淺議決策樹法在中小企業風險管理中的應用

陶佳

【摘 要】中小企業的發展過程中風險無處不在，尤其很多中小企業在起步階段，如果應對風險能力較弱會使其面臨破產的威脅。本文從中小企業的管理現狀出發，分析了當前中小企業運用決策樹法進行風險管理的現狀，并指出了具體的技術方法，對未來中小企業的風險管理提出了相關建議。

【關鍵詞】中小企業;決策樹法;風險管理

現如今我國很多中小企業在近幾十年的發展中取得了突飛猛進的成就，是我國經濟發展的重要支柱。然而隨著市場環境的不斷變化，中小企業面臨的競爭愈發強烈，這給中小企業帶來了更多的經營風險。風險管理是中小企業持續盈利獲得長遠發展的首要關鍵，我國的中小企業大多是鄉鎮企業或個體私營企業，這類企業在我國社會主義市場經濟發展過程中數量很多但資金力量薄弱，很多中小企業由于無法應對市場的壓力，很快就倒閉。如何加強中小企業的風險應對能力，關乎到我國企業未來長遠發展以及經濟社會的穩定。

一、中小企業風險管理現狀

風險就是指企業在追求經濟效益和發展的過程中所產生的各類不可控因素，而風險管理就是企業通過人為地干涉或提前預防，將這種不可控因素限制在企業能夠接受的范圍內，以保證企業能夠正常發展中小企業當前的企業管理有以下幾個特點：

（一）管理觀念保守

由于我國企業起步較晚，管理者的管理理念容易受到時代的限制，并且很多中小企業從本質上來說屬于個體經營的性質，所以在這些企業當中往往都有領導者集權和家族化管理的特點，很多企業在聘用人員方面往往都是采用與管理者有關系的人員，這種聘用方式不利于企業吸收先進的思想理念，也不利于企業進行創新，造成企業的管理權和所有權的壟斷。由于我國經濟社會不斷發展，企業要想在激烈的市場競爭當中獲得更多的競爭優勢，就必須要強化風險管理理念。有些管理者忽視了風險管理的重要性，一味的去追求經濟的增長，沒有充分的考慮到企業有可能面對的各種風險，必然會使得企業在市場當中處于劣勢地位，直到被淘汰[1]。

（二）風險管理手段方法落后

有些企業沒有科學合理的風險管理體制，部門之間的責任分配不合理或不明確，導致工作效率低下，無法有效的規避風險。眾所周知，很多中小企業都是一家族企業的形式存在，他們的管理者之間可能存在一定的親緣關系，因此在實施風險管理的過程中考慮到血緣關系，他們會忽略風險管理的一些步驟，這是企業風險管理很大的隱患，如果風險管理不能付出實踐，只會使企業處在被動狀態。不僅如此，很多中小企業在進行風險管理時沒有選取最適合自己的管理機制，而是全然套用理論或者模仿其它大型企業，忽略了自身的發展特點，這也會使企業的風險管理變成一紙空文。經濟全球化的發展使我國很多企業面臨的威脅越來越多，風險的來源也越來越多，要想加強對企業的風險管理就應當選取一些具有創造意識的風險管理手段，只有這樣才能讓企業風險管理跟上時代的步伐。

（三）缺乏完善的員工培訓體系

隨著時代的快速發展，企業單純依靠企業管理的理論知識已經不能在多變的環境中獲取長遠的發展，因此要想加強企業風險管理就應當更新企業風險管理的相關知識。無論是普通崗位的員工還是管理者都需要不斷積累知識和經驗、學習新的技能才能在瞬息萬變的環境中成長和進步。對于企業來說，風險管理離不開具有專業知識的員工，因此需要不斷加強對員工的培訓，讓他們了解外部環境對企業的威脅，從而才能使他們提出具有創造性的意見。目前我國很多中小企業完全忽視了員工在風險管理中的重要作用，這也是很多中小企業名義上進行了風險管理卻并沒有規避風險的原因之一，它們不僅沒有設立員工培訓體系，也沒有成立相關的部門進行風險管理，進入企業工作的員工與在校學生不同，他們的學習能力下降，對外界環境的感知能力也不夠敏銳，企業只有對員工進行系統的培訓，才能使它們在風險管理中發揮更加重要的作用。

二、決策樹法的概念及特點

（一）決策樹法的概念

決策樹法就是在當前已知的數據基礎上，利用構建決策樹的方法計算出企業未來可能的收益值以及項目風險，這種方法能夠幫助企業判斷當前決策的可行性，使企業設計出最佳的風險決策方案。在企業管理過程中總是存在著一些不確定性的因素，這些因素有可能來源于企業內部隱藏的風險，也有可能來源于外部環境給企業的壓力，因此管理者只有充分把握外部環境與內部環境的狀況，設計出不同的風險方案，才能使企業有效應對不同的風險。決策樹法利用了概率論的相關原理，通過樹狀圖的形式計算每個方案的期望值，最終使企業選擇一個最滿意的方案。目前我國所使用的決策樹最廣泛的是歸納推理法，這種方法在我國很多領域都得到了廣泛的應用。隨著企業加強對風險管理的重視程度，決策樹法也逐漸成熟，極大地提高了決策樹法的計算能力。

