我國商業銀行表外業務的發展策論研究

摘 要：從當前我國的商業銀行的發展現狀能看到，在互聯網金融的沖擊下面臨著諸多的挑戰。商業銀行有著比較悠久的歷史，商業銀行表外業務的發展當中新業務在不斷產生，原有業務在改變，在分門別類上就有著困難。本文先就商業銀行表外業務的特征以及發展的重要性加以闡述，然后就商業銀行表外業務發展的現狀和發展的問題詳細分析，最后探究商業銀行表外業務發展的風險以及發展策略。希望能從理論層面的探究，為實際表外業務發展起到一定啟示作用。

關鍵詞：商業銀行;表外業務;發展風險

金融科技發展以及商行拓展新業務盈利水平需求提升下，發展銀行表外業務就顯得比較重要，表外業務有的超過傳統存貸表內業務。發展中由于表外的業務沒有在財務報表中體現，政府在對其的監管上也不明確，缺乏經驗等，使得商業銀行發展也存在著一些風險。面對新的發展時期，商業銀行表外業務的發展就要重新審視，提高發展的質量水平。

一、商業銀行表外業務的特征以及發展的重要性

1.商業銀行表外業務的特征體現

從當前商業銀行表外業務的特點能發現，其靈活性特點表現得比較突出。表外業務有著比較多的形式，所受到的限制相對比較少，和表內業務相比沒有風險的金融中介服務，商業銀行表外業務操作的靈活度高，能有很大選擇余地。表外業務特征體現在，提供專業金融服務上，商業銀行通過自身的聲譽以及高質量服務等來提供服務，服務的專業性比較強。

商業銀行表外業務特征體現在風險關聯度高上，主要是涉及到的業務范圍廣，這就難免會和其他業務有連帶關系，這也增加了風險預測以及防范難度。表外業務特征體現在透明度差上，由于表外業務沒有納入到商行資產負債表，這就會使得表外業務的數據很難真實呈現，在管理上的評估就存在著難度，會存在潛在風險。

2.商業銀行表外業務發展的重要性

商業銀行發展表外業務有著其重要性，這是促進商業銀行發展的需要，通過發展表外業務能夠適應利率下調，從而尋找新利潤增長點。商業銀行在面對互聯網金融的沖擊下，獲利的空間不斷的壓縮，而商業銀行要想更好地適應市場發展環境，就要積極拓展各種非利息業務，來增加新的利潤增長點，表外業務的發展就成為一個重要的方向。再者，商業銀行發展表外業務能有效化解不良貸款，最大程度地減少金融風險。國有獨資商業銀行的不良資產比例持續增高，新興的商行不良資產也在提升，潛在風險表現的愈來愈明顯，而通過發展表外業務就能有助于對不良貸款的問題得到有效化解，也能從整體上減少金融風險。

另外，商業銀行表外業務的發展能有效降低運營資本成本，從整體上提高資產報酬率。銀行成本增加以及收益下降，傳統業務已經難以滿足客戶多層次的金融需要以及銀行收益，商業銀行規模大，分支機構以及從業人員多，要降低運營的成本為客戶提供多功能的服務，通過發展表外業務就成為重要的途徑。而發展表外業務對增加資金來源以及通過業務創新提高市場競爭力等，都能起到比較積極的作用。

二、商業銀行表外業務發展的現狀和發展的問題

1.商業銀行表外業務發展的現狀

實體緊急的增長下，金融機制的改革不斷深化，融資結構也發生了很大變化，商業銀行依靠傳統的發展模式已經很難提高自身競爭力，發展表外業務就成為重要的選擇。從當前我國的商業銀行表外業務的發展現狀能看到，表外業務的規模擴張的速度比較快，商業銀行表外業務成為促進實體經濟發展的一個重要支持力量。傳統銀行授信為代表的間接融資所起到的作用力在不斷減小，融資的整體格局在不斷出現變化。從表外業務的發展現狀能看到，表外業務收入貢獻能力在不斷的提升，利率市場化的發展過程中，商行存貸利差在縮小，這一趨勢表現得比較突出，而表外業務的收入貢獻愈來愈明顯。從商業銀行表外業務發展現狀來看，新型的表外理財業務的發展速度比較迅速，新型理財業務持續發展促進了商業銀行的業務轉型，也從整體上優化了銀行業務結構以及收益結構等。

2.商業銀行表外業務發展的問題

從商業銀行表外業務的發展中所存在的問題能看到，體現在多個層面，如表外業務的亂象問題就是比較突出的。表外的業務的發展過程當中，借著表外之名義，行表內之實，從而來躲避監管等。監管的規則如果發生了變化，就比較容易造成壞賬規模激增，使得一些商業銀行重大充足。

