公司法人人格逆向否認(rèn)制度問題探析

摘 要 公司法人人格否認(rèn)制度在矯正股東濫用公司法人人格和股東有限責(zé)任方面發(fā)揮著重要的作用，其提出具有一定的社會背景，我們可以將公司法人人格逆向否認(rèn)分為內(nèi)部逆向否認(rèn)和外部逆向否認(rèn)，公司法人人格逆向否認(rèn)制度的提出有其重要性和必要性，本文對此進(jìn)行了簡單的論述，同時本文對公司法人人格逆向否認(rèn)制度的構(gòu)成要件和法律適用上的難點進(jìn)行了分析。

關(guān)鍵詞 公司法人 人格逆向否認(rèn)制度 法律適用

作者簡介：李王貽，西藏民族大學(xué)法學(xué)專業(yè)，本科生。

中圖分類號：D922.29 文獻(xiàn)標(biāo)識碼：A DOI：10.19387/j.cnki.1009-0592.2019.01.018

一、公司法人人格逆向否認(rèn)制度的提出

（一）提出的背景

公司法中兩項重要的制度分別是獨立法人人格和有限責(zé)任，我們說公司具有人格，就意味著公司能夠獨立從事經(jīng)營活動，其不僅僅是獲取在經(jīng)營中產(chǎn)生的利潤，也要獨立的對責(zé)任進(jìn)行承擔(dān)，而這里股東是承擔(dān)有限的責(zé)任。股東有限責(zé)任的一個重要作用就是將股東與公司間的責(zé)任進(jìn)行了界限上的劃清，分離公司人格和股東人格，簡單來說就是股東以其投資額對公司承擔(dān)有限責(zé)任，以投資限度承擔(dān)公司債務(wù)。公司獨立運營與股東有限責(zé)任這兩項制度對公司平穩(wěn)運行提供了重要的制度保障。但是，市場經(jīng)濟(jì)活動十分復(fù)雜，當(dāng)公司對其法人獨立地位和股東有限責(zé)任進(jìn)行濫用時，就可能產(chǎn)生對債務(wù)進(jìn)行逃避、使債權(quán)人利益受損等情況，在這種情況下，我們就需要否認(rèn)公司的獨立人格，使股東在對公司的債務(wù)中不再按出資比例進(jìn)行承擔(dān)責(zé)任，而是直接承擔(dān)連帶的責(zé)任，這種做法能夠給予股東一定的震懾，使其能夠?qū)E用公司獨立人格的行為進(jìn)行約束。但隨著市場經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，公司的規(guī)模和形式不斷變化，傳統(tǒng)的公司法人人格制度對時下新興起的利用公司獨立人格和有限責(zé)任來逃避相關(guān)責(zé)任和債務(wù)的行為不能有效地進(jìn)行約束和處理，由此公司法人人格逆向否認(rèn)制度出現(xiàn)了。

（二）概念和分類

法人人格逆向否認(rèn)又被稱為“反向刺破公司面紗”，這是一種對原有的法人人格否認(rèn)制度的逆向適用。這里的“逆向”是指責(zé)任流向的區(qū)別，是指公司可以反過來為股東承擔(dān)責(zé)任。當(dāng)前存在一些股東為了逃避個人債務(wù)問題，故意通過無償或廉價的方式將個人財產(chǎn)轉(zhuǎn)移至公司。針對這種情況，就需要“逆向刺破面紗”，使用公司法人人格逆向否認(rèn)制度，債權(quán)人可以向法院提起訴訟，要求公司為股東的個人債務(wù)承擔(dān)連帶責(zé)任，但此規(guī)定限定為公司在接受股東的財產(chǎn)范圍內(nèi)。我們將公司法人人格根據(jù)提起的主體不同，將其進(jìn)行分類，包括內(nèi)部逆向否認(rèn)和外部逆向否認(rèn)。

