我國商業銀行內部風險控制研究

王賽

摘 要：當前，不僅要對商業銀行內部風險做好管控還要對現如今存在的問題進行有效分析，了解風險控制的方式方法，做好多個方面的工作。其中，特別是監督評價、信息溝通或者是治理結構等等，由此本文從這幾個方面出發去研究商業銀行內部風險管控存在的問題，希望可以給相關工作者帶去一定的建議和啟示。

關鍵詞：商業銀行；內部風險；控制研究；分析

商業銀行內部風險控制已經成為商業銀行發展的一種非常重要的途徑，采取有效措施控制風險給商業銀行發展帶來威脅的隱患是很有必要的。商業銀行經營發展和社會經濟之間有明顯的聯系，但是在一定程度上也存在一定的金融風險，忽視風險勢必會帶來一些不確定的影響因素，降低商業銀行在社會上的競爭力，也難以促進商業銀行的長遠發展。所以，為了對商業銀行內部風險進行控制和研究還需要了解當前存在的種種問題，只有這樣才可以更好的改變商業銀行存在的風險，促進其長遠的發展。

1 我國商業銀行內部風險控制存在的問題

1.1 內部控制制度不合理

在商業銀行的發展過程中，基層領導對于內部風險控制的重視程度欠佳，更加片面強調效益性，缺少職業操守，并且權責的也是非常分散的。對商業銀行內部的控制不足，主要是因為缺少關鍵的、嚴格的、完善的內部管理體系，內部結構不是十分的完善，還需要進一步得到提升。內部業務控制流程方面還是十分松散的，還有一部分機構之間的聯系缺失緊密，這對內部組織調控造成嚴重的影響，進而在一定程度上降低了商業銀行運行的基本效率。在員工評價方面商業銀行對于員工的績效考核主要是員工工作的業績，這樣在員工工作狀態、積極性還有工作熱情上有較大的欠缺，員工的職業素養和綜合素質未得到有效的培養。本身員工的專業技能還有知識是非常有限的，因此缺乏職業道德和法律觀念，一些員工無法得到進步和提升，對于風險的控制也不合理。

1.2 治理結構不合理

商業銀行在發展過程中存在治理結構不合理的現象是非常普遍的，這種問題主要表現在以下幾個方面上：首先，一些商業銀行對于自我發展十分關注經濟效益，內部并沒有設置專業的風險管控部門，由此讓商業銀行在運行過程中可能產生類似的財務風險，缺少專業性團隊應對這樣的風險，因此在一定程度上風險非造成商業銀行部分業務的癱瘓。其次，部分銀行盡管設置了風險管控機構，但是風險的責任未能夠落實到每一個人的身上，最后導致銀行的風險管控工作成為一種擺設，甚至也受到了其他部門的懷疑。最后，商業銀行的分行，內部風險管控經常存在依托于總行的情況，體系上也存在依賴關系，內部風險控制部門缺少相應的獨立處理風險事務的能力。

1.3 風險評估不足

商業銀行的特性就是高效益和高風險，并且風險評估在工作中也是非常關鍵和重要的。但是從風險評估方面還依然存在較大的不足，主要表現在以下幾個方面：首先，存在較大的機構管理變化情況，并且在技術更新的方面速度也是十分快，經濟周期波動明顯，由此極大的增加了商業銀行的風險。另外，商業銀行在內部控制和外部協調方面不足，無法實現有效的溝通和調節，這樣讓商業銀行的風險管控和風險評估工作面對著更多的困難，極大的影響了金融秩序的開展。其次，商業銀行的風險評測時間是非常短暫的，并且周期也較長，無法及時有效的反應出社會的環境變化和發展趨勢，執行力非常弱，無法切實有效的達到對風險的趨利避害，風險防范的成果不突出。因此在這里還需要商業銀行在風險評測方面要做到連續和完善，減少和降低一些銀行發生風險的頻率。最后，風險評估的方式簡單化，風險評估相關工作者的重視程度不足，這樣對于銀行的未來發展以及行業情況等等都無法有深入性的研究，極大的影響了整個風險評估工作的有效進行，從當前的部分商業銀行發展情況來看，缺乏合理有效且科學的風險評判體系和預測系統。

1.4 信息溝通不順暢

信息溝通在商業銀行發展中屬于非常關鍵和重要的一個環節，并且對內部控制活動也能夠起到非常好的促進作用。另外，會計信息不是十分的準確，不能全面的反應出銀行的實際情況，無法對銀行信貸和相關資產的信息進行集中闡釋，管理者和工作者之間不能及時有效的溝通與交流，因此兩者都忽視了相關的安全性問題。信息溝通和傳達不順暢會影響到一些制度和政策的落實，并且還可能導致部門之間行動的不協調。

