監(jiān)事會監(jiān)督效能發(fā)揮的路徑探索與創(chuàng)新
——以重鋼集團(tuán)為例

□ 張紅海

黨的十九大報告對加強(qiáng)國有資產(chǎn)管理和深化國有企業(yè)改革發(fā)展提出了新要求，強(qiáng)調(diào)“有效防止國有資產(chǎn)流失”。重鋼集團(tuán)監(jiān)事會深刻領(lǐng)會新時代國資國企監(jiān)管的新精神新要求新任務(wù)，牢記使命，切實(shí)履行監(jiān)督職責(zé)，圍繞企業(yè)改革發(fā)展中心任務(wù)，堅持以問題和風(fēng)險為導(dǎo)向，以防止國有資產(chǎn)流失、促進(jìn)國有資產(chǎn)保值增值為主線，積極探索新方式方法，開展各項(xiàng)監(jiān)督檢查工作，不斷提高監(jiān)督質(zhì)量，深化運(yùn)用監(jiān)督成果，充分發(fā)揮公司法人治理體系功能，推動企業(yè)進(jìn)一步規(guī)范經(jīng)營管理，實(shí)現(xiàn)高質(zhì)量發(fā)展。

一、提高政治站位，準(zhǔn)確把握監(jiān)事會職責(zé)定位

重鋼集團(tuán)監(jiān)事會堅持把政治建設(shè)擺在首位，深入學(xué)習(xí)貫徹十九大精神，始終堅持以習(xí)近平新時代中國特色社會主義思想武裝頭腦，牢固樹立“四個意識”，自覺在思想上、政治上、行動上同以習(xí)近平同志為核心的黨中央保持高度一致，堅決維護(hù)黨中央權(quán)威和集中統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)。認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹習(xí)近平總書記視察重慶重要講話和參加重慶代表團(tuán)審議時的重要講話精神，深入學(xué)習(xí)貫徹重慶市委五屆四次全會精神，深刻領(lǐng)會“兩地”“兩高”目標(biāo)和“四個扎實(shí)”的要求。提高政治站位，做到信念過硬和政治過硬，知行合一。

監(jiān)事會是企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的重要組成部分，是企業(yè)決策、執(zhí)行、監(jiān)督體系的重要一環(huán)，對規(guī)范企業(yè)“三重一大”決策、促進(jìn)董事和高管履職盡責(zé)，保障企業(yè)貫徹落實(shí)國家方針政策和法律法規(guī)，具有十分重要的作用。重鋼集團(tuán)監(jiān)事會按照中央、重慶市委市政府的有關(guān)精神和重慶市國資委的工作部署，在集團(tuán)黨委的領(lǐng)導(dǎo)和支持下，進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)監(jiān)事會工作，增強(qiáng)監(jiān)督的系統(tǒng)性、針對性和有效性，認(rèn)真履行新時代監(jiān)事會在公司治理中的監(jiān)督職責(zé)，做到不缺位、不錯位、不越位，做好監(jiān)督主業(yè)，開展事前、事中監(jiān)督，敢于揭示企業(yè)改革發(fā)展過程中存在的問題和風(fēng)險，提出意見和建議，發(fā)揮好監(jiān)督作用。

二、夯實(shí)制度基礎(chǔ)，探索監(jiān)事會體制機(jī)制

1.系統(tǒng)構(gòu)建“1+8”制度體系

2017年，根據(jù)國企改革的新形勢、新要求，重鋼集團(tuán)監(jiān)事會系統(tǒng)籌劃和推動監(jiān)事會制度建設(shè)。以《關(guān)于加強(qiáng)和改進(jìn)監(jiān)事會工作的意見》為核心制度，從監(jiān)事會議事規(guī)則、監(jiān)事管理辦法、監(jiān)事會主席履職考核、監(jiān)事會主席與董事長、總經(jīng)理定期溝通等方面修訂、新建了8項(xiàng)配套制度。2017年底，完成了“1+8”制度體系建設(shè)。重鋼集團(tuán)董事會為推進(jìn)監(jiān)事會揭示提醒事項(xiàng)的整改和加強(qiáng)派任監(jiān)事管理出臺了相關(guān)管理辦法。系統(tǒng)構(gòu)建的工作制度突出了制度的科學(xué)性、協(xié)同性、可操作性等特點(diǎn)，為監(jiān)事會規(guī)范運(yùn)行、監(jiān)督成果運(yùn)用提供了制度保障。

2.探索建立“六項(xiàng)工作機(jī)制”

基于成熟的監(jiān)事會工作制度，重鋼集團(tuán)監(jiān)事會積極探索建立和完善了“六項(xiàng)工作機(jī)制”。

一是探索建立了與董事會、經(jīng)理層的常態(tài)化、制度化溝通機(jī)制。監(jiān)事會主席與董事長、總經(jīng)理除日常溝通外，結(jié)合制度落實(shí)，采取季度溝通會的方式，形成和規(guī)范了互動溝通機(jī)制，使法人治理結(jié)構(gòu)溝通常態(tài)化、制度化。

