商業銀行收入多元化與銀行風險的關系研究

王威

摘 要：當前，多元化收入對于商業銀行的經營風險有何影響、如何完善銀行收入結構有效提高商業銀行的經營績效但又同時控制風險成為需要關注的問題。本文在相關研究的基礎上通過對收入多元化現狀及帶來的影響進行了分析，研究結果顯示對于大型商業銀行和城市商業銀行而言，收入多元化程度加深不利于銀行降低銀行風險，對于股份制商業銀行而言，注重收入多元化有利于銀行降低銀行風險。

關鍵詞：收入多元化；非利息收入；商業銀行風險

1 引言

伴隨著金融市場推動利率市場化，商業銀行為了在競爭中能夠保持優勢，必須加快發展中間業務，讓收入結構漸漸趨于多元化。銀行業是國民經濟的支柱行業，也是金融體系中的主導行業。在現今的金融體系中，商業銀行獲取利潤的途徑依舊是存貸利差，但是由于市場經濟在不斷發展，傳統盈利模式無法再適應新的競爭大環境。金融競爭加劇、金融需求多元、經營多元化進程加快，都使得商業銀行在持續蓬勃發展的道路上受到相當大的阻礙。在互聯網金融的蓬勃發展和日益劇增的壓力下，商業銀行不得不尋找新的提升經營績效的方法和途徑，不得不開展新業務、創新多元化金融產品以保證自身的健康持續發展。銀行收入結構的不斷變化促使了非利息收入占比的提高，商業銀行總體經營績效也不斷提升，但與此同時收入多元化與銀行風險也存在著一定的關系。收入多元化主要體現在拓展業務的增多所促使的非利息收入增長。其增加體現了商業銀行收入途徑的增多，因此可提升市場競爭力和盈利能力，但如果一味依賴拓展業務取得的收入，收入結構會因此失去平衡，經營風險也會加大。收入多元化影響著商業銀行收入結構的合理性問題，也決定著可持續和健康發展的能力。在這樣寬松的發展新常態中，商業銀行的首要任務是保證盈利的穩定和降低營業的風險。因此，研究商業銀行的多元化收入對銀行風險的影響，對于銀行優化收入結構、和降低經營風險，都具有不錯的現實意義。

2 我國商業銀行多元化現狀

目前我國商業銀行根據基于規模和發展方向的不同分為大型商業銀行、股份制商業銀行和城市商業銀行三類，所以分析我國商業銀行的收入多元化現狀從這三類出發是可行的。商業銀行的營業收入由利息收入和非利息收入組成，收入多元化主要以非利息收入作為指標來衡量。現狀的分析主要由非利息收入和非利息收入占比展開。

2.1 大型商業銀行的收入多元化現狀

作為大型商業銀行，總體來看，非利息收入占比相較于利息收入占比較少，2016年的非利息收入占比的平均為29.80%，2017年的非利息收入占比的平均為25.76%。不難看出，2017年各銀行非利息收入占比增長明顯低于2016年的非利息收入占比增長，由此可以看出大型商業銀行不夠重視多元化發展。

2.2 股份制商業銀行的多元化收入現狀

從利息收入占比來說，股份制商業銀行比大型商業銀行要更高，2016年的非利息收入占比的平均為31.27%，2017年的非利息收入占比的平均為34.58%。這說明股份制商業銀行比大型商業銀行更注重收入多元化。多元化收入是股份制商業銀行發展的重點，收入多元化的程度比較高。根據非利息收入占比增長，不難看出股份制商業銀行會越來越重視自己的收入多元化的發展，非利息收入占比增長也會十分

可觀。

2.3 城市商業銀行的多元化收入現狀

城市商業銀行2015-2017年的非利息收入占比低于大型商業銀行與股份制商業銀行，2016年非利息收入的占比平均為19.81%，2017年非利息收入的占比平均為24.49%。從這些數據我們可以看出城市商業銀行的收入多元化程度并不是很高，但是增長速度可觀。

對于商業銀行的收入來說，利息收入和非利息收入都呈現上升的趨勢。其中作為商業銀行主要收入的利息收入仍占主導地位，但易受大環境影響，穩定性較于非利息收入而言較差。非利息收入總體上來說發展較為穩定，且有積極發展的趨勢，表明了非利息收入擁有強大的生命力，也擁有適應大環境的穩定性。近年來，商業銀行不斷尋求傳統業務利息收入外的非利息收入，來增加自己的行業競爭力和提高利潤，這都是商業銀行加深收入多元化程度的體現，與國家的宏觀經濟環境和國家經濟政策密不可分。商業銀行的非利息收入占比越來越大，總體上有積極發展的趨勢。

3 商業銀行收入多元化帶來的風險現狀

從商業銀行角度，收入多元化是指銀行在傳統利差收入的基礎上拓展創新業務，滿足市場要求和客戶需求，拓展收入來源。從收入結構角度，商業銀行包括利息收入和非利息收入。至于收入多元化主要由非利息收入體現，也包括創新渠道取得的利息收入。從利息收入角度，我國商業銀行通過發放貸款所取得的利息收入依舊占主導地位，這也表明銀行收入主要還是依靠貸款利息作為來源。對非利息收入來說，目前非利息收入在營業收入中占比不是很大，但是目前的多元化進程在加快，非利息收入未來的發展會相當可觀。銀行風險，是銀行在經營過程中由于各種原因的影響可能導致經濟損失。包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、法律風險、國別風險、聲譽風險和戰略風險。