二、公司法人人格逆向否認(rèn)制度提出的必要性和重要性

（一） 順應(yīng)經(jīng)濟(jì)現(xiàn)實需求

新時期，國內(nèi)市場經(jīng)濟(jì)突飛猛進(jìn)的發(fā)展，很多新的公司組織形式相繼出現(xiàn)，如姐妹公司、母子公司等，這些公司類型的出現(xiàn)，傳統(tǒng)的法人人格制度已經(jīng)不能適用這些大量復(fù)雜類型的公司濫用法人獨立人格和有限責(zé)任，因此公司法人人格逆向否認(rèn)制度就產(chǎn)生了，法人人格逆向否認(rèn)制度的產(chǎn)生和發(fā)展，對傳統(tǒng)的否認(rèn)制度進(jìn)行了補充和完善，如果公司的股東或者債權(quán)人利用對公司的控制，濫用公司的獨立法人地位或股東有限責(zé)任，對公司其他股東或者債權(quán)人、公司法人的利益，對市場交易秩序進(jìn)行擾亂或增加了交易成本，這時候我們就可以通過公司法人人格逆向否認(rèn)制度來對股東、對公司或?qū)鶛?quán)人的利益進(jìn)行平衡，從而實現(xiàn)維護(hù)社會正義、促進(jìn)交易安全。

（二）滿足社會責(zé)任的期許

實行公司法人人格逆向否認(rèn)制度，能夠有效地對社會的利益進(jìn)行維護(hù)，也符合社會對公司承擔(dān)社會責(zé)任的愿望和要求，以往傳統(tǒng)情況下，公司設(shè)立的目的是為了實現(xiàn)盈利，作為服務(wù)于股東的機(jī)構(gòu)，公司設(shè)立的最大目的就是實現(xiàn)股東的最大權(quán)益。但公司的發(fā)展還應(yīng)兼顧其他與之相關(guān)的社會群體的利益，同時也要對社會責(zé)任進(jìn)行擔(dān)當(dāng)。因此，對公司過度保護(hù)股東權(quán)益的行為進(jìn)行適度的限制和規(guī)制，有利于在惡意保護(hù)的情形下，阻止公司和股東的不當(dāng)“勾結(jié)”，進(jìn)而維護(hù)社會公共利益。

（三）順應(yīng)司法實踐的需求

我國現(xiàn)有的對公司法人人格逆向否認(rèn)制度的替代性制度，主要是股權(quán)強(qiáng)制程序和債權(quán)人撤銷權(quán)，這些替代性的制度與公司法人人格逆向否認(rèn)制度具有共同的指向性。對于債權(quán)人的撤銷權(quán)，我國《合同法》做出了明確的規(guī)定，并限定了債權(quán)人濫用公司獨立人格和有限責(zé)任的行為條件。雖然法律賦予債權(quán)人以撤銷權(quán)，但這種撤銷權(quán)在現(xiàn)實生活中往往難以形成，其需要建立在受讓公司存在主觀上的惡意并知道該情形上，同時過高的舉證責(zé)任債權(quán)人往往也是難以實現(xiàn)。為此，我們需要更多的法律制度來彌補這些不足，我們需要公司法人人格逆向否認(rèn)制度的建立，我們需要保護(hù)債權(quán)人的利益。

對于股權(quán)強(qiáng)制程序，我國《關(guān)于人民法院執(zhí)行工作若干問題的規(guī)定》中第五十二條對該程序進(jìn)行了規(guī)定，對于被執(zhí)行人在其他股份公司也持有股份憑證的情況，法院就可以對其股份憑證進(jìn)行扣押，并通過拍賣等方式對股權(quán)進(jìn)行處理，從而變現(xiàn)或者直接將股權(quán)抵給債權(quán)人，從而解決債務(wù)問題，保護(hù)債權(quán)人的利益。但在實際操作中，股東向公司轉(zhuǎn)移的財產(chǎn)往往有可能遠(yuǎn)大于其擁有的股權(quán)，在這種情況下，司法似乎無法有效地對執(zhí)行股東的股權(quán)對債權(quán)人進(jìn)行救濟(jì)。同時股權(quán)受市場經(jīng)濟(jì)波動的影響，其債權(quán)實現(xiàn)具有不可確定性，這會導(dǎo)致股權(quán)強(qiáng)制執(zhí)行的效果也會被大打折扣。因此，公司法人人格逆向否認(rèn)制度的引入會大大的避免該種情況的發(fā)生，有利于實現(xiàn)社會公平正義。