二是探索建立母子公司監(jiān)事會聯(lián)動監(jiān)督機(jī)制。通過聯(lián)動監(jiān)督檢查、季度監(jiān)事會主席工作例會、工作調(diào)研與檢查等方式，集團(tuán)監(jiān)事會與子公司監(jiān)事會上下聯(lián)動進(jìn)行指導(dǎo)督促，有效開展各項(xiàng)監(jiān)督檢查工作，加強(qiáng)業(yè)務(wù)學(xué)習(xí)和工作交流。

三是探索建立重慶市國資委委派監(jiān)事、集團(tuán)職工監(jiān)事優(yōu)勢互補(bǔ)機(jī)制。重慶市國資委委派監(jiān)事熟悉政策、財務(wù)和法律專業(yè)素養(yǎng)高，集團(tuán)職工監(jiān)事熟悉企業(yè)情況，通過制度明確監(jiān)事的職責(zé)與分工，將二者的特點(diǎn)和優(yōu)勢有效結(jié)合起來，在監(jiān)督檢查中按工作要求傳遞共享有關(guān)信息資料、審議監(jiān)事會議案獨(dú)立發(fā)言，充分發(fā)揮監(jiān)事會的整體優(yōu)勢。

四是探索建立與企業(yè)審計、運(yùn)營、財務(wù)等部門的信息共享、協(xié)同監(jiān)督機(jī)制。定期傳送財務(wù)報表、經(jīng)濟(jì)運(yùn)行手冊等信息資料，調(diào)度有關(guān)情況、數(shù)據(jù)，及時查閱相關(guān)資料，通過約談等方式對存在的問題和風(fēng)險進(jìn)行溝通，根據(jù)需要協(xié)同開展專項(xiàng)檢查。

五是探索完善監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題報送提示機(jī)制。除在年度集中監(jiān)督檢查、專項(xiàng)監(jiān)督檢查中就發(fā)現(xiàn)的問題和風(fēng)險向重慶市國資委報告外，對日常監(jiān)督中發(fā)現(xiàn)的問題通過專報及時上報重慶市國資委，還采取《提醒函》等方式向集團(tuán)董事會提出問題和建議，同時報備重慶市國資委，促進(jìn)有關(guān)問題的解決及風(fēng)險的防范和化解。

六是探索建立監(jiān)督成果運(yùn)用機(jī)制。建立監(jiān)事會揭示問題臺賬和重點(diǎn)關(guān)注事項(xiàng)臺賬，及時更新整改動態(tài)信息。促成了由董事辦牽頭、相關(guān)單位支持配合的整改機(jī)制，整改成效納入領(lǐng)導(dǎo)人員績效考核，落實(shí)整改責(zé)任。對已完成整改的問題進(jìn)行銷號，扣實(shí)監(jiān)督閉環(huán)。

三、提升監(jiān)督質(zhì)量，注重方式方法創(chuàng)新

1.監(jiān)督工作突出“三度要求”

一是監(jiān)督范圍做到有“廣度”。全方位了解企業(yè)各方面的情況，將企業(yè)完善治理、“三重一大”決策與執(zhí)行情況、重大改革事項(xiàng)、經(jīng)營管理、財務(wù)管理、風(fēng)險防控等各環(huán)節(jié)都納入監(jiān)督范圍，以便及時發(fā)現(xiàn)存在的問題和風(fēng)險。為此，重鋼集團(tuán)監(jiān)事會認(rèn)真參加和列席黨委會、董事會等重要會議，加強(qiáng)與董事會、經(jīng)理層的溝通交流，2018年以來提出的43項(xiàng)建議絕大部分得到采納。約談部門和子公司相關(guān)負(fù)責(zé)人，深入分析研判企業(yè)改革發(fā)展和公司治理中的各類問題，廣泛了解企業(yè)存在的問題、困難和風(fēng)險，做到監(jiān)督全覆蓋。

二是監(jiān)督檢查做到有“深度”。深入調(diào)查研究重要領(lǐng)域和關(guān)鍵環(huán)節(jié)存在的突出問題，透徹了解其來龍去脈，不能僅局限于查閱資料、聽取匯報，要透過現(xiàn)象看本質(zhì)、“窺一斑而見全豹”，通過分析研判發(fā)現(xiàn)更深層次的問題和產(chǎn)生問題的原因。2018年，重鋼集團(tuán)監(jiān)事會對工程項(xiàng)目建設(shè)和招投標(biāo)、固定資產(chǎn)管理與經(jīng)營等領(lǐng)域進(jìn)行了重點(diǎn)監(jiān)督檢查，現(xiàn)場調(diào)研和檢查了11家單位，有針對性地延伸檢查了重點(diǎn)三級公司，發(fā)現(xiàn)和揭示了有關(guān)制度需進(jìn)一步完善、資產(chǎn)經(jīng)營存在不規(guī)范等7方面問題。

