基于大數據的企業財務管理的挑戰與變革

聞吉爾/ 文

隨著互聯網和科技的發展，數據為王，數據本身就是資產，大數據在當今社會時代已經不再是陌生名詞，已經滲入到我們生活的每一個領域，從各個方面改變我們的日常生活習慣，當然企業的財務管理也不例外。企業管理以財務管理為中心，企業的生產、經營、進、銷、存等每一個環節都離不開財務管理，因此財務管理是企業經營的重中之重，這關乎著每個企業的未來發展。21 世紀是注重高效率、高質量的新時代，企業若想完善和提升財務管理從而獲得更多收益，則應把握好大數據時代的發展趨勢，充分利用好大數據的優勢，通過其在信息存儲和分析、財務分析和決策等多方面的重要影響來提高財務管理水平，最終實現企業價值最大化、行業領導地位及可持續發展。

一、大數據背景下企業財務管理的重要意義

1. 強化資金預算

資金預算可謂是企業發展的命脈所在，就現階段資金預算在我國企業財務管理中的運用程度來看，尚處在探索的起步階段。由于沒有完善的體系和系統的制度做支撐，使得在預算的過程中容易出現處理不及時、不到位的情況，從而導致預算數據不能有效發揮作用。而大數據的引入則填補了這方面的短板，通過對財務數據的收集和整理，進行科學的處理和分析，最終提出更為科學和可靠資金預算標準和方案，為企業決策提供重要依據，保證企業的健康運行。

2. 提高財務管理的效率

就過去開展的企業財務管理工作來看，基于龐大的財務數據，且每個工作環節密切相關，不僅使得財務管理人員的工作量加大，并且由于有眾多的財務數據，就增加了其復雜性，使其又增加了數據不準確的潛在風險。一旦某個環節的財務數據出現紕漏，無疑會使得財務人員的負擔增加，且同時還會影響到后續工作的有效開展。因此，不僅增加了時間成本，更打擊了財務管理的積極性。那么大數據的到來，就為企業財務管理很好地回避了這些弊端。通過科學技術的運用，對財務信息進行科學的處理和分析，人為錯誤將不再發生，縮短了工作時間，提高了財務管理工作效率。

3. 有效規避財務風險

經濟市場變幻莫測，企業在生產經營活動中會伴隨諸多財務風險，這些風險可能會對企業的生產經營運作造成不利的后果。所以，現有企業應充分利用大數據的財務準確預測功能來降低公司自身的財務風險，通過大數據技術對所搜集的各個行業與經濟密切相關的數據進行分析和處理，建立數學模型來量化數據指標，從而預測后續企業經營活動中可能發生的相關財務風險，然后企業再根據所預測能發生的風險制定相應的風險應對措施，幫助企業做出正確的決策，從而有效地規避企業財務風險。

二、大數據對企業財務管理的挑戰

1. 陳舊的財務管理觀念

大數據的出現促使許多公司做出適當的改革來適應時代的變化，不同公司涉及的程度不同，所變革的深度和廣度也不盡相同。大部分公司主要在財務管理的目標和內容上做出改變，最終通過擴大傳統財務管理的職能作用來演變為現有的決策職能。在具體實施財務管理的實際工作中，雖然公司在強調財務人員提高自身專業素養，但是財務管理人員的陳舊觀念一直是遺留的問題，具體表現為在處理財務問題時不主動去學習新的財務技能和專業知識、不主動分析財務數據背后的邏輯關系，只是被動地接受高層的決策指令、有限的發揮財務的基本職能，并不能自主拓展財務職能作用等。這一系列的問題說明，落后的財務管理觀念會阻礙公司的發展和未來財務管理工作的開展，是目前所處的大數據時代下財務管理所面臨的挑戰之一，日后需待提高。

2. 財務管理創新度較低

大數據時代的到來，為企業的發展注入了新的技術和思想，帶來了新的活力，企業在接受這些新思想和新技術的同時也會面臨著與傳統財務管理模式不匹配的矛盾。實際調查結果顯示，企業整體還存在著對財務管理創新方面認識不足的問題，根本沒有意識到創新對于企業財務管理的重要性，財務管理的創新力度遠遠沒跟上。