三、公司法人人格逆向否認(rèn)制度的構(gòu)成要件

股東濫用公司法人人格，這是公司法人逆向否認(rèn)構(gòu)成要件的一個核心，其中內(nèi)部逆向否認(rèn)的主要目的是使公司獲取自然人享有的豁免權(quán)，以此來實現(xiàn)對第三人的抗辯主張進(jìn)行對抗，這時不存在對責(zé)任的承擔(dān)，因此，我們對公司法人人格逆向否認(rèn)構(gòu)成要件的探討，主要是針對外部逆向否認(rèn)的探討。

（一）主體要件

外部逆向否認(rèn)的主體要件包括以下內(nèi)容，一是提請否認(rèn)之訴的原告，就是指股東債權(quán)人；二是指責(zé)任的承擔(dān)者，就是公司與股東。而內(nèi)部逆向否認(rèn)只是一種由對抗第三人對公司債權(quán)人的一種抗辯手段，因此其不存在對責(zé)任的承擔(dān)問題，只存在提請抗辯的主體，即公司內(nèi)部股東或者公司。

（二）行為要件

行為要件主要有兩種，第一種是公司股東對公司法人人格和股東有限責(zé)任進(jìn)行濫用，這種情況的現(xiàn)象是法人與股東人格呈現(xiàn)一致的情況，人格出現(xiàn)了高度混同，在資產(chǎn)上和業(yè)務(wù)上二者無法進(jìn)行區(qū)分，不僅是經(jīng)營場所相同，賬戶等也都相同。在這種情況下，公司就喪失了獨立的人格，股東對公司進(jìn)行實際的操控，交易的相對人在這種情況下很難對股東及公司的情況進(jìn)行正確的區(qū)分和辨別。這種濫用主要有三種情形，第一種是公司與股東人格混同，主要是股東與公司或者姐妹公司之間的混同；第二種是公司人格形骸化，公司在實質(zhì)上已經(jīng)成為一個外殼，被股東意思完全控制；第三種是股東對公司孤獨控制，使公司喪失了獨立的意志，這時候公司完全成為股東謀求利益的工具。

其次，股東濫用公司法人人格逃避義務(wù)。股東濫用公司法人人格的目的主要是為了逃避法定義務(wù)和合同義務(wù)。逃避法定義務(wù)，股東可以設(shè)立公司或者母公司設(shè)立子公司，將財產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，以對國家稅收進(jìn)行逃避。例如在避稅天堂設(shè)置離岸公司，逃避債務(wù)。逃避合同義務(wù)，是指股東將自身的財產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)移，轉(zhuǎn)移至公司，以此來實現(xiàn)對他人契約義務(wù)履行的逃避。

（三）主觀要件

股東在對公司法人人格濫用時的主觀心態(tài)，這就是公司法人人格逆向否認(rèn)制度的主觀要件。對主觀要件的認(rèn)定中，股東是否有惡意，其是否帶有實際損害的主觀目的，對于公司法人人格逆向否認(rèn)來說，這就是主觀要件。

（四）結(jié)果要件

股東對公司法人人格和有限責(zé)任制度進(jìn)行濫用，由此造成的債權(quán)人利益受到損害，當(dāng)這二者之間具有因果關(guān)系，債權(quán)人這時就可以提出請求，對公司人格逆向否認(rèn)制度進(jìn)行濫用，使股東無法只承擔(dān)有限責(zé)任，股東在這個時候必須要承擔(dān)連帶的責(zé)任，從而來實現(xiàn)對債權(quán)人利益的保護(hù)。

