N1-ERP在核電工程投資管控中的應(yīng)用與優(yōu)化

□馮貴林

一、中國(guó)核電ERP系統(tǒng)建設(shè)的背景

中國(guó)核電為適應(yīng)核電大發(fā)展的形勢(shì)，為快速推進(jìn)經(jīng)營(yíng)管控模式落地，充分發(fā)揮集中經(jīng)營(yíng)管控的優(yōu)勢(shì)，組織各成員單位同意建設(shè)信息化平臺(tái)。通過信息化平臺(tái)建設(shè)促進(jìn)公司治理優(yōu)化，實(shí)現(xiàn)集約化、規(guī)范化、精細(xì)化管理，優(yōu)化資源配置、提升運(yùn)營(yíng)效益，支撐中國(guó)核電做大做強(qiáng)。中國(guó)核電以“統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)、統(tǒng)一設(shè)計(jì)、統(tǒng)一建設(shè)、統(tǒng)一管理”的原則組織建設(shè)了N1-ERP(人財(cái)物一體化平臺(tái))信息化平臺(tái)。本文主要論述N1-ERP系統(tǒng)在核電工程投資管控中的具體應(yīng)用情況及取得的效果，并提出管理上的改進(jìn)方向。

二、N1-ERP在核電工程投資管控中的良好應(yīng)用

(一)融合概預(yù)算管理，強(qiáng)化工程投資管控。在以往工程投資管控中，概算管理與預(yù)算管理未能進(jìn)行有效結(jié)合，容易出現(xiàn)脫節(jié)，投資控制部門、商務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門的臺(tái)賬數(shù)據(jù)經(jīng)常無(wú)法匹配的問題。ERP系統(tǒng)的應(yīng)用，整合了概算管理、預(yù)算管理、立項(xiàng)管理、合同管理及支付管理流程，將費(fèi)用發(fā)生的整個(gè)流程貫穿起來，從而強(qiáng)化了費(fèi)用的控制，概算控制預(yù)算、預(yù)算控制立項(xiàng)、立項(xiàng)控制合同、合同控制支付。ERP的應(yīng)用使人們能夠從業(yè)務(wù)的源頭開始對(duì)費(fèi)用進(jìn)行管控，并能及時(shí)監(jiān)控費(fèi)用發(fā)生的整個(gè)過程，實(shí)現(xiàn)全過程的控制，減少費(fèi)用控制的被動(dòng)性。核電項(xiàng)目概算、預(yù)算在ERP中進(jìn)行管理，對(duì)于任何費(fèi)用超支情況都將進(jìn)行剛性控制，能有效將工程投資額控制在批復(fù)的初步設(shè)計(jì)概算額內(nèi)。

(二)細(xì)化概算管理，使概算管控更有針對(duì)性。投資管控可以借助ERP系統(tǒng)更好的進(jìn)行精細(xì)化管理，對(duì)具體子項(xiàng)單獨(dú)設(shè)置控制目標(biāo)。項(xiàng)目WBS架構(gòu)的設(shè)置依據(jù)能源局《核電廠建設(shè)項(xiàng)目費(fèi)用性質(zhì)及項(xiàng)目劃分導(dǎo)則.NB/T20023-2010》規(guī)定，并結(jié)合了本項(xiàng)目批復(fù)的初步設(shè)計(jì)概算。將控制目標(biāo)設(shè)置為建筑工程費(fèi)、安裝工程費(fèi)、設(shè)備購(gòu)置費(fèi)、工程其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、n/m首爐核燃料費(fèi)、價(jià)差預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息、鋪底流動(dòng)資金等概算科目。在建筑工程費(fèi)科目下又可分類設(shè)置核島建筑工程費(fèi)、常規(guī)島建筑工程費(fèi)及BOP建筑工程費(fèi)等概算科目。以此類推，可將概算細(xì)化到各個(gè)子項(xiàng)，在各個(gè)WBS層級(jí)上單獨(dú)設(shè)置控制目標(biāo)，將概算控制具體到各個(gè)子項(xiàng)，避免了總概算不超但子項(xiàng)卻超概的現(xiàn)象。WBS的分解細(xì)化了概算的管控，使概算管控更加有針對(duì)性。

(三)智能化管理，提高投資管控效率。N1-ERP系統(tǒng)的應(yīng)用，為投資管理人員提供了極大的便利，一定程度上降低了人力成本的投入。在ERP系統(tǒng)中，每個(gè)WBS編碼都能實(shí)時(shí)自動(dòng)記錄每項(xiàng)費(fèi)用的發(fā)生情況，在系統(tǒng)中分別設(shè)置“實(shí)際”、“承諾”、“預(yù)算”、“已分配”及“可用”等參數(shù)，關(guān)系如下：實(shí)際=已支付的費(fèi)用；承諾數(shù)=已辦理立項(xiàng)金額+未支付的合同金額；已分配=實(shí)際數(shù)+承諾數(shù)；可用數(shù)=預(yù)算-已分配。

