家庭財務管理的六大要素和三大報表

投資是通往財務自由的重要途徑。要想把這條路走通、走好、走到終點，關鍵法寶就是理財等式

收入—支出=結余→投資

在這個等式中，“現金流”是靈魂。無論家庭的收入、支出、結余，還是投資，實際上都是在為維持家庭正常運轉而對家庭資金進行的一個資源的分配。無論你是否懂理財，你都在按照你的思維去分配著這個核心資源，但是不同的思維將造就不同的結果：有的成果非常耀眼，基于科學管理，“現金流”報以巨大的回饋——財務自由;有的成果非常慘淡，基于盲目的管理，“現金流”無以為報——財務危機。

既然知道了讓財務越來越安全的路徑就是“收入-支出=結余→投資”，下一步就需要在現實生活中執行這個理財等式，將這一理念轉化為現實，使其實現最終的價值。這需要用到家庭財務管理的六大要素和三大報表，學會了這兩個工具，基本上就能自己收集和整理家庭財務信息，然后通過分析數據發現財務問題，再去調整財務安排。定期不斷循環這個過程，就能使家庭財務狀況向良性發展。

六大要素

家庭財務六大要素分別是收入、支出、結余、資產、負債和凈資產。收入、支出和結余這3個要素比較好理解，就是家庭每個月的收入、花銷和結余的錢。而資產、負債和凈資產相對而言比較專業。為了做到真正利用數據管理家庭資產，達到保值升值的目的，必須明白資產和負債的意義。通俗講，資產就是未來能帶來現金流流入的東西，也就是會把錢裝進你口袋的東西。有些資產并不一定屬于你，但卻能給你帶來收益。而負債就是未來會導致現金流流出的東西，也就是會把錢從你的兜里掏走的東西。

為什么要弄清楚六大財務要素？因為要做家庭的財務報表，幫助我們看清家庭中收入、花銷、財富能夠增值或者縮水的情況。舉個例子：通常，家庭在進行財務數據梳理時，會把自住房和家用汽車當作最重要的資產歸入家庭實物資產中，因為這是大部分家庭都會有的。但是在做財務報表時，則不用把自住房和家用汽車放進去，因為自住房是自己家庭居住的，無論價值高低，未來不會替你賺一分錢，相反，有時你還得為它們花錢，比如汽車的油費和保養，都是一種消費。自住房也如此：大部分人的自住房是用抵押貸款的形式購買的，也就是通過借債。借債就需要支付利息。自住房不僅不會給家庭帶來財富規模的擴大，反而會吞噬家庭寶貴的現金流，因為每月還房貸就會減少用于投資的資金。所以，表面上看，自住房和家用汽車都是家庭的財富，但實際來看卻是“債務”，把它們放到財務報表的意義不大。

要區分清楚資產和財產，就像養雞是為了下蛋一樣，你的每一只母雞其實都是你的資產，但是如果你把公雞也放到你的資產里，只能是自己騙自己。因為公雞不會下蛋，你不會因為擁有1萬只公雞而變得越來越富有。而對于家庭的自住房、汽車，說白了只能算財產，并不是資產。區分清楚資產和負債，凈資產就容易理解了，也就是用資產減去負債，剩下的就是凈資產了。

三大報表

在理解家庭財務六大財務要素的基礎上，就可以填制3張財務報表了，它們分別是：家庭資產負債表（見表1）、家庭收入支出表（見表2）和財務比率表（見表3）。

下面借助一個案例來看看如何運用財務六要素和三大報表。

張先生是一個成功的中產階層白領，大學畢業后經過多年打拼，一度升任北京某知名財經圖片總監，每月稅后收入5萬～10萬元，擁有東四環高檔社區100余平方米住宅一套，市值600萬元左右，寶馬轎車一輛，價值40萬元，妻子美麗賢惠，兒女雙全。