3. 財務管理技術性人才匱乏

21 世紀是知識和人才競爭的時代，大數據技術是我國企業財務管理發展的必然方向，需要具有這方面專業知識的技術性人才參與建設管理，才能更加有效地保證大數據技術對于企業財務管理方面的作用得到充分的發揮。就目前而言，大數據技術的應用在我國部分企業仍舊較低，并且相關技術應用的范圍較窄，難以實現大數據技術的高效運用。財務管理技術性人才的匱乏限制了企業對于新興技術的應用，降低了大數據技術在企業財務管理數據分析中的實用性，阻礙了企業財務管理工作發展的與時俱進。

三、大數據背景下企業財務管理的變革

1. 企業價值內涵的延展

波特提出的“價值鏈分析法”將內外價值增加的活動分為基本活動和支持性活動。每一種活動所發揮的職能各不相同，共同構成了企業的價值鏈。而傳統的財務管理都在支持性活動這一層面，僅僅只是基本的財務管理職能無法真正的發揮企業的價值內涵。目前華為的財務管理團隊不僅有完善的操作體系，自動化程度較高，同時擁有細致的核查體系，誤差率偏小，真正意義上拓展了企業的價值內涵。所以應重點從企業的組織能力、創新能力、企業的品牌和文化、人力資源等與企業價值內涵相關的大數據入手，拓展企業價值的內涵深度和廣度，全面準確地對這些數據分析處理，從而實現企業財務管理的真實意義，提升企業價值。

2. 決策信息豐富化

大數據具有大容量、多樣性、高速率、高價值的特征，企業在財務管理方面可以突破原有信息數據少的限制，及時的發現外部市場行情、供應商、競爭對手等變化和了解其實際發展情況，增強了數據的可信度，提供更多有效的決策信息，從而對企業管理層的決策起到幫助作用。目前，觀遠數據在上海召開2018 產品戰略發布會，獲得3500 萬A 輪融資，通過一站式的智能分析平臺，為客戶提供基于業務場景的商業智能與分析解決方案，實踐“AI+BI 讓決策更智能”的理念。這是典型的從宏觀層面上把握了大數據運行趨勢，通過智能技術手段讓未來管理者的決策更智能、決策信息更豐富。

3. 大數據的風險管控

風險控制的目的直白點就是對單邊交易風險進行有效控制，從基本的環節上，幫助企業形成良好的交易習慣，從而避免一些突發的、意外的風險。而企業所面臨的財務風險是企業經營管理過程中必須面臨的現實問題，所以如何規避財務風險及進行風險管控是每個企業所必須解決的事項。

現有社會每天都充斥著大量的復雜數據，企業的如何高效率的處理數據是未來生存關鍵，而企業的財務管理如何利用大數據進行風險管控是企業的地基。隨著互聯網滲入我們的生活和工作越來越深，數據的重要性作用越突顯出來，因此應加強數據的風險控制。財務管理部門和信息管理部門可以通過建立數據的使用權限，數據的保護等一系列防范措施和設立“云存儲”來提升數據的安全管理，同時完善風控管理制度和體系，從而根本上保證了數據的安全性和對風險進行有效控制。

四、結語

大數據的大趨勢不可逆轉，其應用廣泛，每個行業都會涉及大數據技術來分析數據，帶來的作用和影響不可小覷。所以企業應順勢而為，抓住大數據時代的挑戰和機遇，主動根據自身實際情況對企業財務管理進行根本性改革，去迎接時代的新挑戰。財務專業人員需要接受新的信息技術，在信息思維領導方面發揮積極的作用，而非采取消極姿態。大數據可以在提升財務信息的有用性和可靠性方面提供巨大機會。

傳統的財務管理已經不能滿足現有需求，想要適應當前社會時代的發展就必須要打破傳統的財務管理格局，全面的知悉大數據的影響方式和其發展規律，去迎接大數據時代帶來的挑戰。企業只有不斷進行創新性改革，擁有核心競爭力，才能更好地生存下去。傳統的財務管理需要在信息時代重塑自己，認識到大數據的作用和影響并實施創新改革，抓住新的機遇，不斷地改變傳統的財務管理運營方式，強化資金預算、提高信息決策準確性、規避財務風險，為企業財務管理注入新的血液，開創嶄新而又美好的發展前景。