我國存款保險制度存在的不足及改進建議

周悅　鄭雅馨

摘要：存款保險制度是一國金融安全網的三大防線之一。實踐證明，存款保險制度在保護存款人權益、維護金融穩定方面發揮了不可磨滅的作用，但在實際運行中也顯示出一些不足之處。2015年3月，我國頒布了《存款保險條例》，醞釀多年的存款保險制度最終確立。本文簡述了存款保險制度的內涵，概括了國際上幾種典型的存款保險制度體制，并對我國正在實施的存款保險制度進行了具體分析，探討了我國存款保險制度的一些不足之處，提出了相關的應對策略。

關鍵詞：存款保險制度 國際經驗 金融穩定 缺陷 應對策略

1933年美國政府通過了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，決議在美國建立聯邦存款保險公司（FDIC）。2015年3月，我國頒布了《存款保險條例》，醞釀多年的存款保險制度最終確立。這一制度在保護我國銀行儲戶的利益、維護我國金融經濟的安全穩定方面發揮了巨大作用，同時也有需要健全完善之處。

一、存款保險制度簡介

根據我國2015年實施的《中國存款保險條例》，存款保險制度是指商業銀行投保機構向存款保險機構繳納保費，在商業銀行發生經營危機或者瀕臨破產時，向存款人償付保險金額，并采取一系列措施維護被保險存款及存款保險基金安全的一項制度安排。這樣的一種體制安排促進了我國金融體制的改革，保護了銀行存款人的利益，維護了金融市場的穩定。

二、各國存款保險制度概況

（一）美國

美國于1933年頒布了《格拉斯-斯蒂格爾法案》，建立美國聯邦存款保險公司（FDIC），開始實施存款保險制度。與其他國家相比，美國的存款保險公司的職能是最全面的。在組織形式上，FDIC具有相對獨立性，并對銀行機構具有監管權。在參保成員方面，美國境內的存款機構和其他國家在美國的分支機構被包括在內，但美國在其他國家的分支機構被排除在外。

（二）日本

日本政府在1971年頒布了《存款保險法》，設立日本存款保險公司（JDIC），日本的存款保險制度正式建立。在組織形式上，日本的存款保險機構由政府、中央銀行以及民間金融機構共同出資，并受大藏大臣的領導和監督。日本存款保險公司對金融機構的監督管理權力較小，僅限于存款保險和處置問題銀行兩項職能。日本采取強制存款保險原則，將外國銀行在日本的分支機構排除在保險范圍內，將日本的銀行在外國的分支機構納入保險范圍。在賠償限額上，由100萬日元增加至1986年的1000萬日元，并大致保持在此水平上。

（三）德國

德國的存款保險制度分為自愿性和強制性兩種。在組織形式上，德國的非官方存款保險機構有銀行自行組建而成，具有行業自律的性質。德國的存款保險機構除了向被保險商業銀行提供保險和依法處置危險銀行外，對他們也有監督管理職能。德國的自愿保險體系與政府強制保險體系相互協調，幾乎所有的銀行都參加了存款保險制度。德國的存款保險范圍覆蓋面廣，包括了本國在境內和境外經營的銀行以及外國銀行在本國內的分支機構。保險限額一般為被保險金融機構資本的30%。

三、我國存款保險制度分析

存款保險制度經過多年的醞釀，2014年10月，我國頒布了《存款保險條例》，存款保險制度在中國建立。我國存款保險制度的設計內容體現在以下方面：

在賠付上，我國的存款保險制度實行限額賠付，最高賠付金額為人民幣50萬元，存款本金和利息合并計算，但不適用于社會保險基金的償付方法。根據人民銀行公布數據，我國50萬元以下的存款賬戶比例達到99.7%，因此，50萬元的賠付限額較好地保證了大部分存款人的存款安全。并且，50萬元約為我國2013年人均GDP的12倍，與我國居民儲蓄較高的實際情況相適應。

我國存款保險的費率由基準費率和風險差別費率兩部分構成。基準費率根據我國的經濟發展情況、居民的存款結構狀況和存款保險基金的大小等因素決定。每家商業銀行的費率，由其自身的經營狀況和風險水平等因素相應確定。

條例還規定存款保險基金管理機構有一定的管理監督職能，設于中央銀行內部，并與中央銀行、銀監會等金融監管部門實行信息共享制度。

四、我國存款保險制度的不足

我國現階段推行的存款保險制度的不足之處表現在四個方面：

（一）道德風險

對于商業銀行的存款人，有了存款保險制度，即使銀行遭遇經營危機或者破產，一般也能夠獲得基本等于全額的賠償，因此會減少對銀行信息的關注，過度偏向于高利率的銀行。對于商業銀行來說，可能會不顧自身風險狀況，將資金運用于高風險的投資，以獲取更高的利息。另外，為了吸收到更多的存款，銀行可能會盡量提高存款利息，這有可能會造成商業銀行的利率惡性競爭。

（二）沒有獨立的法律地位和管理機構

《存款保險條例》屬于行政法規的級別，并不具有相對獨立的法律地位。同時，條例規定存款保險的保險費由中國人民銀行收取與管理，存款保險機構也設于中央銀行內部，屬于中央銀行的一個部門。由此可見，存款保險機構和《存款保險條例》在級別上都低于我國其他監管機構，缺乏相應的獨立性。這將會導致存款保險機構受到其他監管部門在業務上的干涉。

（三）保障范圍有待改進

我國的存款保險不僅保障存款人的個人本幣存款，也包括了存款中的外幣存款，因此，匯率的變動會直接影響存款保險的管理。另外存款保險制度不保障同業存款和高管在所工作的投保機構的存款，但這些存款對于銀行的系統性風險有較大影響。隨著我國金融體制的不斷改革深化，各種資金的存放模式越來越多元化，是否將它們納入承保范圍也有待討論。

（四）存款保險基金的運用不夠多元

我國的《存款保險條例》規定應當依照安全、流動、保值增值的原則投資管理保險基金，將投資方式限定在某些債券上，投資范圍有限。這樣的投資形式未免過于單一，保值增值的能力十分有限，特別是與現在社保基金的積極入市形成對比。因此我國保險基金的運用方式可以適當多樣化，爭取在控制風險的前提下實現更高投資效果和收益。

五、完善存款保險制度的建議

（一）建立完善的制約考核機制

由于存款銀行與存款保險機構之間存在信息不對稱的問題，對商業銀行的全部風險信息獲取有限，因此需建立一個完整的制約與考核機制來減少信息不對稱。存款保險機構應對商業銀行的經營狀況以及銀行資產狀況做全面的了解和分析，針對各種可能出現的問題作出及時的預警與調整。

（二）實行有差別的浮動保費

如果對所有的銀行征收相同的保費，保費不能反映出銀行的風險程度，這會讓銀行減少風險防范意識，為了自身利益選擇高風險的投資策略，這相當于是對高風險銀行的一種變相補貼。我國的存款應實行有差別的浮動費率、使自身風險與保險費率對等;或者實行高比例自負責任與較低的費率、低比例自負責任與高費率。

（三）存款保險機構在業務上保持獨立性

存款保險機構具有監督管理的職能，在業務上應保持其特有的獨立性。如果多個金融監管部門干涉實施，干預業務操作，會造成業務效率低下。由于業務的交叉性質，各個監管機構在工作時很難保持應有的獨立性和公正性。因此，存款保險機構應與其他監管機構相互協調、積極合作，共同維護金融秩序;同時，也在業務上保持獨立性，提高業務效率。

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