中國大唐集團財務有限公司結算業務模式與成效

摘要：中國大唐集團財務有限公司成立12年來，始終以服務集團公司為宗旨，以提供全面的資金管理服務為使命，不斷強化資金集中管理力度，快速發展統一支付結算業務，通過對集團各成員單位的資金歸集和結算服務促進集團公司資金戰略目標的實現。本文闡述了中國大唐集團財務有限公司的結算模式，介紹了結算業務開展的現狀，歸納了資金管理系統的特點，論證了結算平臺對于資金一體化管理的重要性和良好成效。

關鍵詞：結算業務；模式；大唐集團

一、統一結算開展背景

大唐集團的資金管理戰略是以“集團一盤棋，項目一條龍，管控一體化”為總體要求，圍繞“資金全面歸集，預算全面控制、統一支付結算”的資金管理原則，以集團資金調度中心為管理龍頭，以財務公司為資金集中和統一結算平臺，搭建 “統一管理、統一調度、統一結算、統一運作”的“資金池”，確保集團整體資金可控、在控。在資金管理過程中，充分發揮統一結算平臺的作用，以最大限度體現資金的規模效益和協同效應，實現集團公司資金運用效益最大化。

二、統一結算體系的形成

（一）搭建結算管理信息平臺

高效、安全的資金管理信息系統是支持財務公司金融運行的載體，是完成資金管理的基本保障。依托國有商業銀行資金系統，財務公司逐步建立起一套以資金集中管理為目的，將資金歸集、支付結算、資金監控及金融服務合而為一體的大唐集團資金管理系統。

1.迅速搭建外部環境——建立銀企互聯渠道。大唐財務公司于2006年起與工、農、中、建、交等多家商業銀行開通銀企直聯接口，形成多條高效快捷的資金匯劃渠道，正式奠定了開展統一結算的基礎。

2.積極推進資金管理信息系統建設。財務公司以資金歸集和支付結算為主線，以實現柜臺業務電子化，異地業務本地化為目標，建立了包括網上銀行系統、資金結算系統和銀企直聯系統及相關輔助功能模塊的資金管理信息系統。并與財務軟件無縫連接，實現資金結算核算同步化。

（二）推進全面賬戶管理，確定結算模式，逐步實現資金一體化管理

1.初期結算模式——“日終歸集、日初按計劃撥付”。針對集團公司成員單位分布各地、資金流動頻繁的特點，采用了“日終歸集、日初按計劃撥付”的結算模式，在短時間內迅速實現了資金集中，形成了一定規模的資金池。

2.完善統一結算模式，打造集團主結算平臺。隨著全面賬戶管理的深入，開戶單位和結算賬戶不斷增加，資金歸集量、結算業務量也大幅增長，財務公司適時優化結算模式為統一結算，即所有開戶單位以財務公司網銀為對外結算載體，實行全面預算控制下的對外支付結算，并不斷優化信息系統，為成員單位提供更加安全高效的結算服務。

三、資金結算業務模式

財務公司的資金管理信息系統主要包括網銀系統、資金結算系統和銀企直聯系統三個主要組成部分，另外還有預算管理、票據管理、貸款管理、客戶服務等相關輔助功能模塊。本文將從網銀系統、結算系統和銀企直聯系統三方面所涵蓋的結算業務模式進行闡述。

（一）賬戶體系

客戶管理：對成員單位實行多級客戶管理，即以二級責任主體為一級客戶，分多層級下掛所轄單位的方式進行多級樹型歸屬分類。

賬戶管理：在客戶管理框架下，賬戶體系是以財務公司結算總賬戶和成員單位的內外部結算賬戶為主干，按結算方式、歸集方式的不同分類別搭建。

主要分為三種形式：一是直接在財務公司開立內部結算賬戶，二是成員單位在銀行開立并掛接到財務公司總賬戶的二級賬戶，三是成員單位在銀行開立銀行賬戶并由銀行授權給財務公司進行實時監控。形成了以財務公司結算總賬戶為樞紐進行“統一歸集資金、統一對外支付”為主，二級賬戶聯動歸集結算為輔的賬戶管理體系。

（二）預算管理

集團公司的資金調度按照“年預算，月平衡，周調度，日安排”的方式執行。在年度預算范圍內，按月綜合平衡資金收支，按周進行資金調度，分解落實每日資金安排。

成員單位將本單位資金預算計劃分層級逐步報送，即三級及以下成員單位向二級分、子公司報送并審核，再由集團資金調度中心審核后提交到財務公司。每月末報送下月的月計劃，每周末報送下周的周預算計劃，并嚴格通過預算管理系統執行預算，遵循無預算不支付原則。

