淺談企業如何加強合規管理研究

馬平川 中國人民大學

引言：現階段，合規管理成為了企業規范管理的首要內容，是企業迎合市場監管不斷嚴格的形勢在企業中開展的管理活動，為企業發展的主要方向。加強合規管理可以給企業風險預防、提高管理提供有利條件。對于企業良性發展來講，加強合規管理至關重要，其不但同企業核心競爭力有關，還同企業的經濟市場地位有莫大聯系。因此，相關人員需給予合規管理高度重視，通過多種有效措施，將其自身存在的現實意義發揮出最大化，以期企業在競爭激烈的市場中脫穎而出。本文主要針對企業如何加強合規管理進行分析，詳細如下。

一、合規管理相關概述

合規管理，主要是指企業經過對合規管理機制進行創建，對合規管理制度進行制定與執行，對合規文化進行創建，對合規風險行為進行防范[1]。規，主要是指黨章黨規、自律規則、行業規范、監管規定、法律法規等規范性文件、道德準則、企業內部規范性文件。企業合規管理，需要把體系融合作為關鍵內容，對法律合規、內控、風險管理、紀檢監察、貫標認證等管理體系進行結合；把規章制度管理當作是推手，對規章制度體系進行不斷完善，對管理流程進行優化，使其規范性作用充分發揮出來。此外，需要把企業經營管理中的所有環節、領域、各崗位所有從業行為進行覆蓋。

二、企業加強合規管理的重要性

1.是對中央重大決策部署進行貫徹的客觀需求。最近幾年，我國全面實施依法治國，慢慢的我國企業的合規經營理念也形成了。在相關指導意見中，強調，要促進企業依法經營和合規管理。因此，企業加強合規管理屬于貫徹中央重大決策部署的客觀需求。

2.是對國資監管新要求進行適應的現實需求。在相關意見中，強調需要把考核指標體系中融入合規經營，和企業領導人員的薪酬待遇、職務任免相融合。并且，在相關工作通知中，詳細提出了合規管理體系建設的目標與試點內容。因此，企業加強合規管理，是適應國資監管新要求的現實需求。

3.是企業順應時代發展的必然選擇。現如今，企業的重要任務就是提質增效，積極主動的實施合規管理。通過對契機牢牢抓住，促進增長，通過對創新抓住，促進轉型，通過對改革化風險進行抓住等手段，加深國企改革，為提升增效奠定良好的基礎，提供強有力的內生動力，并且也是對國有資本安全進行維護，保證國有資產增值保值的重要選擇。

4.是企業提升國際競爭能力的必經之路。最近幾年，隨著全球化的不斷發展，我國企業的投資區域也逐漸向著發達國家發展，合作伙伴也轉變成為了國際一流的跨國公司。從投資作業環境上來講，發達國家和法律要比發展中國家完善，政府監管要比發展中國家嚴格，信息透明度要比發展中國家高，并且非常注重企業的合規程度，把合規管理看作是一個企業的管理能力，和促進長遠發展的關鍵手段。在一帶一路中，我國企業需要結合自身的實際情況，對國際規則的制定進行積極參與，并自主進行合規管理，才可以促進自身競爭能力的提升，進而使市場變得更加開闊，為以后的發展奠定良好基礎。

5.是企業加強內部管理和預防腐敗的重要途徑。合規管理，需要企業對治理結構進行進一步完善，進而對腐敗進行有效遏制的一種機制。因此，企業加強合規管理，可以有效抵制腐敗，依法經營。

三、企業加強合規管理的方法

現階段，企業加強合規管理的方法有很多，其中比較常見的是明確權責，提高頂層推力、構建有效的合規制度，加強制度執行力、有機結合合規管理與現有管理體系、構建并發揮三到防線的實效性、消除認知誤區，增強全員合規意識、創建良好的企業合規文化，具體如下：

1.明確權責，提高頂層推力。其實，合規管理開展的關鍵是落實權責，提高頂層推力。需著重強調企業管理者是合規管理工作的推動者與組織者，著重發揮其建設合規管理體系的領導作用，樹立新興的合規管理理念。

當企業以正直和誠信的道德行為為準則時，要有管理層與董事會做表率，如此才能保證合規管理工作順利開展。因此，在合規管理中需將董事會與審計管理委員會的合規職能全面發揮出來，構建法律顧問牽頭、總經理負責組織，合規管理部門、參與管理部門以及專項管理部門一同構建三位一體的組織模式，實現各盡其責、各司其職的目標，讓各項管理工作可以依法合規，進而推動企業健康穩定發展。

