住房公積金行業管理模式的利弊分析

翟樹立

摘 要：住房公積金行業管理，作為我國住房公積金管理方式中的一種特殊模式，為國有企業改革住房分配制度，實現職工住房商品化、市場化，推動地區房地產市場發展起到了積極作用。通過對這種模式的優勢和存在弊端進行分析，對進一步深化住房公積金管理改革，探索完善的、適合中國國情的房地產發展新模式，具有一定的現實意義。

關鍵詞：住房公積金;行業管理模式;利與弊;發展建議

中圖分類號：F293.3 ? ? ? ?文獻標志碼：A ? ? ?文章編號：1673-291X（2019）03-0087-02

一、住房公積金行業管理的形成背景

1.住房公積金相關政策。我國實行住房公積金制度的政策依據起始文件為《國務院關于深化城鎮住房制度改革的決定》。在1999年4月國務院頒發的《住房公積金管理條例》（以下簡稱《條例》）中，對住房公積金的機構、職責、繳存、提取、使用、監督、罰則等做了詳細而又全面的規定。2002年又通過《國務院關于修改《住房公積金管理條例》的決定》，對原《條例》進行了修改和完善。

2.實行住房公積金制度的目的。住房公積金制度是在我國隨著住房制度改革的深化基礎上建立的住房分配公共基金制度，體現了國家從直接投資逐步轉向對職工個人住房進行補貼，進而向個人住宅商品化方向發展的趨勢，其實質是把低工資時代單位用于屬于福利性質的住房實物分配方式，以貨幣形式分配給職工，即：暗補改明補。其根本意義在于：通過個人與單位長期義務性的儲蓄積累，建立國家、集體、個人三結合的住房融資機制，提高個人購房支付能力，逐步把企業內部住房分配制度轉變成市場化行為，推動房地產行業的市場化運行。

3.住房公積金行業管理機構的設立。《條例》規定，直轄市和省、自治區人民政府所在地的市以及其他設區的市設立住房公積金管理中心，有條件的縣（市）可以設立分支機構。經審核批準，有選擇性地在國有大型企業，單獨設立了住房公積金管理機構，作為所在地市級公積金管理中心下屬的一個分支，專門負責本企業（行業）內部的住房公積金管理業務。把住房開發建設、分配、管理和維修服務等社會職能逐步從企業中分離出去，實現住房的商品化、社會化。這些機構所在的行業基本上涵蓋了我國能源生產、運輸、儲存、貿易和銷售領域，具有繳費群體規模大、職業特點突出、人員流動相對平穩、行政管理規范、行業信譽可靠、資金籌集渠道暢通等特點。在建立長期穩定的住房資金積累渠道、彌補行業內部住房分配制度的不足、緩解企業辦社會的沉重負擔、轉變職工住房觀念、解決職工住房困難等方面起到了積極作用。同時，行業住房公積金制度也推動了所在地區房地產業的發展，促進了以物業管理為主要內容的社區服務業的發展，初步達到了建立住房公積金制度的目的。

4.對行業管理模式分析的意義。受分配體制、人事管理制度、社會發展水平及行為觀念的制約，我國的住房公積金管理模式不可避免地帶有行政管理痕跡，其機構的職能取向以管為主，而且側重于行政政策的執行，市場營運方面顯得滯后和不足。隨著社會主義市場經濟體制目標確立、政企分開和國有企業改革的推進，以及房地產行業市場化運營上的快速擴張，住房公積金行業管理模式利弊愈加突出，需要從頂層設計層面加以深入分析探討。