再者，商業銀行表外業務發展問題還體現在結構失衡上，有的個別表外業務呈現出畸形發展的問題。從表外業務品種來看，集中在委托貸款以及銀行承兌匯票這些比較傳統的業務，其他的業務占比是相對比較低的。對于風險低能擴大銀行傳統中間業務的增速放緩，各種風險呈現出高增速狀態，表外業務的結構出現了失衡。

另外，商業銀行表外業務的實際發展過程中操作不規范的問題也比較突出，沒有從管理方面加強重視，風險的控制不到位等，這些都會影響表外業務的良好發展。內部控制的模式不完善，缺乏高效的獎懲機制等，這就比較容易造成工作效率低的問題。監管制度的不完善，也無法有效保障表外業務的良好發展。

三、商業銀行表外業務發展的風險以及發展策略

1.商業銀行表外業務發展的風險

商業銀行表外業務的發展中還存在著諸多的風險，如操作風險就是重要類型，這是欠缺的內部流程以及人員等因素所造成的風險。表外業務有著自由度大的特征，形式多樣，所以不受銀行信貸規模以及資金制約，有的高質量表外業務在條件不成熟的時候就倉促上陣，難免會出現風險問題。再者，表外業務發展當中風險還體現在信用風險上。信用風險的發生是表外業務服務對象沒有按照規定履行義務所造成的損失風險，這是比較常見的風險類型。另外，表外業務發展風險中市場風險也是重要風險內容，這一風險的發生主要就是市場價格出現了波動，使得商行表外表內業務受到了損失，如商品價格風險以及匯率風險等，這些對銀行的表外業務都會發生影響。最后，表外業務風險中流動風險也是重要風險類型，是表外金融工具沒有以市場價格以及接近市場價格轉變觀念，造成的銀行臨時資金的短缺。

2.商業銀行表外業務發展的策略

商業銀行表外業務的實際發展過程中，需要考慮的內容比較多，只有全面分析考慮制定完善的發展策略，才能促進表外業務的良好發展，可從以下幾點加強重視：

第一，完善商行表外業務風險管控體系。商行表外業務的實際發展過程中做好風險的控制是比較關鍵的，而建立完善風險管控體系就是基礎性工作。表外業務有著諸多的類型，風險程度也不同，風險控制存在一定難度，需要制定完善的風險管控體系，結合不同情況來建立相應標準。風險小的業務如支付結算業務等不設置復雜附加條件，濟寧備案登記就能入市。而風險高的以及操作程序相對比較復雜的資金融通等業務。就要先申請，批準后才能入市。通過有完善的表外業務風險管理制度，按照制定進行執行，就能有助于提高表外業務的良好發展。

第二，提高信息披露整體質量。商業銀行表外業務的良好發展，這就要求從業務風險的揭示層面著手實施，需要提高信息披露的整體質量。從當前的商業銀行表外業務發展中對信息披露的質量能看到，質量并不是很高，有著潛在的風險。當務之急就是要建立表外業務的披露制度，提高信息披露的質量，這樣才能充分揭示表外業務的風險及時的防控。監管部門就要制定詳細有效的表外業務信息披露制度，對于信息披露不合格的銀行需要追究責任，在信息披露制度的嚴格實施下，能夠對業務的規模以及風險情況和結構等有明確的認識，能為防范風險打下堅實基礎。

第三，優化商行表外業務的收入結構。商業銀行的表外業務發展需要從收入結構的調整優化方面加強重視，在利率市場化以及金融脫媒沖擊下，商業銀行在發展表外業務的過程中，就要注重提高資本精細化管理能力，積極拓展中介服務類表外業務收入，尋找和市場需求適應的切入點，積極促進開展資產托管以及其他受托業務等。還要從代理投融資業務的發展方面加強重視，合理調整代理投融資業務對表外業務收入結構，從這些方面得到了強化，才能有利于商行表外業務良好發展。

四、結語

總而言之，處在當前的發展過程中，商業銀行表外業務的發展成為促進商業銀行良好發展的重要動力，要充分注重發展過程中所存在的風險，加強表外業務發展的管理工作，只有從多方面進行考慮分析，制定好發展的措施，才能有助于商業銀行的健康運行發展。上文中對商業銀行表外業務的發展相關理論研究，希望能有助于其發展。

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作者簡介：李宇祥（1997- ），男，安徽亳州人，安徽財經大學金融學院2015級本科生，研究方向：金融工程