完善農商行公司治理結構的思考

潘才學 福建省仙游縣農村信用合作聯社

一、引言

近年來，由于我國加入WTO,中國金融業逐漸對外開放，國內銀行先后融入到了國際金融競爭格局之中，在世界范圍內，金融國際化和經濟全球化迅速發展，國際、國內經濟環境的變化既給我國金融業帶來了前所未有的機會，也帶來了空前的挑戰，動力與壓力并存。面對國際金融變革和世界經濟的新形勢，為了更好的服務于經濟、社會，促進國內銀行的蓬勃發展和平穩運行，提高我國銀行的綜合競爭實力，國內銀行業一方面應加快金融創新，另一方面應更加重視公司治理結構的調整，運用國際上先進的管理理念和工具武裝自己，以實現穩健快速發展。

二、我國農商銀行發展現狀

近年來，我國農商銀行不論在資產規模、還是在機構的數量與稅后利潤指標等方面都進入到快速發展的新階段，并在整個農村合作金融機構體系中所占的比重逐漸攀升。但是，就目前國內經濟發現現狀來看，屬于經濟下行狀態，經濟增長速度放緩使得地方農商銀行的發展面臨著巨大風險。我國農商銀行的很多網店都分布在城鄉結合處、各村鎮中，金融服務供給嚴重不足，在農村金融體重，除了四大商業銀行外，農村商業銀行是少數的金融服務機構。

走精品化發展的道路也是目前我國農村商業銀行發展的主要方向，這比較、適合那些資產狀況良好、具有較強的盈利能力、獨具各地方區域經濟特色的農村商業銀行。而對于那些極少一部分想要實現跨區域發展、并逐漸向全國年農村范圍呢拓展和延伸的農村商業銀行而言，選擇上市是其關鍵的一個環節。在資本市場上，農村商業銀行能夠在短時間內籌集到所需要的資金，市場化的資金運作模式將能夠幫助農村商業銀行盡快改善自身的公司治理結構、提升自己的風險控制能力、擴大農商銀行的資產規模、盡快提升農商銀行的市場知名度。

三、農商銀行公司治理機制中存在的問題

（一）農商銀行的決策機制缺乏科學性。首先，董事會的決策水平不高。例如：某農商銀行的不良貸款已經嚴重超標、監管評級逐漸下降，該農商銀行計劃投資2億元人民幣組建25家村鎮銀行，但是，農村和鄉鎮銀行存在高杠桿、高負債、聲譽風險嚴重等問題，嚴重忽視了發起行應承擔的責任與風險，這也從叢林一個側面表現出董事會投資者在決策中嚴重缺乏競爭、風險、審慎性意識。其次，決策的流程缺乏完善性。就目前農商銀行的相關信息可以看出，有的農商銀行的懂事履職決策只是為了滿足在銀行內部召開各種工作例會等形式主義，可見懂事的履職工作計劃缺乏針對性、系統性、完善性、科學性。

（二）尚未充分發揮監督與制衡機制的重要作用。首先，股權結構缺乏合理性、股東的監督力量薄弱。經過幾次產權方面的改革后，農商銀行的股權結構基本得以改善，很多方面得到優化但是，目前還存在著股權高度分散、缺乏發展戰略投資者的問題。例如：某農商銀行的股東總數已經超過了1.5萬人，這與我國《公司法》中200人的規定是嚴重不符的，而持股比例在10%的股東只有4個，最終導致股東對于本銀行的經營管理漠不關心、關注程度不夠、單個股東的話語權較小、股東的監督作用薄弱等問題。其次，監督的流程缺乏優化。

（三）缺乏約束激勵機制。首先，考核機制缺乏科學性。目前，很多農商銀行的考核機制存在粗放型問題，比較注重規模指標的考核，輕視質量與效益增長的指標的考核，這就造成農商行的考核任務很難完成，并不利于激勵機制作用的發揮。例如：截止到2015年底，某農商銀行涉農貸款的余額為25.4億元，與上年度同期相比其增幅在57%以上，但是涉農方面的貸款只占到貸款金額中的23%，所占的比重較低，可見，這并不符合該農商銀行的功能定位，其考核機制存在一定的偏差。其次，約束機制缺乏合理性。目前，我國農商銀行的剛性約束機制很可能導致很多基層員工、高管人員為了不觸碰到紅線而轉貸，雖然將風險隱藏起來，但是，貸款的很實行受到嚴重影響，還有可能導致道德風險的發生。第三，股東激勵過度化。有的農商銀行中關于股東權益的分配缺乏公平性，不論農商銀行的財務狀況如何，股東都能夠獲得同當地的經濟發展水平、市場視屏相當的紅利回報。

四、完善農商銀行公司治理結構的有效策略

（一）進一步夯實農商銀行公司內部治理結構的基礎。首先，要求農商銀行必須在該公司治理結構中進一步突出理念的引導。也就是農商銀行的經營理念必須是科學的、完善的、具有戰略性的、系統性的。為了提升農商銀行的社會形象，必須增強農工商銀行的社會責任感，增強投資吸引力、引進優質的戰略投資者，從而促進股權結構的進一步優化與完善。其次，全面強化戰略推動的策略。不同的戰略下公司治理結構的建設路徑、效果是不同的。領好的發展將會引領和推動包括公司治理結構在內的農商銀行內部制度建設、機制改革、流程改造、績效考核、約束與問責機制等一系列經營管理活動，從而進一步夯實農商銀行公司治理結構的基礎。

（二）進一步完善公司治理結構環境。這就要求農商銀行必須從完善公司治理相關制度做起。進一步加強農商銀行該公司治理結構監督機制。加強績效考核機制的構建與完善。

總之，目前我國農商銀行公司之理結構中還存在著卓諸多問題，因此，各農商銀行必須根據自身的實際情況實現對公司治理結構的改進與優化，為促進我國農村經濟的發展創造條件。