二、住房公積金行業管理模式的優勢

1.組織管理架構的穩定性。一是住房公積金行業管理機構的設立得益于大型、特大型國有企業的管理體制優勢，組織管理架構穩定。從資金的歸集、提取、貸款資格的審核、發放、逾期催繳等方面有著管理體制上支持保障的優勢。二是住房公積金行業管理機構內的人員由人力資源部門從本企業內部從事人力、財務、房管、經管等崗位的人員中統一考核、調配，經相關業務培訓后上崗，保證了從業人員隊伍的可靠性。三是繳費人員在本企業所屬單位之間調動，可以只做公積金賬戶內部變動，無須做賬戶遷出、遷入，能夠做到實時變更，業務手續簡便。四是行業所屬單位工資總額和個人繳費基數由企業工資、財務部門統一提供，保障了資金歸集的穩定性和及時性。五是繳費職工從事提前退休的特殊工種崗位工作年限界定由人力資源部門統一掌握，在依照職工退休年齡核定貸款年限環節上，能夠實行符合本企業特點的差別化管理。

2.資金風險的可控性。首先，在大額資金使用調撥和住房公積金重大決策事項方面，實行集體決策、審批、備案報告制度，設立多重監管，職責分工明確。定期接受行業審計部門的審計，杜絕資金挪用風險發生。其次，在利用國家稅務總局全國增值稅發票查驗平臺，以及與受托銀行共享信貸信息的基礎上，實行基層單位公積金管理員初審、分中心歸集審核和批簽的三級審批制約機制，對違規提取做出有效風險防范。最后，實行個人貸款首接責任制和面談、面簽制度，以及三級四審的貸前審核制。并能充分利用所在單位的行政管理資源提高逾期貸款催收效率，強化落實貸款發放和回收風險的防控措施，有效防止騙貸和逾期不良貸款的發生。

3.增值收益分配的目標性。實行住房制度改革以后，國家從政策層面推動了國有大中型企業經營機制轉換和勞動工資制度改革，由企業和職工個人按一定比例繳費，逐漸為企業職工積累了一定規模的住房基金，通過政策性住房信貸體系的市場化運作，有效地實現了住房公積金保值增值。在增值收益分配利用方面，重點投入到城市廉租住房建設方面的補充資金，具有較強的針對性，有利于加快老企業危舊房改造進度，極大地緩解了國家和企業在解決職工住房建設方面的壓力，獲得了很好的社會效益。

三、住房公積金行業管理模式的弊端

住房公積金實行行業管理，依托于國有大型、特大型企業，與省市級地方性管理模式相比，具有明顯的行業區域性和運營規模的局限性，由此帶來一些自身無法克服的弊端。

1.運維費用高。首先，軟件通用性差。管理規模限制了投入。出于自身行業特點，公積金管理部門大都傾向于研發符合本行業特點的管理軟件，造成軟件通用性、穩定性也較差，給以后的升級改造造成了障礙。其次，運行成本高。由于不具備金融經營資質以及出于側重自身行業特點等因素，各行業分支機構需要另行與受委托銀行簽訂委托合同，委托銀行設立獨立的公積金賬戶，派專人負責處理住房公積金貸款、結算等金融業務，增大了運行成本，后期運營維護費用較高，。

2.信息交互、共享程度差。首先，信息交互程度低。受金融管理制度的限制，無法實現本系統以外征信、房源等信息方面的實時查詢。因此，辦理業務所需查詢的渠道以及信息內容的全面、準確性都受到影響。同時，本系統內職工的住房公積金繳費與提取、貸款發放與還款情況也不能及時進入到征信系統，與外部信息共享程度較差。其次，貸款業務多頭備案。由于實行公積金行業管理，相對于市級中心獨立開展貸款業務，房地產開發企業需要根據購房職工所屬不同的公積金管理區域，需要分別向不同的管理機構申報公積金貸款樓盤備案資料。

3.業務規模小，資金使用率低。住房公積金行業管理模式特性使其業務規模難以持續擴大，公積金管理的市場化運作程度也就相對較低。特別是當國有老企業基本完成危舊房改造以后，在新的市場環境中缺乏強有力的競爭力，制約了行業住房公積金的發展。較為明顯的就是業務規模小，資金使用率低、流動性差，資金增值渠道單一。