三是揭示問題做到有“精準(zhǔn)度”。監(jiān)事會在監(jiān)督檢查中揭示的問題和風(fēng)險要做到準(zhǔn)確、客觀、真實(shí)。根據(jù)掌握的各種信息資料線索深入分析，精準(zhǔn)揭示問題和風(fēng)險隱患，透徹分析問題形成的原因，并提出具有可操作性的建議。在重鋼集團(tuán)監(jiān)事會主席與董事長、總經(jīng)理的溝通會上，對監(jiān)事會發(fā)現(xiàn)公司內(nèi)控制度不夠完善、部分子公司法人治理結(jié)構(gòu)不完善等16項(xiàng)問題及整改情況進(jìn)行了有效溝通，董事會要求董事辦牽頭，列出問題清單，協(xié)同相關(guān)責(zé)任單位建立整改機(jī)制，整改效果納入領(lǐng)導(dǎo)人員績效考核，壓實(shí)整改責(zé)任。

2.質(zhì)量提升把好“四個環(huán)節(jié)”

一是選題立項(xiàng)環(huán)節(jié)。按照重慶市國資委要求，重鋼集團(tuán)監(jiān)事會結(jié)合公司生產(chǎn)經(jīng)營實(shí)際，通過梳理、分析日常監(jiān)督檢查中發(fā)現(xiàn)的突出問題和薄弱環(huán)節(jié)，擬定選題計劃，經(jīng)監(jiān)事會審議通過后確定專項(xiàng)檢查項(xiàng)目，明確責(zé)任分工。

二是現(xiàn)場檢查環(huán)節(jié)。根據(jù)選題計劃確定的檢查方案，到基層單位開展有針對性的現(xiàn)場檢查。除了聽取有關(guān)匯報外，注重在現(xiàn)場調(diào)研和詢問中發(fā)現(xiàn)問題線索，核實(shí)有關(guān)問題和情況，提出改進(jìn)建議。

三是底稿編制環(huán)節(jié)。重鋼集團(tuán)監(jiān)事會高度重視底稿編制工作，認(rèn)真收集檢查過程中形成的各種證明材料和相關(guān)單位的自查報告，進(jìn)行登記、分析、整理后規(guī)范管理，為檢查結(jié)果的查詢和利用提供依據(jù)。

四是報告形成環(huán)節(jié)。檢查報告是監(jiān)事會監(jiān)督檢查結(jié)果的重要載體形式。重鋼集團(tuán)監(jiān)事會根據(jù)檢查項(xiàng)目的要求和目標(biāo)深入研討后確定檢查報告的結(jié)構(gòu)、語句的使用，堅持實(shí)事求是的原則，抓住主要的、本質(zhì)的東西，做到字字確鑿、句句有憑。一份檢查報告要經(jīng)過多次討論修改，并經(jīng)監(jiān)事會審議，確保其揭示的問題準(zhǔn)確真實(shí)，提出的建議具有可操作性，并按“一事一報”的原則及時向重慶市國資委報送報告。

3.探索“一企一題”專項(xiàng)檢查，突出針對性，合理配置監(jiān)督資源，提高監(jiān)督效率

重鋼集團(tuán)監(jiān)事會積極探索創(chuàng)新監(jiān)督方式，2018年進(jìn)一步增強(qiáng)對子公司監(jiān)事會業(yè)務(wù)指導(dǎo)的針對性、有效性，改變以往各子公司監(jiān)事會圍繞同一選題開展專項(xiàng)檢查而與企業(yè)實(shí)際結(jié)合不夠緊密的方式，對子公司監(jiān)事會安排部署“一企一題”專項(xiàng)檢查。緊貼實(shí)際，圍繞“兩金”占用、工程建設(shè)、內(nèi)控制度等關(guān)鍵環(huán)節(jié)和重要領(lǐng)域選定了13項(xiàng)檢查課題。重鋼集團(tuán)監(jiān)事會及時跟蹤督導(dǎo)子公司監(jiān)事會開展專項(xiàng)檢查，把好報告質(zhì)量關(guān)。子公司監(jiān)事會均按要求完成了專項(xiàng)檢查，報送專項(xiàng)檢查報告13份，揭示的“工程項(xiàng)目管理需進(jìn)一步規(guī)范”“資產(chǎn)經(jīng)營管理制度需進(jìn)一步完善”等9方面共25項(xiàng)問題，具有較強(qiáng)的針對性。