1.5 監督評價不完善

商業銀行的內部審計部門主要負責的工作是對銀行相關事務和各個部門行為進行監督和評價，審計部門在整個銀行系統當中，依賴性也較強，在權利范圍之內威信力不足。另外，商業銀行的限制性因素非常多，經常存在檢查力度不足的現象，這樣就難以及時的發現問題、分析問題和解決問題，不能真實有效的反映出商業銀行內部的問題，解決問題也就自然不夠及時，很難給企業帶來盈利，使得企業造成巨大的損失。在商業銀行發展過程中還必須要不斷的完善監督評價的機制，爭取做到提升威信、提升工作力度。

2 我國商業銀行內部風險控制研究

2.1 完善內部制度控制治理

首先，在商業銀行的內部建立起優秀的內部控制環境，并且提升文化底蘊，也要增強內部的管理，特別是相關領導者的工作觀、價值觀，讓銀行文化對員工起到一定的促進作用，強化員工的職業素養和道德體系，強化員工的責任心理。其次，建立起合理且科學的獎金約束機制，不斷的提升商業銀行職工工作的積極性和創造性，不斷的提升員工的工作熱情還有服務熱情，進而讓工作效益也得到增強，愿意為銀行貢獻更多自己的力量。強化內部組織結構的完善性，讓工作人員也學會借鑒其他銀行的先進工作方式和手段，強化內外信息的交流，爭取給商業銀行建立起一種可以長久發展的道路。最后，內部組織機構的設定和完善，在內部組織機構的設定上還需要建立起相互幫助、相互制約以及相互依存的關系，不斷的完善法人治理結構也理順每一個層次之間的關系，盡量的形成一個相互統一、相互制衡、相互監督的組織結構框架。

2.2 健全治理結構

商業銀行內部建立起相對完善的治理結構，具體可以從以下兩個方面進行：一是，商業銀行內部建立起專業性的風險管控部門，對外部風險以及內部風險進行分析，了解風險的類型也設置專門性的風險管控人員，若是發生財務風險、政策性風險可以及時的解決。借鑒其他銀行學習一些世界性金融機構應對風險的方式和方法，便于對風險進行進一步的管控。二是，已經設置專業金融風向管控部門或者崗位的還需要將具體的責任落實到具體人員身上，需要做到各司其職，對風險進行全面的、細致的、有效的管控，進一步增強風險管控的時效性。這樣做也可以在發生風險之后追究相關人員的責任，避免出現責任推諉的問題。減少分行對總行的依賴性，也減少部門之間的依賴性，爭取讓內部風險管控體系分明，強化風險管控的力度和有效性，分行在學習總行的基礎上得以建立起自己的風險管控體系。

2.3 增強風險評估與監督機制

首先，為了不斷的提升商業銀行的市場競爭能力還需要建立起相對全面的高標準的風險管理機構，增強風險評估和監督力度，建立健全風險評估與監督體系。對商業銀行內部潛在的風險進行檢測和控制，爭取能夠應對市場上出現的復雜問題進而進行有效的解決和應對。其次，對商業銀行的業務風險做好多個方面的評估，有層次的使用多樣化的方法制定出相對全面的風險監督管理體系，應對可能出現的風險，對風險知識進行衡量和全面的認知，由此也讓商業銀行的發展能夠適應現代化金融改革的需要。

2.4 建立完善的信息披露制度

商業銀行內部風險管控需要商業銀行從自己的實際出發建立起相對完善的信息披露制度，并且也可以從多個方面入手讓信息披露更為直接和完善：首先，商業銀行的內部信息披露體系需要不斷的加以健全，保障相關的設置可以被利用，增強系統性。在此過程中，信息披露制度還涉及相關的商業內部信息，監督行為等等，因此信息數據一定要保障真實有效。其次，商業銀行規模上并不是相同的，涉及到的信息數據也是不同的，范圍還需要加以界定。這樣在信息披露的過程中必須要呈現出各自的特點和規模以及風險類型，進而能夠讓信息披露的準確性得以全面提升。商業銀行在信息披露的基礎上還需要建立起相對完善的監管力度，由此實現制度的落實和強化，爭取能夠讓銀行在發展過程中得到功能的最大限度發揮。

2.5 增強內部風險監督評價力度

內部風險監督評價是不可或缺的環節，審計部門具有獨立性，也有相應的權利，因此還需要強化部門之間的有效銜接，強化每一個部門的基本業務水平，讓審計的功能在評價和監督方面得以展現。在審計部門內部強化組織培訓力度，增加演練和實踐，由此讓工作的開展更為有效，商業銀行履行自己的職能，保障審計部門監督作用的最

大化。

綜上所述，商業銀行經營發展與社會經濟之間有著密切的聯系，但是也存在一定的金融風險，忽視風險很可能對商業銀行內部發展帶來不利的影響，所以，為了對商業銀行內部風險進行控制是非常重要的，需要掌握當前存在的問題，只有這樣才可以更好的改變商業銀行存在的風險，進而促進其健康發展。本文通過對我國商業銀行內部風險控制的分析和研究，商業銀行內部風險的產生會極大的影響到每一個環節的工作，所以從多個方面強化風險管控力度，不斷的提升商業銀行應對風險的能力是至關重要的。

參考文獻

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