2.構建有效的合規制度，加強制度執行力。企業合規管理的開展，首先要構建行之有效的合規管理制度與業務流程，把合規管理有效引入企業的業務流程、規章制度以及工作標準中。而合規管理制度與流程構建以后，企業需要對物資采購、合同管理、工程管理以及市場營銷等現行制度也進行全面梳理，完善同合規管理相矛盾的地方，以期構建一套全業務流程有序銜接、全員全覆蓋的合規管理制度。

其實，制度的關鍵是執行。管理制度的實效性能否得到充分發揮，需要看制度前面有無制度約束或是有無例外。而合規管理制度若想實現長足發展，企業各級領導尤其是中高層領導需要帶頭學習、以身作則、落實制度，自主維護制度的嚴肅性，提升制度的執行力。

3.有機結合合規管理與現有管理體系。現階段，很多企業都構建了風險管理、風險防范體系、內部控制等管理體系，如今正漸漸構建合規管理體系。上述管理體系一同運行，一定會加大管理人員的工作壓力，導致此項工作流于形式。

企業需通過應用規章制度實現綜合管理，構建行之有效的合規業務流程，依托信息化方法，構建完善的自動反饋與監督員工誠信的管理制度，漸漸實現管理體系有關的檢查、信息系統、會議、報告報表等事項的集約化與現代化，讓合規管理同其進行有機結合[2]。法規部門同業務部門在相同的目標下，有效合作，分工負責，增強溝通與協調，防止出現兩張皮與單獨獨斗的情況。

4.構建并發揮三到防線的實效性。構建并充分發揮三到防線的實效性，為現代企業合規管理的關鍵內容，是合規管理作用發揮的管家。企業內部工作人員與業務部門通過管理與細化業務流程，構建行之有效的合規業務流程與管理手冊，將第一道防線的效用全面發揮出來，從根本上防止與控制企業的合規風險；合規的專項管理部門與綜合管理部門通過應用健全的規章制度開展合規審核工作、綜合管理工作、合規檢查工作、合規咨詢工作等，全面履行第二道防線的職責，全面監督各項業務行為是否合規；紀檢審計部門與監察部門通過違規查處、內部審計以及合規評價，認真履行第三道防線職責，促進合規管理體系穩定運行。只有企業合規管理部門有效配合、各司其職，才會讓合規管理形成合力，確保其存在的效用全面發揮出來。

5.消除認知誤區，增強全員合規意識。現如今，很多企業內部員工對合規的認識還不夠充分，認為不違法，不管做什么都行，別人那么做我們也可以，實際上，合規同企業拓展規模追求效益的目標是相沖突的。而對合規管理的認識也不夠全面，覺得合規管理同全面風險管理的本質是一樣的，只不過是換了個形式而言，為企業法務部的事情，同自身毫無關系，這會嚴重助長不做不錯的消極態度，讓合規管理的工作變成出具合規報告、構建完整的內部制度等。

企業需定期開展合規管理培訓活動，要求所有員工參與，通過組織多元化的培訓活動，讓工作人員學習合規管理的內容及一會，將他們認識誤區完全消除掉，進而提高企業整體員工的合規意識。

6.創建良好的企業合規文化。在新時代背景下，想要加強對企業的管理，需要具備合規的企業文化。創建企業合規文化，屬于一個漫長的過程。企業需要在員工培訓計劃中納入合規管理培訓工作，全體員工都需要參與到合規培訓中，尤其是各級領導干部，更應該帶頭進行合規培訓。并且，還需要注重對高風險領域和關鍵崗位員工進行針對性的合規培訓。針對新入職的員工，在上崗前，需要接受合規培訓，若沒有通過培訓考核，不允許其上崗。經過合規培訓，把合規管理制度與內容傳達給員工，使全體員工對合規管理知識進行掌握和了解，對合規義務進行自覺踐行，進而營造一個良好的合規文化環境。

此外，企業需要對合規處理結果與企業內部合規事件、行為處理結果進行收集、整理、匯總，充分利用信息化手段，對員工檔案的誠信合規信息進行完善。并且，需要組織多個部門進行合規評價，包括人資部門、審計部門、安全生產部門、監察部門等等，并對合規評價結果進行積極運用，把合規評價和職務任免、績效考核進行掛鉤，進而構建一個完善的激勵約束機制，進而保證員工合規行為和企業合規經營。

結束語：綜上分析，企業若想實現長足發展，增強合規管理勢在必行，其不僅能夠提升企業內部有關部門工作效率，還能加強企業市場競爭力，為一種高效的管理方法，值得廣泛運用。基于此，相關人員需極大合規管理力度，通過明確權責，提高頂層推力、構建有效的合規制度，加強制度執行力、有機結合合規管理與現有管理體系、構建并發揮三到防線的實效性、消除認知誤區，增強全員合規意識、創建良好的企業合規文化，將其存在的實效性在企業未來發展中全面發揮出來，推動企業健康穩定發展，為我國社會經濟良性發展打下堅實基礎。