四、公司法人人格逆向否認(rèn)法律適用上的難點

（一）公司類型與逆向否認(rèn)制度的適用

從各國司法案例、中國的公司法理論這兩個方面來看，以往的公司法人人格否認(rèn)制度是對非股份公司來說是不適用的，其主要是對有限公司適用，而在有限公司中，也要看類型，例如一人公司就比其他有限公司被人格否定的幾率更高。同理，這些邏輯也適用于逆向否認(rèn)制度。我們可以從以下兩個進(jìn)行考量，一方面是公司的人個性越強(qiáng)，部分股東的意思就更容易左右公司的意思，一人公司從字面就可以看出是一個人的公司，因此責(zé)任和權(quán)力也是一人所有，因此有些行為就容易受到個人意思左右。換言之，公司獨立人格將會被利用，風(fēng)險也容易被轉(zhuǎn)移，從而不能保證相對人的合法權(quán)益。另一方面，和有限公司比起來，在從影響上來看，股份公司如果被否認(rèn)了法人人格，其所產(chǎn)生的損失可能更為嚴(yán)重。

逆向否認(rèn)也對傳統(tǒng)的法人人格否認(rèn)適用，這種適用主要體現(xiàn)在對一個制有限公司的財產(chǎn)混同舉證責(zé)任倒置適用。

《公司法》第三十六條對相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行了規(guī)定，對于一人有限責(zé)任公司的股東，如果股東沒有明確的證據(jù)來證明，其財產(chǎn)與公司的財產(chǎn)是分立的，那么他就需要對公司的債務(wù)也要承擔(dān)連帶的責(zé)任。這一條款內(nèi)容與《公司法》第二十條條款內(nèi)容有著密切的聯(lián)系，其構(gòu)成了特殊條款與一般條款的關(guān)系。

如果出現(xiàn)一人公司被順向否認(rèn)了法人的人格，公司法就會啟動對其規(guī)制，主要針對于財產(chǎn)混同行為，進(jìn)行舉證責(zé)任倒置，我們?nèi)绻永m(xù)這種邏輯，逆向否認(rèn)制度也適用于一人公司。

（二）關(guān)于債的類型與逆向否認(rèn)制度的適用

按照行為股東的債權(quán)人獲取債券的方式，我們將債務(wù)劃分了兩種不同的形式，分別是法定之債（主要為侵權(quán)之債）和合同之債，法定之債，換言之就是侵權(quán)行為以后產(chǎn)生的債務(wù)，這種債務(wù)是被動的，債務(wù)人是不情愿的。合同之債則正好相反，是由債權(quán)人主動要求所產(chǎn)生得債務(wù)，對于以后的風(fēng)險是可以預(yù)見，是預(yù)備承擔(dān)的，由此可以看出，在侵權(quán)案件中適用法人人格逆向否認(rèn)制度將更加合理，也更加符合事態(tài)發(fā)展。這種傾斜有以下兩種表現(xiàn)，一是對證明標(biāo)準(zhǔn)的影響，二是混同是否對利益平衡原則進(jìn)行了突破，逆向否認(rèn)就需要對此進(jìn)行規(guī)制。在常規(guī)情況下，法官傾向的方向多是侵權(quán)致?lián)p，認(rèn)為其更應(yīng)當(dāng)受到救濟(jì)。但在實際操作中，存在了不同的看法，部分人認(rèn)為法官不應(yīng)當(dāng)將注意力集中于給予債權(quán)人更多的同情上，而是更應(yīng)該對導(dǎo)致公司人格否認(rèn)的行為進(jìn)行關(guān)注。

五、總結(jié)

法人人格否認(rèn)制度的建立，是保障公司法的兩項基本制度健康發(fā)展的重要制度，也是推動交易公平的基礎(chǔ)，公司法人人格逆向否認(rèn)制度與法人人格否認(rèn)制度二者共同構(gòu)建了一個完善的法人人格否認(rèn)制度。

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