公司股權轉讓的法律風險防范策略

于卓

摘 要 我國經濟體制改革以來，企業得到較好發展，逐漸成為我國整體經濟發展較為重要的支柱型產業，其中公司在進行股權轉讓的過程中，涉及較多法律知識與不同方利益，比如股權受讓方、股權轉讓方等，并且在此基礎上存在較多的實踐性與理論性，導致法律風險的不斷增加。為此，公司在進行股權轉讓的過程中，需要采取有效措施提升法律風險防范意識，同時將法律風險因素降至最低。

關鍵詞 公司股權轉讓 法律風險 原則

一、前言

我國經濟在建設的過程中，公司經濟發展對社會整體經濟的發展具有較大促進作用，但是公司在進行股權轉讓過程中易存在的一些風險因素，并且法律風險相對較高，這在較大程度上對受讓方企業發展產生較大影響，這就需要在股權轉讓過程中采取有效措施對相關風險進行有效的應對，以此為企業的良性運行奠定良好的基礎。本文首先對公司股權的概念進行闡述，探討了公司股權轉讓法律規定與原則，而后分析了公司在股權轉讓方面存在的法律風險，最后對公司股權轉讓的法律風險防范措施實施了深入研究，以此提出幾點意見，僅供參考。

二、公司股權的概念

公司股權主要是指股東對公司財產享有的權利，這也是股東身份的象征，其中股權是股東享有的公司與法律規定的財產權、人身權以及其他派生權利，主要是以社員權為基礎的綜合性權利。此外，我國公司法中明確規定，股東享有資產收益、選擇管理者以及參與決策等權利。[1]公司股權轉讓一般情況下是公司股東在法律的基礎上將自己的份額權益通過等價交換的方式轉讓于他人，以此使他人具有股權民事法律行為。

三、公司股權轉讓法律規定與原則

我國公司股權轉讓主要是指股東把自身的股份轉讓與他人，以此得到對價的行為，一般情況下，股東對自身的股份有自由轉讓權利。但是，公司法中對股權流動性實施了一定的限制。因此，在進行股權轉讓的過程中，雙方均需要在法律的基礎上進行合法轉讓與接受，這也是避免法律風險的一個較為重要的因素。[2]

四、公司在股權轉讓方面存在的法律風險

（一）不符合其他股東優先購買權風險

在對股權進行轉讓的過程中，其他股東對該股權進行購買，在國家法律的范疇內具有優先購買權，若沒有其他股東同意，該股份不能隨便轉讓，若轉讓方采取非法手段使其他股東放棄優先購買權，那么其他股東有權申請撤銷股權轉讓。

（二）未登記風險

在進行股權轉讓的過程中，股權合同生效與股權變更相分離，只要受讓方與轉讓方達成一定協議，其股權合同便生效。但是，股權合同生效在此過程中股權轉讓不會因股權合同生效而生效，還應進行外部登記與內部登記，其中內部登記主要是股東在公司內部得到的股東資格，股權內部登記主要是對公司內部產生效力的登記。[3]

（三）轉讓合同違反公司章程

公司章程主要是公司全部股東聯合制定，對章程的制定具有一定的自由性，這也是對公司負責人自制性的肯定。我國公司法中有明確規定，公司相關章程可以對股權轉讓程序與條件進行相應的規定，但是不能禁止股東轉讓股權權利，否則沒有法律效力。

五、公司股權轉讓的法律風險防范

（一）對轉讓方證明材料嚴格審核

公司在進行股權轉讓的過程中，首先需要證明轉讓方具有股東資格，為了確定轉讓方具有股東資格，這就需要對股權轉讓過程中相關材料完整性進行有效的審核，以此對轉讓方具體情況進行全面了解，只有這樣才能降低受讓方企業法律風險。若出現證明材料與實際情況不符的情況，需要受讓方謹慎處理，此外受讓方還需要對股權轉讓方公司進行全面了解相關情況，只有這樣才能使企業股權轉讓法律風險降至最低。

（二）受讓方保證金擔保措施

在進行股權轉讓的過程中，會存在一定的法律轉讓風險，為了降低風險發生率，需要受讓方采取一定的擔保措施，比如支付保證金，為了轉讓過程中的安全性，受讓方可以采用分期付款的方法降低未知風險，在此過程中轉讓方為了確保安全，可以讓受讓方將剩余金額存入到公證機關，待股權全部轉讓后再將剩余款項支付。

（三）專業機構對轉讓方實施調查

為了在股權轉讓的過程中避免法律風險，受讓方在對轉讓方證明材料進行審查的過程中，也會由于一些原因對其中材料的真實性無法進行有效的審查，由此可以看出，受讓方對材料進行審核具有一定局限性，通過受讓方自身能力很難對相關材料的真實度進行審查。[4]因此，需要借助法律事務所對證明材料的真實度進行有效的審核，并且在此基礎上出具意見書，比如對轉讓方債務情況以及納稅情況進行調查，這在較大程度上能夠有效避免法律風險的發生。

（四）完善股權轉讓協議

在進行股權轉讓期間，還需要對股權轉讓協議進行有效的完善，這是避免法律風險的基礎，并且在此基礎上還會避免轉讓期間產生的糾紛問題。此外，在對股權轉讓協議進行完善的過程中，需要雙方對具體事宜達成一致，比如雙方義務約定以及違約責任等，并且在此基礎上確保協議的嚴格性，以此使雙方能夠積極履行相關約定，這對避免法律風險具有較大促進作用。

六、結語

公司在進行股權轉讓的過程中，易出現法律風險，這對出讓方與受讓方企業均會產生不良影響，這就需要采取有效的方法，將轉讓過程中的法律風險降至最低，比如完善股權轉讓協議、專業機構調查以及對轉讓方證明材料進行檢查等措施，以此為降低法律風險奠定良好的基礎。

（作者單位為北京航天華盛科貿發展有限公司）

參考文獻

[1] 馬亮.公司股權轉讓的法律風險防范策略[J].經濟視野，2014（17）：336.

[2] 許利平.論瑕疵股權轉讓的法律風險及防范[J].會計之友，2015（7）：81-83.

[3] 馬純海.有限責任公司股權轉讓中受讓人的法律風險及規避[J].商品與質量：理論研究，2012（11）：189.

[4] 王利紅，蔣品洪.以股權轉讓方式實現房地產轉讓的避稅效果和法律風險[J].現代商業，2008（32）：154.