經(jīng)濟新常態(tài)下商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的問題與對策

■ 朱美軍（安徽財經(jīng)大學(xué)）

隨著經(jīng)濟新常態(tài)的深化發(fā)展，我國商業(yè)環(huán)境不斷尋找、嘗試、實踐新的經(jīng)濟增長點，變革傳統(tǒng)的經(jīng)濟發(fā)展模式和結(jié)構(gòu)。在該經(jīng)濟背景下，商業(yè)銀行作為金融市場的重要參與者，承擔(dān)著資金借貸的重要“輸血”作用。但是在貸款業(yè)務(wù)發(fā)展背后，商業(yè)銀行也承擔(dān)著更大的借貸風(fēng)險。其中，信用風(fēng)險作為主要的銀行借貸風(fēng)險類型之一，其識別、分析以及處理策略的發(fā)展能夠提升商業(yè)銀行的整體風(fēng)險管控能力。

一、商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的定義

商業(yè)銀行在經(jīng)營管理過程中，風(fēng)險的發(fā)展是客觀性的，其發(fā)生的頻率以及影響的程度是不確定性的。因此，由于無法預(yù)料的各種不確定因素，商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)、資產(chǎn)業(yè)務(wù)、中間業(yè)務(wù)等實際收益與預(yù)期收益之間會存在一定程度的偏離，從而導(dǎo)致銀行面臨經(jīng)濟損失或者獲取額外收益的機會和可能性。其中，信用風(fēng)險、操作風(fēng)險、流動性風(fēng)險、市場風(fēng)險等都是商業(yè)銀行在經(jīng)營活動中可能遭遇的風(fēng)險類型。將上述的風(fēng)險定義延伸到信用風(fēng)險上，則是指由于不確定因素的影響，銀行在信貸經(jīng)營和管理過程中，實際收益與預(yù)期收益的一種背離，使得商業(yè)銀行收到信貸損失。信用與風(fēng)險相伴。因此商業(yè)銀行必須要注重信用風(fēng)險管控體系、制度和機制。商業(yè)銀行的信用風(fēng)險有廣義和狹義之分。從狹義角度上來看，資金借貸者處于自身或者外部的風(fēng)險因素，從而不能夠按時、按量償還商業(yè)銀行的本金以及利息，對銀行造成實際的本息的損失。從廣義上分析，信用風(fēng)險不僅出現(xiàn)在商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)中，同時也普遍存在其他的表內(nèi)以及表外的業(yè)務(wù)中。信用風(fēng)險在商業(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境中是普遍存在的。但是從目前的經(jīng)營情況上來看，貸款業(yè)務(wù)仍舊是商業(yè)銀行內(nèi)最大的、最為明顯的信用風(fēng)險來源，尤其是巨額的不良貸款問題影響了商業(yè)銀行的現(xiàn)金管理效率以及評級等。在貸款業(yè)務(wù)中，信用風(fēng)險也普遍存在貸前調(diào)查、貸款審查審批、貸款發(fā)放、貸后管理、貸款回收等各個環(huán)節(jié)中，因此完善的、系統(tǒng)的信用風(fēng)險管控應(yīng)該從各個環(huán)節(jié)布局和防控。

二、經(jīng)濟新常態(tài)下商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理存在的問題

在經(jīng)濟新常態(tài)背景下，我國的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)會面臨更加深層次的變革和發(fā)展，不同類型的企業(yè)主體也將會面臨相應(yīng)的機遇和挑戰(zhàn)。企業(yè)主體，尤其是中小企業(yè)主體作為銀行信貸業(yè)務(wù)的重要客戶，在業(yè)務(wù)調(diào)整轉(zhuǎn)型中也需要來自外部的資金支持。但是目前我國企業(yè)征信體系建設(shè)站在具體和細(xì)節(jié)方面仍舊存在一定的不足，各個金融機構(gòu)、商業(yè)機構(gòu)之間的信息無法更快、更全面的聯(lián)通、聯(lián)動，致使銀行信用風(fēng)險管理面臨一定的風(fēng)險。風(fēng)險具有可控風(fēng)險和不可控風(fēng)險之分。信用風(fēng)險的存在與當(dāng)前宏觀經(jīng)濟環(huán)境、法律環(huán)境、技術(shù)環(huán)境的不足密不可分。但是銀行能夠從內(nèi)部環(huán)境出發(fā)，尋找自身在信用風(fēng)險管控中存在的組織、體系、制度以及機制上的不足，以此控制可控的信用風(fēng)險，提升自身整體風(fēng)險管控的能力和水平。