四、用好監(jiān)督成果，充分發(fā)揮監(jiān)督效能

1.督促問題整改，深化成果運(yùn)用

通過建立重鋼集團(tuán)監(jiān)事會主席與董事長、總經(jīng)理常態(tài)化、規(guī)范化溝通機(jī)制，保持與董事會、經(jīng)營層的日常溝通，督促董事會對監(jiān)事會揭示問題進(jìn)行整改。監(jiān)事辦與董事辦協(xié)同梳理出問題清單，逐項(xiàng)核實(shí)整改情況，壓實(shí)主體責(zé)任。在重鋼集團(tuán)監(jiān)事會的推動下，董事會出臺了監(jiān)事會揭示問題整改辦理辦法，形成了董事辦牽頭、相關(guān)單位協(xié)同配合的整改聯(lián)動機(jī)制，整改成效納入領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任考核，確保揭示問題得到真改、實(shí)改。同時，督促董事會及時采取措施防范和化解有關(guān)風(fēng)險。針對監(jiān)事會揭示的內(nèi)控制度不完善、部分子公司法人治理不完善等問題，重鋼集團(tuán)監(jiān)事會督促和推動董事會在“三重一大”決策、工程管理、招投標(biāo)、薪酬激勵等重要領(lǐng)域和環(huán)節(jié)建立和修訂各類管理制度78項(xiàng)，進(jìn)一步完善了子公司的法人治理結(jié)構(gòu)，正常經(jīng)營的子公司董事會、監(jiān)事會、經(jīng)理層配備到位且運(yùn)轉(zhuǎn)正常。切實(shí)推動把問題整改轉(zhuǎn)化為進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)經(jīng)營管理和提升管理水平的動力。2018年，重鋼集團(tuán)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行質(zhì)量得到大幅度改善，扭轉(zhuǎn)了連續(xù)多年虧損的局面，呈現(xiàn)出向好發(fā)展的態(tài)勢。

2.探索與紀(jì)委共享監(jiān)督成果

根據(jù)新形勢新要求，重鋼集團(tuán)監(jiān)事會統(tǒng)籌安排監(jiān)事辦向紀(jì)委監(jiān)察部共享有關(guān)監(jiān)督成果，制訂了《監(jiān)事會與紀(jì)委共享監(jiān)督成果實(shí)施辦法》。2018年，提供了15份監(jiān)事會成果資料，通過填寫《重鋼集團(tuán)監(jiān)事會與紀(jì)委共享監(jiān)督成果資料移交清單》履行資料移交手續(xù)，實(shí)行痕跡化管理。

3.綜合運(yùn)用子公司監(jiān)事會監(jiān)督成果

重鋼集團(tuán)監(jiān)事會著力推動子公司監(jiān)督成果的運(yùn)用。一是對子公司監(jiān)事會檢查報告中揭示的問題和反映的情況及時簽批建議意見，請集團(tuán)有關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)及時處理。例如：集團(tuán)分管領(lǐng)導(dǎo)就子公司監(jiān)事會2018年“一企一題”專項(xiàng)檢查報告批示了10條意見，明確整改要求。二是對子公司監(jiān)事會在集中監(jiān)督檢查和專項(xiàng)監(jiān)督檢查中揭示的問題進(jìn)行分析研判后，擬出問題清單，與董事會溝通后提交黨委會審議，并向相關(guān)子公司下發(fā)整改通知，明確子公司董事長為第一責(zé)任人，強(qiáng)化整改責(zé)任考核。2018年，子公司需整改的45項(xiàng)問題已有33項(xiàng)完成整改或得到較大程度的整改，切實(shí)推動了子公司監(jiān)事會揭示問題整改取得成效，不斷增強(qiáng)監(jiān)督實(shí)效。

五、結(jié)束語

近年來，重鋼集團(tuán)監(jiān)事會在重慶市國資委的領(lǐng)導(dǎo)下、董事會和經(jīng)理層的支持配合下，按照夯實(shí)基礎(chǔ)建設(shè)、創(chuàng)新監(jiān)督方法、提升監(jiān)督質(zhì)量、用好監(jiān)督成果的基本思路，探索建立監(jiān)事會工作機(jī)制，發(fā)揮監(jiān)事會的法人治理功能，形成良好的工作氛圍。集團(tuán)監(jiān)事會縱向協(xié)同子公司監(jiān)事會，橫向協(xié)同審計、運(yùn)營、財務(wù)等部門，凝聚監(jiān)督力量，形成監(jiān)督合力，實(shí)現(xiàn)監(jiān)督全覆蓋，大大提高了監(jiān)督效率，增強(qiáng)了監(jiān)督實(shí)效，推動了企業(yè)及時防范和化解風(fēng)險，維護(hù)了國有資產(chǎn)安全，進(jìn)一步規(guī)范了經(jīng)營管理，提升了企業(yè)管理水平。○