企業在使用決策樹法進行風險的計算時，應當首先設立出不同的情況，每種情況都存在管理者無法控制或無法預估的不確定性因素，然后決策者才能根據每種情況出現的概率計算出。最適合企業發展的決策，一顆完整的決策樹應當包括決策節結點、方案枝、狀態結果和概率枝。在決策樹的繪制過程中，應當首先繪制出決策樹的圖形將企業當前掌握的數據從左到右按順序排列，其次是對決策樹進行修剪，為了保證決策樹預算結果的科學性，企業在建立決策樹的過程中，應當不斷對數據進行校正和修改，讓那些可能影響決策結果的數據減除。

（二）決策樹法的特點

決策樹法能夠使中小企業的管理者基礎的預測企業未來的發展態勢，提高企業風險管理能力，加強對風險的控制。它具有以下幾個特點：首先，決策樹法操作簡單，過程清晰，容易理解，并且能夠提供最直觀的數據。他能夠通過時間排序法讓管理者清楚看見不同角色在不同階段發揮的作用;其次采用樹狀圖的形式構建決策樹，能夠讓管理者清楚看見不同因素之間的關系，能夠讓中小企業的管理者做出更周全的考慮;第三，決策樹法不需要大量的計算，通過簡便的操作就能讓管理人員掌握數據信息，也不需要花費大量的時間精力對管理人員進行培訓;第四，一些較為復雜的問題能夠在決策樹模型中得到清楚明了的體現，有利于管理者加強對決策的思考[2]。

三、決策樹法在企業風險管理中的具體應用

（一）在投標風險管理中的應用

決策樹法是一種簡單的定量分析法，它能夠增加企業投標決策的科學性。例如一些施工項目或者工程的報價通常會采用投標項目決策，常見的投標決策目標有獲取經濟效益或者控制成本。如果投標決策目標是獲取最大的經濟效益，那么企業就會盡量期望值最大的方案。如果企業的投資決策目標是控制成本和支出，那么就會采取期望值較小的方案。考慮到中小企業的外部環境與內部環境，在施工過程中企業必須對各種風險加以估計，將自身的經營狀況以及利潤的預期都納入到決策樹中，只有這樣才能保證企業的投標是合理科學的，同時也能夠減少風險。

（二）在信用風險中的應用

對于一些小型的金融機構例如銀行等來說，運營的關鍵就是減少信用風險。以往商業銀行在控制信用風險時，通常會引進專家對系統進行測評，同時是一個行面向多種客戶提高銀行的信用評分或者將信用風險資產售出。然而，目前這些方法都無法適用于快速發展的時代，孤兒現在最常用的信用風險管理方法是信用風險度量模型，決策樹是通過計算數據來控制風險的方法之一，已經在金融界廣泛運用通過決策樹進行信用數據的分析，能夠對客戶的信用程度以及投資的風險做出合理科學的測評，減少借款人違約的可能性，保證了商業銀行的財務狀況。

（三）在營銷風險中的應用

不僅如此，決策樹在營銷領域也多有應用。隨著科學技術的發展，決策樹已經能夠對數據進行深入地挖掘，營銷領域可以利用這一特點對客戶進行分類，同時預測未來商品可能吸引的客戶類型，也能使企業挖掘潛在用戶，拓寬銷售渠道等等。在汽車行業通訊行業中，決策樹技術的運用已經十分廣泛，通過數據挖掘企業能夠準確的預算出客戶需求的產品，在此基礎上，企業能夠根據當前發展的需要制定營銷策略，減少因為營銷失誤帶來的經濟損失，同時也節約了一部分人力資源[3]。

（四）在決策風險中的應用

隨著市場的不斷變化，中小企業的投資決策無法及時做出匹配的調整，一旦決策失誤就會給企業帶來不可估量的損失，甚至會造成一部分中小企業的破產，因此投資決策方案的選擇，一級企業的風險管理對中小企業來說是十分重要的。中小企業在對未來做出決策時，通常會采取決策樹分析法，這種方法是根據企業當前已經知曉的數據建立一顆決策樹，挖掘深層的數據信息，并對企業未來可能的發展方向進行預測，通過判斷每種發展方向可能給企業帶來的核心利潤使企業最終確定投資方案。對企業未來的經營發展方向提前做出預測，能夠減少企業因為未知風險而帶來的損失，是企業獲取最大的經濟效益。

四、總結

市場的瞬息萬變使企業面臨各種各樣的風險，尤其是對于中小企業來說，要想加強風險管理能力獲得長遠發展就需要中小企業的管理，主要采取有效的風險管理措施，決策樹法操作簡單且應用廣泛，企業應當充分掌握決策樹等有關的科學決策方法，使企業的風險抵御能力加強，促進企業和長遠方向發展。

【參考文獻】

[1]張德江.決策樹在風險管理中的應用分析[J].重慶建筑，2014：21-24.

[2]趙倩.淺議決策樹法在中小企業風險管理中的應用[J].現代經濟信息，2017（03）：59-60.

[3]周瑜.論決策樹法在中小企業風險管理中的應用[J].中小企業管理與科技（下旬刊），2014（12）：12-13.

[4]張潔慧.決策樹分析法在企業風險管理應對策略選擇中的應用[J].現代經濟信息，2017（14）：65+67.