（三）資金歸集管理

每日定時上收各成員單位商業銀行賬戶資金，使成員單位資金統一集中到在財務公司開立的內部結算賬戶，財務公司按月對成員單位進行資金集中度統計，作為集團考核依據。定時、定額、強制的資金歸集使扁平化現金管理得以實現。

（四）對外資金支付

為成員單位提供安全、暢通的支付渠道，對外資金支付通過網銀系統、結算系統和銀企直聯系統這三個數據信息互有接口進行信息交互的系統共同完成。成員單位登錄網銀系統提交支付指令到結算系統，再通過銀企直聯系統從結算總賬戶統一向外支付，實現實時到賬。對外資金支付從指令發起、接收至審核、發送，需通過余額控制、預算控制、定向支付、支付預警共四道資金流出的風險管控手段，形成全流程閉環管理，以保證資金結算安全高效。

（五）內部轉賬

成員單位之間的資金往來，通過系統內部轉賬完成。即將原委托商業銀行進行的支付交易轉化為財務公司內部賬戶間的借貸交易，支付結算瞬間完成，沒有資金在途過程，無需匯劃費，既提高了集團資金運轉效率，也節約財務費用。

（六）存、貸款及票據服務

提供存、貸款及票據等傳統金融服務，均可通過系統完成相關結算操作。通過通知、定期等存款服務提高閑置資金效益，通過貸款、票據業務調劑集團內部資金盈缺。其中，票據結算實現資金管理系統與人行電票系統的數據連接，確保票據信息安全準確，票據信譽度高，得到廣泛認可。

（七）資金監控查詢

通過銀企直聯系統建立數據查詢體系，提供實時查詢、歷史查詢，實時監控結算總賬戶及所有與成員單位授權賬戶信息，以保證財務公司全面監控資金流向，掌握成員單位資金狀況，為集團資金管理調配提供決策依據。

四、資金一體化管理平臺的成效與價值

為實現資金管理目標，大唐財務公司持續推進資金一體化管理平臺的建設。圍繞提高服務能力和加強風險控制兩條主線，構建安全快捷的資金管理系統。在精細化管理過程中，理順資金歸集流程，在線監控資金運行，強化資金預算管理，增加定向支付、支付預警等控制環節，充分發揮了統一結算平臺的效用。

（一）有效促進資金歸集和資金使用效率

統一結算以來，成員單位資金集中度持續提高，沉淀資金減少，促進了集團資金優化配置、實現了資金閉環管理。從2005年到2017年，累計歸集資金5.6萬億元，累計結算業務量568萬筆，累計結算資金量達39.5萬億元。截止2017年末，開戶成員單位共計864家，累計為成員單位開立各類存款賬戶1329個，覆蓋了全集團各成員單位。2017年12月，集團全口徑資金集中度達91.52%。通過資金統一調配，2017年減少集團外部融資規模近180億元，有效降低了集團公司資產負債率。

（二）資金管控顯著增強，資金結算安全高效，財務成本有效降低

統一結算，不斷促進成員單位加強資金流量管控，將資金管理內化于系統，不斷提高預算執行準確率，使資金使用按計劃、有效率、抗風險。借助性能穩定、功能全面的資金管理系統實現了結算業務的“異地業務本地化、柜面業務桌面化”，保證了資金結算的便捷安全、靈活高效。財務公司還承擔對外結算業務的全部匯劃費用，無償出具各類證明文件，多年來，為成員單位節約各項費用1000萬元，大幅降低了財務成本。

（三）實現有效的全面賬戶管理

全面賬戶管理是集團公司和各單位資金集約管理的基礎。財務公司利用多級客戶管理、二級賬戶管理體系將成員單位內、外部賬戶納入管理和監控。至2017年底，有1800多個成員單位銀行賬戶納入監控，賬戶監控率達90%，建成了集團一體化賬戶信息網絡，形成有效的資金流動鏈。

（四）實現動態監控資金，加強資金分析，提供決策依據

資金管理系統的查詢功能全面覆蓋網銀系統、結算系統與銀行監控系統，并面向開戶單位開放數據信息，并實時更新。一方面，成員單位可對本單位及所屬單位各內外部賬戶信息、資金流轉情況進行匯總查詢和分析，有利于上級單位對下屬單位進行資金管理和監控。另一方面，財務公司全面監控資金管理系統，動態跟蹤整個集團公司層面的資金數據，實現動態在線監控，為決策提供有利依據，有利于集團公司及時防控財務風險。

作者簡介：

舒曉玲，中國大唐集團財務有限公司。