以效益為導向的電網資產運營效率評價體系建設與應用

毛磊 翟慧超 李秀清

摘要：電力體制改革加快推進，供電企業(yè)經營面臨挑戰(zhàn)，電網企業(yè)資產管理必須更加關注效率效益，提升市場競爭力。許昌供電公司結合電改后公司資產管理面臨的新問題，開展了系列研究與實踐。建立了資產歸集規(guī)則，精細電網資產管理對象到資產組;梳理業(yè)財系統(tǒng)數(shù)據(jù)貫通邏輯，打通關聯(lián)壁壘，制定成本收益分攤計算方法，為業(yè)財協(xié)同分析奠定數(shù)據(jù)基礎;建立了資產運營效率評價指標體系，為資產效率評價及項目投資決策提供支撐;搭建了項目可研審查和項目優(yōu)選排序模型，實現(xiàn)了對基建、技改及大修三類項目的可研審查和投資時序安排，落實項目精準投資，電網資產高效運營。

關鍵詞：效益;電網資產;運營效率;投資決策

一、背景

電改后政府部門對電網有效資產的監(jiān)管更加嚴格，資產管理對象有待細化。《省級電網輸配電價定價辦法（試行）》中明確規(guī)定，按照與輸配電業(yè)務相關的資產核定準許收入，且明確與電量增長、負荷增長、服務質量等不匹配的投資規(guī)模要核減相應的準許收入。傳統(tǒng)粗放的電網投資與資產管理方式無法適應電改對有效資產的監(jiān)管細度，亟需根據(jù)監(jiān)管規(guī)則細化資產管理顆粒。

新時期，電網企業(yè)財務職能發(fā)生轉變，要求財務對資產的管理要能對業(yè)務部門提供強有力的支撐與服務。在大數(shù)據(jù)時代，財務管理工作急需向前端業(yè)務延伸，與各業(yè)務部門協(xié)作，促進各專業(yè)系統(tǒng)間數(shù)據(jù)壁壘的打通，將財務數(shù)據(jù)同電力企業(yè)生產經營過程中產生的業(yè)務數(shù)據(jù)進行全面融合，加強數(shù)據(jù)分析與利用，充分發(fā)揮“數(shù)據(jù)資產”的價值，為企業(yè)經營管理和戰(zhàn)略決策提供依據(jù)。

2018年國網公司提出“一六八”戰(zhàn)略新系統(tǒng)，突出強調要實現(xiàn)企業(yè)與電網的高質量發(fā)展，提高投資效益。而當前，電網項目投資決策主要為業(yè)務部門經驗判斷，財務部門的可研經濟性評價也停留在經濟合規(guī)性審查層面，無法綜合考慮電網資產的實際需求以及項目的投資效益合理安排財務資源，致使投資完成后產生部分無效、低效資產，為準許收入的回收帶來風險。

二、資產管理對象-資產組

“資產組”是以“能夠體現(xiàn)電網運行特性，可獨立完成輸、變、配、售電功能，可獨立計量投入產出”為原則，遵循“站-線-變-接入點-表箱-用戶”的電網拓撲結構的資產的組合，將電網資產劃分為輸電線路、變電站、配電線路、臺區(qū)四類資產組。資產組是既保留了電網“網絡化運行”特征，又可獨立計量投入和產出的最小資產組合，是電網資產精益化管控的更優(yōu)對象。

（一）資產組歸集方法

根據(jù)資產組的劃分類別和各類別資產組所覆蓋的資產范圍，結合資產卡片中各類資產的基本信息制定資產組價值歸集規(guī)則。首先，按照ERP資產卡片中“所屬線站關系”，聯(lián)合“資產類別”、“電壓等級”等字段信息，進行初次資產組價值歸集，得到資產組名稱、編碼和初次歸集后資產組價值。其次，對未完成初次歸集的資產信息進行二次分攤，將各類輸變電相關的資產分攤到各資產組中。（見表1）

（二）資產組基礎數(shù)據(jù)

1.業(yè)財系統(tǒng)數(shù)據(jù)

以財務資產組歸集結果為基礎，向前端營銷、調度、運檢等業(yè)務部門穿透，貫通相應的用電信息采集系統(tǒng)、EMS系統(tǒng)、PMS2.0系統(tǒng)等，獲取對應的用戶資料、電量信息、負荷信息、設備臺賬信息等，打破各系統(tǒng)之間的孤島現(xiàn)象，完成系統(tǒng)之間的信息交互，實現(xiàn)基礎數(shù)據(jù)“一個源”，為開展跨專業(yè)的資產項目分析及應用奠定基礎。（見圖1）

2.成本收益數(shù)據(jù)

對于實際發(fā)生成本，以檢修工單為紐帶，按實際工單發(fā)生的檢修工作量歸集到相應資產組和項目，再按照項目結算明細與項目對應各資產組實際發(fā)生的工作量進行合理分攤;對于可研估算成本，在項目立項時實現(xiàn)項目與資產組的關聯(lián)，當同一項目中涉及多個資產組，依據(jù)可研報告中各資產組的工作量進行估算成本分攤。

資產組收益依據(jù)“資產組的傳輸電量”進行分攤。首先按不同電壓等級傳輸?shù)碾娏空急确謹偪偸找?其次按同一電壓等級線路資產組和變電站資產組占該電壓等級總傳輸電量的比重分攤收益;最后在同一電壓等級內部按同類資產組傳輸電量占比確定收益分攤的比例，最終實現(xiàn)資產收益以“資產組”為單位計量。

