銀行“小企業旅游貸”風險管理及問題研究

摘要：某分行多年來緊緊圍繞“金融服務本地實體經濟”主題，首創一款具有針對性的信貸產品“小企業旅游貸”。從2013年8月首筆貸款發放以來，該款信貸產品至今已在當地乃至省內多個二級分行開貸，運行良好，為文化旅游產業做出了積極貢獻。本文作者從完善該產品的運營過程及加強風險防范角度，提出新的思考和建議，以便更好地發揮該產品服務實體經濟的作用。

關鍵詞：小企業旅游貸;風險管理

一、“小企業旅游貸”產品介紹

“小企業旅游貸”是A分行首創，現主要在省內施行為全省旅游小微企業量身打造的一款信貸產品。對象主要是旅游資源豐富且已對外營業滿兩年、有升級融資需求的AAA級（含）以上景區的運營小企業客戶;對AAA級以下尚未獲得質量等級認定但被市級旅游主管部門納入重點景區創建計劃的部分景點，也可申請融資支持。在滿足相關要求的前提下，銀行可提供最高3000萬元、最長5年的信用方式（追加景區收費權質押）貸款，實行按月分期還款。

二、研發背景及創新特征

一個信貸產品的設計、營銷、管理規范的制定過程，其實就是在該信貸產品實施過程中風險防范程序的構建過程。在產品設計中貼近行業、企業實際，解決企業合理融資需求，拓展自身業務領域，通過創新與發展獲得銀行與企業雙贏，使資產安全升值，是銀行開展信貸創新的初始首要選擇。那么在該信貸產品設計中如何把控拓展業務與風險防范的度就成為關鍵。

銀行信貸服務進入旅游小微企業領域，在國內是一個比較新的課題。縱觀整個金融系統在推出適應旅游小企業的信貸產品方面步伐不快、創新不多的原因在于：旅游相關行業小企業是在旅游市場進一步改革開放環境下逐步形成的一個新的企業群體，有著與其他生產經營企業天然的不同特性，他們普遍的特點是前期投入較大，產出周期長，且資金的前期投入和貸款用途均主要用于景區基建的建造維護，而以上這些特性全都不符合流動資金貸款條件及要求。但從經濟發展及市場前景分析，旅游小企業是一個處于發展初期、前景無限的朝陽產業。本款產品的設計初衷即是為了搶占這片市場，其創新之處在于：一是從客戶需求上，允許在流動資金貸款項下發放旅游小企業貸款用于固定資產改建、擴建、更新，以切合旅游小企業的資金需求;二是在擔保方式上，允許旅游小企業可以以景區的收費權作為主擔保方式，同時增加其他約束條件確保擔保有效和能夠變現;三是在授信額度的把握上，改變了單一的依據現金流測算授信的方式，根據旅游行業的收入現金貢獻率測算企業的還款能力和授信。

三、“小企業旅游貸”風險防控管理

眾所周知，銀行作為特殊企業，經營的產品即貨幣資金與一般產品有著根本不同的屬性，在安全性、流動性和效益性選擇中，安全性始終居于首要位置。對于前文介紹的三大創新點中可能出現的風險隱患，本款產品也相應添加了其他增信方式：

首先，銀行將該貸款品種作為銀政合作的貸款品種把握。由于旅游行業的行業特性，單個企業要將業務做大做強，必須依賴整個旅游產業鏈的完整和行政行為的協調，而旅游行業涉及的開發、經營、管理都有著較強的政策指導性、旅游主管部門通過規劃制定、星級評定、市場管理等不同環節對行業進行約束。因此，銀行要求申請貸款的旅游小企業必須由行業主管部門書面推薦，并與政府部門共同把關。同時要求旅游主管部門承諾將對旅游企業的扶持資金與銀行捆綁成為支持合力，旅游主管部門書面承諾在企業不能償還貸款時，協助銀行處置抵押資產及權利，基本解決了保證方式偏弱的問題。

其次，以旅游主管部門委托的第三方統計數據作為銀行掌握企業經營收入的主要依據，避免信息失真和數據水分。同時根據旅游行業具有后期經營毛利較高的現實情況，合理測算企業即期償還能力，解決了授信測算依據的科學性問題。

第三，以落實賬戶監管措施為手段，通過簽訂賬戶監管協議，明確要求企業的貸款資金使用必須與貸款申請用途一致。同時加強貸后管理，掌握企業的經營情況，提升把控水平。

四、實踐中存在的問題

自投入使用以來，“小企業旅游貸”作為立足旅游小企業經營實際設計的產品，在全省推廣實施及運營中，總體運作良好。但是，在對承貸企業及相關貸款發放、管理過程中，依然存在幾個方面的問題。主要表現在：

1.銀行員工未充分理解其創新性

在實際操作中，經辦、督管及審查審批人員對該產品的設計理念、思維方式乃至管理辦法的理解仍不夠透徹，甚至存在著僅僅將其理解為增加了一個貸款通道的思路。在目前的營銷上，也將其等同于一般貸款產品。在產品推廣和管控上也存在一定偏差。

