擔保機構財務風險防范的幾點措施

作之中，我國的擔保機構發展無法與實際市場需求相適應，其中更存在很多問題。本文根據以往工作經驗，對擔保機構財務風險具體表現進行總結，并從建立有效的風險防范機制、建立有效的風險化解機制、健全中小企業資信評級系統三方面，論述了擔保機構財務風險防范的具體措施。

關鍵詞：擔保機構；財務風險；防范措施

引言

從1993年開始，我國的擔保機構在政府及眾多機構的努力下，確立了以政策性擔保機構為主體、商業性及互助性擔保機構為輔助的基本擔保結構框架。在具體實施過程中，主要是為了緩解中小企業融資難問題。站在中小企業發展角度來說，擔保機構具有十分重要的作用，可以為中小企業的融資業務提供橋梁和紐帶，為重要企業的發展奠定基礎條件。

一、擔保機構財務風險的具體表現

（一）政府干預帶來的財務風險

地方財政和國家財政會共同出資，為擔保機構的發展提供支持，但由于政策性擔保機構在運營過程中難免會受到政府干預，尤其是底層的政策性擔保機構，這一點顯得尤為明顯。各級政府會以投資人的身份，通過各種命令的下達對擔保機構的活動進行干涉。在具體工作中，這些干涉主要體現在擔保標準的降低上。如果相關擔保機構無法對這種政府行為進行制止，長此以往，擔保機構便會承擔巨大的財務風險，最終出現倒閉現象。

（二）人員素質不高帶來了的財務風險

擔保機構的從業人員應該具備專業的金融知識和豐富的從業經驗，但從實際擔保機構工作中可以看出，我國商業性擔保機構的發展時間更為短暫，呈現出專業人才嚴重缺乏的發展現狀。由于工作人員對擔保企業的具體情況無法做出精確判斷，導致擔保項目中的風險很難在第一時間內評估出來，再加上法律知識的淡薄，從而導致商業性擔保機構承擔了巨大的財務風險。如果在擔保過程中出現擔保失敗等問題，擔保機構將會承擔巨大的經濟損失，嚴重者將無法繼續經營下去。

二、擔保機構財務風險防范的具體措施

（一）建立有效的風險防范機制

在擔保機構內部控制過程中，主要涉及到的內容包括決策、執行和監督三大系統，如果擔保機構可以實現三大系統的相互作用，便可以提升內部控制工作效果的有效性和合理性，實現財務風險的進一步降低。財務風險預警機制作為一種常用的風險控制策略，可以對財務危機進行預先發覺和防范，并向相關負責人員發出警報信息，此時工作人員可以根據具體的風險類型對防范策略進行選擇，避免更大的財務風險出現。所以說，各個擔保機構在經營過程中，應該建立一套完整的風險識別系統和風險評估體系，做到從根本上將財務風險消除，為擔保機構的未來發展創造有利條件。另外，在擔保法律體系完善過程中，政府應根據具體的擔保行業發展情況，對相關法律進行制定和完善，從而對擔保企業的行為進行合理規范，利用法律武器避免企業在經營發展過程中出現損失和不利影響。相關企業還應該以內部風險防范為主，預防不良擔保行為的出現。

（二）建立有效的風險化解機制

在擔保機構風險化解機制建立過程中，主要包括風險轉移、風險分散和風險補償三方面。其中，風險轉移主要指利用某種特殊形式將風險轉嫁到其他領域之中。例如，擔保機構對反擔保措施進行構建，將被擔保人的違約成本進行增加，這在一定程度上可以降低財務風險的發生幾率。其次，在風險分散策略實施過程中，主要是對擔保機構的擔保債務進行合理分散，而且債務越分散，相關擔保金額也就越小，這也代表著項目補償概率開始逐漸降低。在此過程中，即使出現了代償情況，也不會對擔保機構的經營產生影響。最后，在風險補償機制實施過程中，主要是對風險準備金制度進行有效提取。例如，我國相關法律條文明確規定，擔保機構如果存在未到期的責任準備金，在到期后可以按照擔保費的50%進行提取，但在此過程中，會預留1%的風險準備金，當該資金累計達到10%之后，便可以繼續進行差額提取。從實際發展過程來看，該種措施可以有效分解擔保機構在經營過程中遇到的財務風險。

（三）健全中小企業資信評級系統

在資信評級系統建立過程中，主要是利用信用等級以及資信評估等措施對中小企業的信用情況進行合理評估，得到最終的評價信息。在企業經營過程中，可能會出現資信評級不高的情況，此時擔保機構可以通過各方面權衡之后，在確定是否能夠為其提供擔保服務。除此之外，如果擔保機構能夠對資信評級系統進行有效健全，便可以進一步降低審查工作中所花費的成本，并提升財務風險的防范力度。出了上述措施之外，政府也可以根據擔保行業和企業發展情況，對相關法律法規內容進行完善，在規范擔保機構行為的同時，提升企業財務信息的真實性，利用法律的武器實施強制性監督和工作指導，最終實現對擔保行為的有效管理。

三、結束語

綜上所述，我國擔保市場的環境依然很不穩定，相關法律制度也并不健全，這也導致擔保機構在經營過程中容易受到財務風險的影響。因此，我國政府和擔保機構應聯合在一起，利用健全的制度和經營策略來規避財務風險，為我國中小型企業發展奠定基礎。在此基礎上，各個企業也應該對風險防范機制進行學習和建立，避免未來經營發展受此影響。

參考文獻：

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作者簡介：

王誠，江西省贛州市大余縣財政局。