4.對違法、違規行為執法力度不足。住房公積金行業管理機構由所在地市級中心給予業務指導，機構設置及行政管理歸屬于本企業，受此影響，住房公積金行業管理機構缺乏執法權，其從業約束力明顯不足。一旦企業內部發生擠占、挪用、騙提、騙貸住房公積金等違法、違規行為，更多的會是倚重于行政手段，有可能造成資金無法收回，違法行為無法得到應有制裁。這些現象會使公積金制度的信譽遭到沖擊，挫傷其他單位以及職工個人參加公積金制度的積極性。

5.建設綜合服務平臺的積極性不高。按照國家住房服務“放管服”要求，市級公積金管理中心正在加強住房公積金綜合服務平臺的建設工作，努力實現信息共享和提取、貸款業務網上辦公。由于建設綜合服務平臺需要投入大量的人力、物力和財力，這對于服務對象范圍固定且相對集中的公積金行業管理機構來說，負擔較重且預期不會帶來較大的效率提升。因此，大多數行業管理機構對推進綜合服務平臺建設的積極性不足，也影響了行業職工的服務滿意度。

四、住房公積金行業管理模式發展建議

通過上述住房公積金行業管理模式幾方面分析，結合我國房地產市場快速增長的趨勢，對住房公積金行業管理機構的運營與管理，提出以下探討意見。

1.加快征信和不動產信息共享。從國家層面，政府牽頭利用有效可控的技術手段，統一全國不動產登記系統，將銀行信貸信息查詢平臺和不動產登記系統對包括行業公積金管理機構在內的全部公積金管理部門公開，實現信貸與不動產住房公積金信息上傳、查詢的雙向信息傳遞，提高信息的共享時效。

2.拓寬增收渠道，調整收益分配比例。按照《條例》規定，住房公積金可用于購買國債和定期存款等。為了擴大公積金增值收益，行業管理部門可以探索利用風險可控的銀行金融產品，實現公積金保值增值。隨著國有老企業危舊房改造工程的進程和政策完善，重新探討公積金收益分配方案，逐步提高公積金個人儲存賬戶存款利率，讓利于職工。可比照銀行個人儲蓄存款利率模式，根據公積金儲存賬戶提取間隔年限長短的不同，實行賬戶存款階梯型利率，加大對長期繳存公積金且長期未提取公積金賬戶的收益分配比例，讓這部分職工得到更多的收益，以鼓勵職工長期繳費的積極性。

3.改變管理體制，提高管理層次。分離企業辦社會的相關職能，將住房公積金行業管理機構的行政管轄權上劃到市級公積金管理中心，納入行政事業編制，由市中心統一管理，統一開展公積金業務，減少運營成本，提高服務質量，加大抵御風險能力，提高管理范圍內公積金使用效率。

4.利用銀行資源實行商業化運營，將公積金運行模式與銀行運營模式相對比，不難看出，兩者的運營及管理模式基本趨同，也可以說住房公積金是在銀行業務模式基礎上發展起來的。把公積金貸款納入銀行個人信貸業務，充分利用銀行征信資源、技術資源和業務管理模式，執行國家規（下轉101頁）（上接88頁）定的公積金貸款利率政策，使公積金貸款與商業住房貸款實行差別化利率，統一管理模式，實現真正意義上的公積金貸款“申請—審核—審批—放貸”的一站式服務。

五、結語

我國實行住房公積金制度，在接近完成國有企業危舊房改造，實現企業住房福利實物分配，到住房商品化貨幣積累，再到房地產市場化運作的轉換，達到了國務院《關于深化城鎮住房制度改革的決定》基本目標之后，對以上住房公積金行業管理模式的分析，對于進一步深化住房公積金管理改革，探索完善的、適合中國國情的房地產發展新模式，具有一定的現實意義。