（一）貸前調(diào)查不完善

貸前調(diào)查是銀行防范信用風(fēng)險，確保信貸資金安全的第一道關(guān)口。貸款前信息審查的深入、全面和詳細(xì)能夠影響貸款發(fā)放與否的決策、發(fā)放貸款的利率等。因此審慎的貸前調(diào)查具有不可或缺的重要性。在實際工作中，負(fù)責(zé)貸款的銀行客戶經(jīng)理們往往憑借企業(yè)提交的書面材料以及征信系統(tǒng)中的相關(guān)信息來評估該企業(yè)的信用狀況以及風(fēng)險，并作出信貸決策。在信貸業(yè)務(wù)中，數(shù)量眾多的中小企業(yè)征信信息不全面，難以在網(wǎng)絡(luò)中全面核查或者進行實地的考察，因此潛在的風(fēng)險敞口較大。由于調(diào)查失誤，發(fā)放后的貸款可能會形成呆賬、壞賬，給銀行造成經(jīng)濟上的損失。目前在大數(shù)據(jù)技術(shù)的加持下，銀行機構(gòu)能夠更加完善貸前的信息調(diào)查過程。但是客戶經(jīng)理自身的工作態(tài)度、工作能力、從業(yè)經(jīng)驗、職業(yè)素養(yǎng)等也直接影響了貸前調(diào)查過程和結(jié)果。因此貸前調(diào)查仍舊需要警惕主觀性的風(fēng)險。此外，除了調(diào)查工作、調(diào)查工作人員等因素，銀行自身在貸前調(diào)查的組織架構(gòu)建設(shè)、流程把控、環(huán)節(jié)監(jiān)督等環(huán)境的建設(shè)情況和程度也會影響貸前調(diào)查的效果。面對客觀存在的信息不對稱問題，銀行不完善的貸前調(diào)查無疑積累了潛在的信用風(fēng)險，使經(jīng)營的不確定性大大增加。

（二）貸后管理的失職

在信用風(fēng)險管控中，貸后管理比貸前管理更具有重要的功能和作用。貸前風(fēng)險管理重點在于對風(fēng)險的規(guī)避。但是在貸款發(fā)放以及回收的這一段時間內(nèi)，仍舊會存在很多不可預(yù)見的風(fēng)險因素。對此及時有效的貸后風(fēng)控手段能夠及時檢測、評估和處理相關(guān)的風(fēng)險，做到風(fēng)險的控制、轉(zhuǎn)移工作。在企業(yè)獲得信貸后，需要根據(jù)銀行相關(guān)的合同以及規(guī)定，定時報送財務(wù)報表、項目進展信息等經(jīng)營管理情況。在此過程中，貸后管理人員以及客戶經(jīng)理僅就上報的資料和信息進行審核和評估，并沒有進行完善的、規(guī)定的貸后檢查，仍舊無法全面洞悉企業(yè)的經(jīng)營現(xiàn)狀、資金運用情況以及償還能力情況等。

（三）組織架構(gòu)和人員管理制度上的不足

中國銀保監(jiān)會數(shù)據(jù)顯示，2019年全年處置不良貸款約2萬億元；處罰銀行保險機構(gòu)2849家次，處罰責(zé)任人員3496人次，罰沒合計14.5億元。目前，我國銀行內(nèi)部控制制度正在不斷地完善，信貸業(yè)務(wù)的組織、執(zhí)行流程、審核標(biāo)準(zhǔn)等內(nèi)容日趨成熟。盡管大數(shù)據(jù)等信息技術(shù)正在不斷介入銀行信貸業(yè)務(wù)中，但是內(nèi)部的銀行信貸工作人員自身的職業(yè)素養(yǎng)以及工作能力是較為不可控的風(fēng)險影響因素之一。員工失職、牟利等現(xiàn)象仍舊存在。比如2018年震驚整個金融圈的浦發(fā)銀行成都分行通過使出各種“財技”向1493個空殼企業(yè)授信775億元的信貸造假案，讓浦發(fā)銀行遭到了銀保監(jiān)會的4.62億元經(jīng)濟處罰。在上述中國銀保監(jiān)會發(fā)表的數(shù)據(jù)中顯示，銀行工作人員處罰的總數(shù)仍舊較高，仍舊需要進一步控制內(nèi)部的人員風(fēng)險。目前我國廣大的中小型銀行在組織架構(gòu)上仍舊存在一定的風(fēng)險敞口，沒有形成彼此的有效監(jiān)督和約束，從而為員工失職、牟利塑造了空間。另一方面，銀行應(yīng)該進一步完善自身的人力資源管理制度，有效提升自身的員工素質(zhì)以及質(zhì)量。