ERP系統(tǒng)提供標(biāo)準(zhǔn)報(bào)表查詢，每個(gè)概算科目使用情況剩余額度都一目了然，在“實(shí)際”值下又可以詳細(xì)查詢每一項(xiàng)費(fèi)用的使用情況，包括立項(xiàng)信息、合同信息、支付信息以及支付時(shí)間點(diǎn)等詳細(xì)情況。ERP系統(tǒng)設(shè)置了基建項(xiàng)目年度預(yù)算和總體概算相結(jié)合的雙重控制設(shè)置，當(dāng)預(yù)計(jì)投資(即實(shí)際總體+承諾總體)達(dá)到控制目標(biāo)90%或100%以上時(shí)，系統(tǒng)以黃燈或紅燈提醒投資管理人員。當(dāng)剩余概算充足時(shí)，系統(tǒng)則顯示綠燈，這就直觀的呈現(xiàn)了概算使用情況，提高了投資管理人員下達(dá)預(yù)算或?qū)徟㈨?xiàng)的效率。

三、N1-ERP系統(tǒng)在應(yīng)用中存在的問題及優(yōu)化措施

(一)系統(tǒng)上線時(shí)間較開工時(shí)間晚，前期信息缺失。中國(guó)核電N1-ERP項(xiàng)目建設(shè)從2013年7月開始籌備，到2015年7月14日通過最終驗(yàn)收。許多核電項(xiàng)目在N1-ERP系統(tǒng)上線前已開工建設(shè)，費(fèi)用立項(xiàng)及支付流程在其他系統(tǒng)中進(jìn)行，在新系統(tǒng)中無(wú)任何記錄，影響數(shù)據(jù)的完整性。目前做法是采用“一筆記賬”方式，將已發(fā)生的費(fèi)用一筆錄入到ERP系統(tǒng)，計(jì)列的概算科目也相對(duì)粗泛。后續(xù)竣工決算僅憑借ERP系統(tǒng)還不能查詢到完整的投資數(shù)據(jù)，因此N1-ERP還不能完全替代原有系統(tǒng)。在后續(xù)的推廣應(yīng)用中，可以考慮原系統(tǒng)與N1-ERP系統(tǒng)的對(duì)接，將原系統(tǒng)中有用的信息批量導(dǎo)入到ERP系統(tǒng)中，既減少了清理歷史數(shù)據(jù)的人力投入，又保證了投資數(shù)據(jù)的完整性。

(二)個(gè)性化問題得不到有效解決。因N1-ERP系統(tǒng)為中國(guó)核電統(tǒng)一建設(shè)項(xiàng)目，系統(tǒng)設(shè)置上具有標(biāo)準(zhǔn)化、全局化的特點(diǎn)。在策劃階段，項(xiàng)目組綜合考慮了各成員單位業(yè)務(wù)需求，系統(tǒng)設(shè)置能基本上滿足成員單位的需求，但依然會(huì)存在個(gè)性化需求。在實(shí)施過程中，針對(duì)成員單位提出的信息化需求，項(xiàng)目組也往往不能及時(shí)解決，甚至影響到業(yè)務(wù)的正常開展。由于N1-ERP系統(tǒng)的特殊性，碰到的業(yè)務(wù)問題還是得以成員自身解決為主，優(yōu)化相關(guān)業(yè)務(wù)流程，向標(biāo)準(zhǔn)化靠攏。項(xiàng)目組可以在不影響全局設(shè)置的前提下，適當(dāng)開發(fā)個(gè)性化板塊，滿足成員單位需求。

(三)未形成一套成熟的行之有效的管理手段。N1-ERP還不是一個(gè)成熟的系統(tǒng)，未能形成一套行之有效的管理手段。各成員單位甚至同一部門的投資管理人員，在ERP系統(tǒng)的應(yīng)用上如WBS編碼層級(jí)設(shè)置、預(yù)算編制的細(xì)度設(shè)置上達(dá)不成統(tǒng)一意見。在項(xiàng)目推進(jìn)的過程中，管理思路的轉(zhuǎn)變或者上一階段的管理要求不再滿足下一階段時(shí)，就面臨更改設(shè)置的風(fēng)險(xiǎn)。但原則的變動(dòng)往往會(huì)造成涉及整個(gè)項(xiàng)目的大改動(dòng)，增加不必要的人力投入。N1-ERP系統(tǒng)已在多家單位推廣使用，在初期階段，應(yīng)充分調(diào)研，借鑒良好管理經(jīng)驗(yàn)，在ERP使用前期制定一套適合本單位的管理原則及方法，能避免后續(xù)不必要的麻煩。

四、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，N1-ERP的應(yīng)用使核電工程投資管控走向標(biāo)準(zhǔn)化、精細(xì)化，很大程度上提高了管理效率，提升了投資管理人員的管理水平。核電項(xiàng)目是一個(gè)長(zhǎng)周期的復(fù)雜的項(xiàng)目，如果從項(xiàng)目前期階段就引入ERP系統(tǒng)進(jìn)行管理，便能形成一套完整的投資數(shù)據(jù)，形成一個(gè)可復(fù)制推廣的參考藍(lán)本，對(duì)后續(xù)項(xiàng)目具有指導(dǎo)意義和參考價(jià)值。N1-ERP系統(tǒng)的推廣和不斷優(yōu)化，一定能更好地服務(wù)于核電項(xiàng)目工程投資管理，切實(shí)提高核電投資管理水平。