淺議新形勢下企業強化營運資金管理的探索

摘要：我國經濟正處于迅猛發展的趨勢當中，在一定程度上促進大部分企業的進步，也使得企業在日益激烈的經濟市場競爭中增加了存活難度。而營運資金管理是保證企業穩定發展，提高企業核心競爭力的首要條件，是企業管理工作中的重要組成部分，會對企業管理成效的好壞產生直接影響。本文針對我國現階段企業營運資金管理中存在的問題，以及如何采取合理的措施分析解決，展開深入探究。

關鍵詞：新形勢；強化；企業管理；營運資金

引言

目前我國經濟的發展態勢突飛猛進，企業的競爭壓力不斷加大，為了確保企業資金鏈的正常運行，突顯企業在經濟市場中屹立不倒的地位，就需要通過建立完善的管理制度、運用創新的管理理念，加強管理工作的監管力度等方式，不斷強化作為企業核心內容的營運資金管理，為營運資金管理在企業管理中發揮全部價值，奠定堅實的基礎。

一、營運資金管理的概述

企業中的流動資產和流動負債，是營運資金管理中的兩大主要內容。其中對企業流動資產的管理，主要包括對現金、應收和預付賬款，以及存貨閑置資源等方面的管理，具有很強的流動性，投資所需的回收期相對較短，是企業營運資金管理中的關鍵板塊。

營運資金中的流動負債也是重要管理內容之一，主要包括一些短期借款，以及應付和預收賬款等項目的管理。企業的管理層通過有效的手段優化對流動負債的管理，可以在很大程度上提高企業自身的融資實力，確保企業在遭遇經濟危機的時候能夠安全渡過難關。

二、現階段企業營運資金管理中的常見問題

（一）管理模式相對落后

企業規模隨著經濟水平的提升在不斷擴大，但是就目前的企業發展現狀看來，很多小微企業由于對市場發展趨勢的把握不當，再加上企業缺乏專業明確的發展規劃，導致營運資金的管理觀念沒有及時創新，形成了企業營運資金管理模式相對發展迅速的大企業來說是落后的。

（二）缺乏運營資金

我國金融市場的正常運作，主要是通過相關的金融投資機構和民間借貸機構，以融資和拆借的方式進行資金流轉。雖然有大量的資金涌入市場，但是由于回款周期的原因，造成企業日常運營資金的短缺，從而為企業的長遠發展埋下隱患。除此之外，企業缺乏運營資金也會直接影響金融投資機構，以及投資擔保人的資金安全，在企業營運資金管理中占據著非常重要的地位。

（三）資金管理效率低

一部分企業沒有完善健全的賒銷信用制度，很容易導致應收賬款增加，再加上日常管理中的監管力度不足，賬齡結構損壞，運營資金愈發緊張，使壞賬的風險與日劇增。還有部分企業沒有對企業閑置存貨進行科學的管理，占用了大量的運營資金，導致資金使用率降低，資金供給與企業生產不相吻合，形成嚴重的資源浪費。

（四）資金分配不合理

部分企業為了擴大運用規模，沒有充分考慮自身的實際資金管理情況進行借款和用款，購進大量的機械設備和場地擴建。這樣就會因為企業運用資金分配不合理，導致投資與預期的效果產生偏差，倘若企業無法在規定期限內還清賬款，就會影響企業的名譽和效益，造成資金鏈斷裂，這對企業的經營和發展是毫無益處的。

三、企業強化營運資金管理的有效策略

（一）完善營運資金管理模式

正因為營運資金管理對企業發展具有很大價值，所以企業要高度重視營運資金管理，運用創新的管理理念逐漸完善企業營運資金管理模式。一方面企業需要根據自身的管理情況，對資產管理和閑置存貨進行優化，提高流動資產的使用率。另一面需要企業建立控制財務結算機制，以及對資金使用監督機制，以確保企業的每一筆資金都發揮出相應的價值，避免資金浪費。

（二）加強企業資金儲備

企業的最終目標就是盈利，所以提高企業盈利水平，增強企業的資金儲備，是提升企業市場存活率和穩定發展的重要途徑，對企業正常運營提供保障。為了加強企業的資金儲備，企業一般采取以下幾種方法來提升企業的盈利水平：1.供應商管理，采購集團化，降低采購成本；2.原料質量管控；3.提高產能及效率；4.安全庫存模式等方法。企業要在新形勢下，通過提高流動資金的周轉速度，用低成本、好質量的產品，逐漸提高企業的核心競爭力和盈利水平，確保為企業發展提供充足的儲備資金。

（三）強化運營資金的管理效率

企業根據自身實際運用環境和目標，制定合理的資金管理制度，在保證流動資金的使用率前提下，降低企業投資負債風險，使企業的流動資產需求和權益資本負債之間均衡比例。并且企業還要加強對應收賬款和貨幣資金等方面的管理監督，制定并嚴格遵守企業的賒銷信用制度，及時發現賬款賬齡中的異常，提高對日常賬款使用狀態的監管，及時回收到期的應收賬款，避免出現壞賬的現象以損害企業的經濟利益。

在企業一般會運用以下幾種方法：1.對資金流動進行預測，編制資金計劃表，資金流入預測主要參照應收賬款的賬齡，流出主要參照采購合同中的賬期，計算應付賬款的支付日，測算出企業的資金需求情況，若出現資金短缺，要及時管控資金流出或采取融資方案；2.采用集中支付方法，每月定期支付，減少頻繁支付，提高工作效率；3.合理運用有效的金融工具：銀行電子承兌匯票，用網上操作代替紙制票據，方便快捷；4.運用銀行匯率預約等衍生工具，規避匯率給企業帶來的風險，充分發揮企業運營資金管理的價值。

四、結束語

綜上所述，我國企業運營資金管理在新形勢下的整體發展態勢較為良好，但是需要企業不斷加強完善資金管理中的細枝末節問題，將運營資金管理納入企業發展規劃中，從根本上推動企業在經濟市場中的可持續發展。

參考文獻：

[1]傅達紅.新形勢下企業強化營運資金管理的分析[J].財經界：學術版，2016，（07）.

作者簡介：姚艷，太陽油墨（蘇州）有限公司。