三、經(jīng)濟新常態(tài)下商業(yè)銀行信用風(fēng)險管理的優(yōu)化對策

經(jīng)濟新常態(tài)下，商業(yè)銀行自身也需要提升內(nèi)部控制的效率，提升風(fēng)險管控的能力和水平，在經(jīng)濟結(jié)構(gòu)調(diào)整和下行風(fēng)險的整體環(huán)境中，降低和管控信貸風(fēng)險。因此，商業(yè)銀行需要完善整體的信貸風(fēng)險管控體系，對貸前調(diào)查階段、貸款審查審批以及發(fā)放階段、貸后管理和貸后回收階段的管理流程進行全面的風(fēng)險管控，并在完善的風(fēng)控組織架構(gòu)以及制度安排中保障信貸風(fēng)控的效率和效果。

（一）強化貸前調(diào)查階段的風(fēng)險管理

貸前調(diào)查所得到的信息是貸款發(fā)放的重要依據(jù)。對此，貸前調(diào)查相關(guān)人員應(yīng)該做好以下方面的調(diào)查工作：第一，調(diào)查借款人；第二，調(diào)查貸款的用途；第三，調(diào)查借款人的還款來源；第四，調(diào)查和制定貸款條件；第五，調(diào)查擔(dān)保的條件；第六，實地調(diào)查。完善的調(diào)查內(nèi)容有利于銀行詳實評估借款人或者企業(yè)的信用等級以及信貸風(fēng)險，并進而做出信貸決策。不用的貸前調(diào)查內(nèi)容具有不同的調(diào)查重點以及行動方法。在借款人自身的調(diào)查中，信貸人員需要調(diào)查借款人在本行內(nèi)的存款、借貸、還款等業(yè)務(wù)情況，并在銀行間的內(nèi)部系統(tǒng)中查詢借款人或者企業(yè)法人的歷年壞款情況。同時銀行還需要從工商局、稅務(wù)局等外部部門查詢借款人的社會資信。隨著金融環(huán)境和商業(yè)環(huán)境的融合發(fā)展、互聯(lián)網(wǎng)金融形式的發(fā)展，銀行從多途徑獲取完善信息的難度逐漸增大。目前，銀行在貸前信息調(diào)查中，還無法對借款人的P2P借貸情況、民間高利貸借貸情況等做出審慎調(diào)查。對此，面對信息獲取的短板，信貸人員在調(diào)查信貸人需要重點關(guān)注這方面的內(nèi)容。同時，行業(yè)內(nèi)應(yīng)該加快數(shù)據(jù)統(tǒng)籌系統(tǒng)以及管理模式的建設(shè)。第二，銀行要明確借貸人或者企業(yè)資金的使用用途和目的。在企業(yè)資金管理過程中，容易出現(xiàn)資金錯配的風(fēng)險，為后續(xù)的還款帶來了較大的風(fēng)險。除此之外，在企業(yè)集團借貸中，經(jīng)營良好的子公司在取得銀行信貸后會通過集團轉(zhuǎn)賬去挽救經(jīng)營業(yè)績以及資信情況不良好的子公司。對于上述這些情況，信貸人員在貸前調(diào)查中需要重點關(guān)注信貸資金的使用目的以及情況，并親自調(diào)查、收集項目信息，估計項目工程的時間，并與企業(yè)申請的資金數(shù)額、還款時間做出比較，判斷企業(yè)是否存在短期資金長期使用的投資風(fēng)險。對于企業(yè)集團上述“套換概念”的做法，銀行信貸人員更需要全面問詢企業(yè)后續(xù)的資金使用用途以及原因，并及時跟蹤項目信息或者資金使用情況。在貸前調(diào)查中，實地調(diào)查也必不可少，是最為重要并且最為直接的貸前調(diào)查方式。實地調(diào)查的信貸人員通過觀看生產(chǎn)廠區(qū)的物理環(huán)境、工作狀態(tài)、訂單情況等，能夠直接判斷該企業(yè)是否經(jīng)營良好。同時在實際搜集材料的過程中，調(diào)查人員需要全面問詢，從經(jīng)理層人員到基層員工都要有所涉及，面面俱到的核實真實的經(jīng)營情況。

