(dǎo)致償債能力減弱，一旦房地產(chǎn)價(jià)格向下波動(dòng)，將引發(fā)違約風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管部門(mén)嚴(yán)格限制信貸資金進(jìn)入房地產(chǎn)行業(yè)，在禁止向平臺(tái)公司發(fā)放貸款后，宜良縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社、昆明市西山區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社、昆明市呈貢區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社仍存在“違規(guī)向平臺(tái)公司、房地產(chǎn)業(yè)發(fā)放社團(tuán)貸款”的情況。

三、行政處罰風(fēng)險(xiǎn)防范對(duì)策研究

（一）完善公司法人內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，以現(xiàn)代化金融企業(yè)進(jìn)行管理

現(xiàn)階段的金融企業(yè)多是股份制企業(yè)，公司法人內(nèi)部治理顯得格外重要，堅(jiān)持“自主經(jīng)營(yíng)、自負(fù)盈虧、政企分離”的經(jīng)營(yíng)思路，真正做到根據(jù)法律法規(guī)、監(jiān)管要求、自身?xiàng)l件自主決策貸款的發(fā)放將是金融風(fēng)險(xiǎn)防范的關(guān)鍵。若受地方政府的干預(yù)或重大關(guān)聯(lián)股東的影響發(fā)放貸款，則金融機(jī)構(gòu)承擔(dān)的貸款風(fēng)險(xiǎn)要高于不受干預(yù)即可成功發(fā)放的貸款風(fēng)險(xiǎn)。目前政府債務(wù)過(guò)多，截至2017年末，云南省地方政府債務(wù)余額為6，737億元，債務(wù)率達(dá)119%，即政府綜合財(cái)力已無(wú)法全額覆蓋政府債務(wù)余額，去杠桿對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)防范至關(guān)重要。

（二）嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)部控制制度，落實(shí)貸款全流程管理

一是嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度。內(nèi)控制度不是擺設(shè)，根據(jù)內(nèi)控理論可知，管理層凌駕于內(nèi)控之上或內(nèi)部員工相關(guān)串通舞弊，將使內(nèi)控制度失效，因此，金融機(jī)構(gòu)各崗位人員必須嚴(yán)格執(zhí)行“不相容崗位相互分離”、雙人復(fù)核、多級(jí)簽批等制度，按照操作規(guī)則和內(nèi)控制度進(jìn)行業(yè)務(wù)操作，防范操作風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)控執(zhí)行不嚴(yán)帶來(lái)的局部金融風(fēng)險(xiǎn)。二是落實(shí)貸款全流程管理。從貸款調(diào)查、審查、審批開(kāi)始，必須嚴(yán)格審查貸款的實(shí)質(zhì)，是否符合監(jiān)管要求，是否符合內(nèi)部信貸業(yè)務(wù)流程，禁止調(diào)查審查審批流于形式;加強(qiáng)資金支付監(jiān)控，確保貸款資金用于規(guī)定用途;加強(qiáng)授后監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)并采取有效措施化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

（三）加強(qiáng)員工行為管理，培養(yǎng)長(zhǎng)效合規(guī)文化

員工行為管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的基礎(chǔ)，一旦員工思想出現(xiàn)問(wèn)題，再完美的內(nèi)控制度也面臨失效的可能。作為金融機(jī)構(gòu)，培養(yǎng)合規(guī)文化，并形成長(zhǎng)效機(jī)制，也是金融風(fēng)險(xiǎn)防范的對(duì)策之一，良好的企業(yè)文化將不自覺(jué)促進(jìn)員工職業(yè)道德的培養(yǎng)。

（四）強(qiáng)化統(tǒng)計(jì)監(jiān)管，充分發(fā)揮金融統(tǒng)計(jì)指標(biāo)在風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警中的作用

目前包括人民銀行金融統(tǒng)計(jì)和銀保監(jiān)會(huì)非現(xiàn)場(chǎng)統(tǒng)計(jì)都形成了獨(dú)立的報(bào)表體系，根據(jù)數(shù)據(jù)充分揭示業(yè)務(wù)的實(shí)質(zhì)，嚴(yán)格按照統(tǒng)計(jì)制度填報(bào)數(shù)據(jù)，禁止手工調(diào)整致使數(shù)據(jù)失真行為。在假定所有填報(bào)數(shù)據(jù)真實(shí)的情況下，對(duì)于異常指標(biāo)及時(shí)查明原因，并提出相應(yīng)預(yù)警措施，對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)的防范將有一定作用。如：在2017年度處罰中，存在“單一集團(tuán)客戶貸款超比例”情況，若對(duì)1104報(bào)表監(jiān)控有力，該類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)便可避免。

（五）堅(jiān)持服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)和金融健康發(fā)展

目前全國(guó)房地產(chǎn)業(yè)增長(zhǎng)較高，房?jī)r(jià)居高不下，且部分地區(qū)房?jī)r(jià)與當(dāng)?shù)鼐用袷杖胨絿?yán)重偏離，在炒房客等推動(dòng)下，買(mǎi)房由原本的“居住價(jià)值”轉(zhuǎn)變?yōu)橥顿Y甚至是投機(jī)行為，監(jiān)管部門(mén)限制金融機(jī)構(gòu)將信貸資金投向房地產(chǎn)業(yè)。作為金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)堅(jiān)持服務(wù)實(shí)體經(jīng)濟(jì)的定位，將信貸資金重點(diǎn)投向普惠金融領(lǐng)域，信貸資金不應(yīng)用于炒房、炒股行為。若信貸資金大量投入房地產(chǎn)業(yè)，隨著居民杠桿、房企杠桿不斷上升，投向?qū)嶓w的信貸資金在一定程度上會(huì)萎縮，居民消費(fèi)能力、實(shí)業(yè)經(jīng)營(yíng)能力必將下降，長(zhǎng)此以往，一旦泡沫破滅，將帶來(lái)金融風(fēng)險(xiǎn)。美國(guó)的次貸危機(jī)便是最好的例子，上證指數(shù)最高點(diǎn)曾達(dá)6，000點(diǎn)，目前僅為2，500點(diǎn)，高位買(mǎi)入的炒股者損失慘重。金融機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格按照十九大報(bào)告的要求，堅(jiān)持服務(wù)好實(shí)體經(jīng)濟(jì)，實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展好了，金融風(fēng)險(xiǎn)也將得到控制。

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