看到上面的介紹，很多人會覺得：張先生真是令人羨慕啊！然而，這只是我們能看到的風光一面，下面我們了解一下風光下的更多細節：

一輛車和一套房全部貸款購買，房子貸款550萬元，每月還款1.5萬元，還款期30年，房貸余額450萬元左右;寶馬車貸款9萬元，每月還款5000元，3年還清，車貸余額12萬元;為方便接洽更多業務，租下一處物業改造成攝影棚，每月租金7500元，聘請一位固定助理，月薪6000元;兒子和女兒幼兒園學費每年20萬元，家庭的其他開支每年大概為40萬元。目前的投資資產僅有30萬元的銀行存款和10萬元的股票，妻子全職在家照顧孩子。

從這些細節不難發現，在張先生光鮮的外表之下，承受著巨大的經濟負擔。但僅從文字上的分析并不直觀，要想了解張先生家庭財務的真實狀況，還需要借助家庭財務報表——資產負債表和收入支出表（下頁表4～表6）來分析。

通過對信息進行整理，張先生一家的財務現狀更加清晰地展現出來。暫且按照最傳統的認知，把張先生家庭的自住房和汽車都認定為資產，我們可以發現：

第一，張先生家庭的主要“資產”為自住房和汽車，其價值占整個家庭資產規模的94%。因為都是自用資產，如果不考慮出售，不僅不能為張先生帶來任何現金流入，反而每月都有一筆高昂的貸款支出。從這一點來說，自住房和汽車并不是真正意義上的資產，而是理財中典型的負債。房貸還要還30年，基本上鎖定了張先生退休前每月收入的很大一部分，吞噬了家庭每月相當多的收入，導致這部分錢根本沒有機會投資。

另外，張先生每月收入為8萬元左右，每月貸款還款額為2萬元，還款占收入的比例為25%（財務負擔比），警戒線為40%，所以比例并不算很高，風險尚在可控范圍之內。

第二，張先生家庭的負債總額相對于家庭資產總額來說比例已經達到68%，說明當前家庭的正常運轉一半以上靠債務來維持，已經超過了50%的警戒線。這一比率（負債比率）越高，財務風險也就越大，如果未來收入發生波動，則可能直接威脅到后續的還款。

第三，張先生家庭中真正能帶來投資收益的資產只有30萬元銀行存款和10萬元股票，前者收益極低，在通脹下，基本可以忽略不計;后者風險極高，如果非專業投資者很難有不錯的收益，而虧損的風險卻極高。同時，這兩項資產在家庭自有資產的占比（投資與凈資產比率）也僅為18%，遠低于50%的正常水平，不僅意味著家庭的“存糧”過少，難以應對突發的財務變故，同時也意味著家庭資產的增值能力非常低。同時，家庭每年的結余只有9.8萬元，占整個年收入的比例僅為9.8%（結余比率），遠低于30%的正常水平。這意味著張先生家庭不僅“存糧”不多，而且每年的“新糧”也很少，其結果就是：維持家庭未來正常運轉的所有希望都建立在張先生的收入上。

第四，張先生先生家庭每月各項支出合計約為7.5萬元，家庭可以動用的資金為40萬元，若照此計算，一旦收入發生變故，家庭只能堅持5個月，5個月之后只能選擇賣房。所以，從這一點來說，在家庭支出不增加的前提下，張先生不能失業超過5個月，否則家庭將陷入困境。

綜合來看，張先生家庭的問題是：高收入引發高負債，高負債引發高支出，高支出引發低結余，低結余引發低投資，低投資引發高風險。這一系列循環導致最后沒錢投資，沒錢投資導致沒有資產收益，也就是家庭只能靠人賺錢，人一旦發生風險，家庭就陷入萬丈深淵。

在看完張先生的案例以后，你有沒有覺得：不懂理財就像是蒙著眼睛朝著懸崖奔跑？不妨審視一下自己的財務狀況，看一看自己距懸崖還有多遠。