三、資產運營效率評價體系

（一）運營效率評價指標

考慮與電改的相關性、與效率的相關性、指標數(shù)據(jù)的可獲取性、與投資的緊密性、指標之間的相關性等方面。分別建立適用于電網基建、生產技改、生產大修三類項目的電網資產運營效率評價指標體系。明確指標含義、計算公式、所需數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)來源系統(tǒng)、數(shù)據(jù)責任部門等信息。（見表2）

（二）指標權重及評分標準

本研究采用德爾菲法確定各指標權重，確保測算結果符合實際業(yè)務特點。

指標標準的確定主要有三種方式：一是采用導則規(guī)定的標準，如電壓合格率指標;二是采用指標的理想值作為標準，如重過載占比，其理想值為0;三是采用評價對象中該指標的最大值或最小值作為標準，如單位資產供電量，以所評價的資產組中最大值作為標準。

四、項目可研必要性審查

可研必要性審查是以電網資產運營效率評價指標體系為基礎，搭建評價模型，對電網基建、生產技改、生產大修項目所涉及的資產組進行綜合運營效率水平評價，通過項目與資產組的對應關系，實現(xiàn)對項目的必要性審查。對項目建設的必要性進行評判，明確剔除不必要的投資項目，提高公司整體投資效益。

（一）搭建可研審查模型

從電網資產運營效率評價指標體系中選擇適用于電網基建項目的評價指標構建基建項目可研審查指標體系。根據(jù)指標與評價目標的關系，將二級指標分成效益型，成本型、選擇型和判斷型四類，其中效益型指標是指標值越大得分越高，成本型指標是指標值越小得分越高，判斷型指標是指標值只有“是”和“否”，選擇型指標是指標值從多種選擇中選擇其一。確定指標類型后，針對成本型與效益型指標，建立隸屬度函數(shù)，建立各指標的評價標準，搭建可研審查模型，測算各資產組的運行效率水平。（見表3）

（二）必要性審查評定標準

針對各類別項目，根據(jù)項目涉及資產組的運營效率水平得分，制定審查評定標準。例如，基建項目，當資產運營水平得分小于70分時，說明當前資產現(xiàn)狀水平欠佳，建議盡快建設。當某一項目涉及多個資產組，其中某個資產組的運營水平得分較高時，說明該資產組相關的工程沒有建設的必要性，需要從該項目中將此部分工程剔除，避免了無根據(jù)的整體砍掉該項目，促使審查更精細，投資更精準。（見表4）

（三）必要性審查結果

抽取許昌市公司2018年基建項目17個，其中10kV及以下配網項目11個，進行測算驗證。項目共涉及33個資產組，其中現(xiàn)狀評價得分在75分以上的資產組為5個，涉及金額512萬。抽取生產技改項目（非政策性）10個，共涉及投資估算金額4013萬元，涉及資產組17個，經對所涉及的資產組進行效率水平評價，其中2個綜合得分超過80分，建議“不技改”，核減投資估算金額110萬元。抽取生產大修項目（非政策性）7個，涉及投資估算金額582萬元，涉及資產組32個，綜合得分超過75分的4個，建議“不修”，核減投資估算金額54萬。

通過評價資產組運營現(xiàn)狀水平來輔助可研審查的管控模式，有依據(jù)的核減項目投資，提升了公司整體投資效益。

五、計劃投資項目優(yōu)選排序

項目優(yōu)選排序是對電網基建、生產技改、生產大修儲備項目所涉及的資產組進行投資需求水平測算，通過項目與資產組的對應關系，實現(xiàn)對項目投資需求的評價，并根據(jù)項目需求水平得分的高低進行投資優(yōu)選排序。

（一）項目優(yōu)選排序模型

在項目投資優(yōu)選排序中考慮電網運營效率現(xiàn)狀與增量投資的收益，建立指標體系，搭建投資需求評價模型，以項目所涉及資產組的最大投資需求作為項目的投資需求，對所有項目進行排序。（見表5、表6）

（二）項目優(yōu)選排序結果

對許昌市公司2018年進入儲備庫的14個基建項目進行優(yōu)選排序。通過與業(yè)務部門排序結果的對比，測算結果合理，一方面體現(xiàn)了電網的實際需求，另一方面重視電網的投資效益。（見表7）

六、結論

本研究建立了以“資產組”為基礎的資產管理新模式，建立了資產運行效率評價體系，搭建了項目可研必要性審查與優(yōu)選排序模型。通過對許昌公司2018年電網基建、生產技改、生產大修三類典型項目的可研審查和優(yōu)選排序，剔除低效資產組投資項目，縮減金額共計1916.74萬元，縮減幅度達10.24%。提高了投資的針對性和有效性，促進了電網建設改造的科學化和規(guī)范化，推動了電網理念由重視數(shù)量、重規(guī)模，向比效率、看效益轉變，通過采用新的投資管理辦法，截止2018年三季度，許昌公司電網平均負載率比上年同期提高0.3個百分點，重過載設備占比降低0.1個百分點，電網整提運營現(xiàn)狀水平得到改善，同時單位資產供電量對應上年同期提高了0.2個百分點，公司整體效益得到提升，促進公司資產的運營管理良性循環(huán)。