從工農中建4家大型國有商業銀行2017年數據來看，農業銀行三年間的不良貸款率均高于各年的行業標準、資本充足率均低于各年的行業標準，其可能無法收回的貸款占總貸款的比例較大且抵御風險的能力較弱，自身面臨的銀行風險越大。其余三家的不良貸款率均低于各年行業標準，資本充足率也高于各年行業標準，自身面臨的風險也較小。撥備覆蓋率是銀行的重要指標，該比率的最佳狀態為100%，四家銀行的撥備覆蓋率均高于100%，從這個指標來看各家銀行財務較為穩健，風險也比較可控。

從招商銀行、平安銀行、興業銀行、民生銀行、華夏銀行、光大銀行、中信銀行和浦發銀行等8家股份制商業銀行2017年數據來看。在所選取的八家股份制商業銀行中，招商銀行和浦發銀行有兩年的不良貸款率均高于當年的行業標準，其可能無法收回的貸款占總貸款的比例較大且抵御風險的能力較弱，自身面臨的銀行風險越大。對于資本充足率，股份制商業銀行相較于大型商業銀行來說，普遍處于低于各年行業標準的狀態，所以股份制商業銀行有著比大型商業銀行薄弱很多的抵御風險的能力。八家銀行的撥備覆蓋率均高于100%，由此可得各家銀行的財務比較穩健，風險較為可控。

從北京銀行、南京銀行、寧波銀行、上海銀行、江蘇銀行、杭州銀行和成都銀行等7家城市商業銀行2017年數據看。只有成都銀行有兩年的不良貸款率遠遠超過行業標準，其余六家銀行均低于各年行業保準，相比于大型商業銀行和股份制商業銀行處于相當安全的范圍內，自身面臨的銀行風險也很小。從資本充足率角度，相對于股份制商業銀行和大型商業銀行來說，城市商業銀行普遍處于高過各年行業標準的狀態，所以城市商業銀行有著比股份制商業銀行和大型商業銀行更強的抵御風險的能力。七家銀行的撥備覆蓋率均高于100%，從這個指標來看各家銀行財務較為穩健，風險也比較可控。

4 政策性建議

4.1 在發展好主要業務的基礎上拓展多元化業務

在大環境不改變的前提下，各類商業銀行銀行業應該在夯實主業的基礎實施多元化發展的戰略。要注重優化自身的資產結構，保證資產質量，在經濟發展的“新常態”背景下開展銀行業務的升級，提高自身的核心競爭力，另一方面也要加強公司治理，提高自身的管理水平，為多元化發展提供保障。

4.2 注意拓展業務創新力度且保證風險可控

各類商業銀行在多元化發展道路上要根據自身特點制定具有差異的資源配置的方案，著重發展潛力大、收益高、風險較低相對可控的業務。重點發展電子銀行、養老金等基本沒有風險的業務，另外為了彌補中小城市的發展中的渠道劣勢，銀行應該加強自助終端、手機銀行、電子銀行等電子渠道的布局和建設。另外還可以支持發展特色產業，比如涉及醫療、核電、新能源等國家給予政策的朝陽產業，這些領域都存在著很大的發展空間，值得銀行去關注探討。

4.3 提高自身管理水平與風險控制的能力

對于大型商業銀行和城市商業銀行而言，必須要提升管理水平、增強風險控制能力來應對來自多方的挑戰。要注重管理的精細程度，要以安全性和流動性為核心建立安全穩健的經營理念，優化自身的資產負債率，加強管理資產與負債，確保資產和負債在期限和總量上匹配，還要提升自身的風險定價能力，能在關鍵時刻做出合理的風險定價將會是銀行發展的核心競爭力。此外，銀行也要為客戶制定不同的服務，完善定價機制，讓不同的客戶享受不同的服務，采取可實施有效果的方式降低不良貸款，從整體上提升銀行的利潤水平。

4.4 優化資本結構提升行業競爭力

股份制商業銀行憑借自身規模，要注重銀行資產結構的優化，控制負債規模的同時注重資產質量，明確客戶投向并積極營銷目標客戶。要不斷更新服務理念、創新服務方式，樹立自身形象以拓寬獲取資金的渠道。要提高自身的負債的結構質量，數量要與質量同時并舉，以創建富有競爭力的現代化銀行。

5 結語

本文通過研究，分析了商業銀行的收入多元化與風險的關系，明確收入多元化對銀行發展的影響。并根據影響現狀提供了有價值的政策建議，以及從銀行角度如何做能夠更有效地控制銀行風險：一是在發展好主要業務的基礎上拓展多元化業務。二是注意拓展業務創新力度且保證風險可控。三是提高自身管理水平與風險控制的能力。四是優化資本結構提升行業競爭力。

參考文獻

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