2.貸款對象存在偏差

本款產品的受貸對象明確指向從事旅游景點管理及服務的小企業群體，且貸款人及主要股東、實際控制人，不得有優于銀行小企業旅游貸的其他負債。這主要考慮到如果存在大量關聯關系，既易引發系統風險，也脫離了該貸款品種界定的貸款對象范圍。從已發生的承貸對象來看，有些貸款的實際控制人名下有多個經營主體，關聯貸款額度遠遠超出定義的小企業貸款額度，其經營的主業也并不是旅游業。針對這一類承貸對象，銀行方無法確保其能做到專款專用。

3.對企業的資金投入把控不實

嚴格界定企業股東的現金投入，是確保投資人重視資產安全、關心投入資產價值的主要措施。在實際操作中，始終存在著以企業賬面資產作為認定企業現金投入的額度并據之發放貸款等問題。銀行方在核實企業投入時，往往沒有核實企業資金投入的票據、企業提供的票據與形成資產之間的關系以及真實性等，變相放松了審查條件。

4.與旅游主管部門溝通不充分

僅依靠推薦函作為貸款發放依據，缺乏對行業政策、企業經營數據的動態掌握和企業經營合法合規性的了解。這使得方案設計之初所預期的銀行與政府主管部門通力合作的良好愿望并未真正實現，也為一旦出現風險時不能獲得主管部門的支持埋下了隱患。

5.貸后管理工作不到位

小企業旅游貸管理辦法中明確規定了違約責任、貸款提前到期等管控細則，借款合同對相關條款也做了明確規定。但是在日常貸后管理中，怠于行使權力情況明顯存在，形成不同程度的風險隱患。這對于季節性特征非常突出的旅游小企業而言，是尤其需要引起重視的。

五、產品完善建議

對于小企業旅游貸產品，由于產品運營時間不長，業務發展與預想的落實速度仍有距離，因此，對于操作中表露的問題，也缺乏系統性的信息反饋與研究。在加強制度管控、落實管理規章的前提下，筆者基于令銀行能夠真正為促進小微企業旅游貸業務的健康發展出一份力、同時為銀行搶占旅游小微企業服務市場份額的角度出發，提出具體建議如下：

1.要不斷地檢驗和修正產品管理制度

對于小企業旅游貸，研發經辦行應聯合上級行開展業務專題研討，認真梳理業務經辦各個環節中發現和存在的問題，對照管理規定要求，分析合理性、合規性與可行性，提出更加可行的完善辦法，使該信貸產品更加貼近實際，內容更加合理、可操作且具有可推廣性。

2.加強學習，提高員工認知度

從業務經辦行到業務管理、授信審批等各部門，各個環節都應認真分析掌握管理辦法和要求，領會該產品的風險管理思路，嚴格按章操作，防微杜漸。對操作該信貸產品的各級經辦及管理人員，進行專門的業務培訓，培訓合格后方可上崗。

3.對已發放貸款組織專項檢查

對照管理規定要求，認真檢查已發放貸款在調查、審查、審批環節可能存在的問題，逐一探索解決措施;對于能夠通過一定措施予以整改的，抓緊時間予以整改;對于明顯存在漏洞甚至風險暴露水平較高的貸款抓緊收回，避免出現劣變;對于可以通過提供增信措施提高貸款安全性的，迅速采取措施提升貸款安全度。

4.嚴把準入及發放關

嚴格按照管理規定操作，從源頭上加強管控，從嚴審查、從緊審批、從實管理，確保這一信貸產品能夠健康發展，服務地方特色產業和銀行業務發展。

5.與各級主管部門保持密切聯系

依托創新產品和服務，形成獨特的競爭優勢，與各級政府旅游業主管部門保持密切的合作關系，在旅游行業內部打造銀行的專屬服務品牌，形成自身穩定的合作渠道與優勢，搶占市場，提升綜合競爭力。

6.關注國內外旅游行業發展趨勢

對當地旅游發展規劃、區域旅游市場特色等行業信息保持關注，尋找熱點和發展趨勢，融入旅游經濟發展的大潮。另外，將小企業旅游貸產品與小企業經營物業貸、公司旅游企業貸款形成良好的互補優勢。以推動旅游小微企業健康發展，同時提升銀行自身的綜合競爭能力實現銀企雙贏局面。

參考文獻：

[1]李絲萌.新常態下中小企業融資特點分析及對策探討[J].現代營銷（下旬刊），2018（10）：22-23.

[2]何珺.我國銀行貸款風險管理存在的問題[J].西安金融，1997（06）：38-39.

[3]朱平.對建設銀行貸款風險管理若干問題的思考[J].投資理論與實踐，1996（08）：29-30.

作者簡介：

王姝（1989.12- ?），女，漢族，安徽安慶人，安徽財經大學工商管理學院碩士在讀，研究方向：金融投資與管理。