（二）完善貸后管理和貸后回收階段的風(fēng)險管理

在銀行信貸業(yè)務(wù)中，貸后管理主要劃分為風(fēng)險監(jiān)控管理和日常信貸管理兩大模塊。風(fēng)險監(jiān)控管理顧名思義就是對發(fā)放貸款后的企業(yè)進行定期檢查或者臨時抽查，從而及時洞察逾期風(fēng)險、不良信貸風(fēng)險，并及時做出相關(guān)對策。日常信貸管理是在獲取借款人信息的基礎(chǔ)上，調(diào)整利息、督促壞款、處理提前還款、處理違約等情況。對于借貸金額較大并且借款周期比較長的信達項目，信貸人員以及客戶經(jīng)理需要重點關(guān)注和把控其貸后管理的環(huán)節(jié)和內(nèi)容，切實做好對企業(yè)的定期和不定期跟蹤，并及時更新企業(yè)的經(jīng)營數(shù)據(jù)和風(fēng)險評估情況。在貸后風(fēng)控管理的內(nèi)容中，信貸人員首先需要調(diào)查和跟蹤好貸款資金的使用去向。如果借款人存在挪用信貸，沒有專款專用的現(xiàn)象，銀行則需要立即采取措施進行實地調(diào)查，并及時追回借款。其次，信貸人員需要定期了解企業(yè)的經(jīng)營狀況，對企業(yè)的整體經(jīng)營情況以及能力進行判斷，具體包括企業(yè)的營銷狀況、財務(wù)狀況、生產(chǎn)狀況等，并具體對企業(yè)的盈利能力、償債能力、運營能力等進行精確化的判斷。第三，信貸人員也需要及時查看抵押品或者質(zhì)押品的狀況和狀態(tài)。對于貶值、損壞的抵押品或者質(zhì)押品要及時采取追加、保全措施。對于轉(zhuǎn)移、變賣抵押品或者質(zhì)押品等情況，更要立即采取措施追討。

（三）完善風(fēng)控組織架構(gòu)和人員管理制度

不合理的風(fēng)控組織架構(gòu)會導(dǎo)致信貸風(fēng)險管控政策以及程序的失效、失敗。銀行風(fēng)控組織架構(gòu)建設(shè)以及職責(zé)安排需要具備全面性、協(xié)調(diào)性、獨立性、垂直性以及集中性的實踐原則。在組織建設(shè)實踐中，風(fēng)控組織架構(gòu)需要關(guān)注各個部門以及業(yè)務(wù)之間的協(xié)調(diào)性，在明確分工職責(zé)、強化相互監(jiān)督的同時，更能夠做到各個部門之間的有效協(xié)調(diào)，各自都能夠提供有效的信息。目前在風(fēng)險管理中，銀行等金融機構(gòu)都建設(shè)專門的風(fēng)險管理部門，并將交易過程、風(fēng)險控制、風(fēng)險監(jiān)控等過程分離開來。但是在具體的風(fēng)險管理部門工作開展過程中，專業(yè)風(fēng)控人員的工作僅僅集中在風(fēng)險的分析以及報告中，尚且缺乏經(jīng)驗豐富、技能高超的職業(yè)風(fēng)險管控專家的領(lǐng)導(dǎo)。因此銀行內(nèi)部，尤其是中小型規(guī)模的銀行更需要加強職業(yè)式的風(fēng)控團隊的建設(shè)，提升團隊運作風(fēng)險管理的高效性。

目前我國的信貸風(fēng)險不僅與銀行自身的內(nèi)控制度相關(guān)，同時也與開展交易的客戶經(jīng)理、貸前審核人員、貸后管理人員等參與員工的職業(yè)技能和素養(yǎng)有直接關(guān)系。對此，銀行在拓展信貸業(yè)務(wù)的同時，更需要內(nèi)省，將發(fā)展精力轉(zhuǎn)移一部分到員工培訓(xùn)和發(fā)展中，在切實提升員工職業(yè)能力和風(fēng)控意識、水平的同時，完善對員工職業(yè)道德、價值觀等方面的監(jiān)督、培養(yǎng)以及發(fā)展。風(fēng)控意識以及能力的培訓(xùn)和發(fā)展不僅僅針對風(fēng)控部門和前端交易部門，同時也應(yīng)該擴大到所有的業(yè)務(wù)部門，樹立全員風(fēng)控的文化環(huán)境。

四、結(jié)束語

信貸業(yè)務(wù)作為銀行重要的營收項目，在發(fā)展的同時需要穩(wěn)控風(fēng)險。在經(jīng)濟新常態(tài)的發(fā)展環(huán)境下，銀行更要注重“質(zhì)”的發(fā)展，在穩(wěn)妥、完善、審慎的風(fēng)險管理環(huán)境中，優(yōu)化現(xiàn)有的內(nèi)部控制制度和發(fā)展模式。同時在經(jīng)濟變革和產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型的發(fā)展背景下，作為借貸主體的企業(yè)面臨著更大的機遇與挑戰(zhàn)，為資金供給者帶來了更多的不確定性和風(fēng)險因素。綜上所述，銀行在風(fēng)險控制和管理中仍繼續(xù)具有完善的、創(chuàng)新的思路和方法，并對現(xiàn)有的風(fēng)控漏洞及時彌補和完善。