城市基礎(chǔ)設(shè)施項目貸款風(fēng)險與對策建議

文/應(yīng)燕，金湖縣金寧資產(chǎn)經(jīng)營管理有限公司

自從上世紀末以來，各級人民政府為推進城市基礎(chǔ)設(shè)施項目的建設(shè)，周轉(zhuǎn)項目資金存在問題時，通常會選擇向銀行貸款的方式解決。雖然在一定程度上銀行貸款解決了項目實施過程中遇到的資金問題，加快了城市基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)的進程，但由于城市建設(shè)融資制度還不夠完善，給銀行也帶來了一定的風(fēng)險。

1 城市基礎(chǔ)設(shè)施項目貸款存在的主要風(fēng)險

1.1 借款主體存在風(fēng)險問題

根據(jù)我國《貸款通則》第二條規(guī)定：“本通則所稱貸款人，系指在中國境內(nèi)依法設(shè)立的經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的中資金融機構(gòu)。本通則所稱借款人，系指從經(jīng)營貸款業(yè)務(wù)的中資金融機構(gòu)取得貸款的法人、其他經(jīng)濟組織、個體工商戶和自然人。”由此可見，各級政府并不是貸款法律關(guān)系的法定主體，不具備借款人資格，沒有資格從金融機構(gòu)借款。各級政府為了獲得金融機構(gòu)的資金支持，通常會讓金融機構(gòu)開設(shè)新的窗口，由此窗口代表各級政府向金融機構(gòu)借款，然而該窗口并不是資金的實際用款人，往往會導(dǎo)致承擔(dān)項目的建筑公司被政府管控，而地方政府與借款人和用款人之間的權(quán)利義務(wù)關(guān)系也不明確，導(dǎo)致法律關(guān)系不清晰。

1.2 還款能力風(fēng)險問題

對于各級政府來說，城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項目的償還貸款的資金來源于基礎(chǔ)設(shè)施本身的收入以及地方財政的預(yù)算。但根據(jù)以往的經(jīng)驗表明，很少有項目能夠通過自身收益償還貸款，基本上所有的基礎(chǔ)設(shè)施項目所用資金都是由地方財政償還。而地方財政的資金來源又取決于稅收情況等等，具有很強的不確定性，除此以外，由于城市基礎(chǔ)設(shè)施項目的建設(shè)可能用時較長，有的項目用時長達十余年之久，在此過程中，地方政府的主管負責(zé)人可能已經(jīng)不在原崗位工作，這給貸款的追償又增加了困難，總而言之，地方政府的還款能力存在著很大的風(fēng)險。

1.3 擔(dān)保風(fēng)險問題

城市基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)貸款的資金數(shù)額較大，而收益能力又很弱，故而在尋找擔(dān)保的過程中存在著較大的難度。但由于部分城市基礎(chǔ)設(shè)施項目在建成后有向社會公眾收費的權(quán)利，所以貸款通常以項目收費權(quán)作為擔(dān)保的標的。但這種擔(dān)保方式存在著較大的問題，一是我國法律只規(guī)定了公路項目和農(nóng)村電網(wǎng)與改造項目可以以收費權(quán)擔(dān)保的方式貸款，其他基礎(chǔ)設(shè)施項目是否可以以收費權(quán)擔(dān)保的方式貸款還沒有明確規(guī)定；二是基礎(chǔ)設(shè)施項目收費屬于行政型收費或事業(yè)型收費,根據(jù)政府收支兩條線的規(guī)定，項目收費不能直接打到貸款賬戶內(nèi)償還貸款資金。由此可見，城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的擔(dān)保問題也存在很大的風(fēng)險。

2 關(guān)于解決貸款風(fēng)險問題的建議

2.1 加強地方政府對于城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)貸款的宏觀控制

對于城市基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)來說，大多數(shù)都屬于公益型項目，向社會公眾收費的情況不多，即使存在收費問題，也無法直接償還貸款資金。故而，對于地方政府建設(shè)的基礎(chǔ)設(shè)施項目，銀行應(yīng)當(dāng)將地方政府作為一個整體來進行評估，進而確定一個相對合理的貸款數(shù)額，地方政府一切的項目貸款都應(yīng)當(dāng)從此貸款數(shù)額中規(guī)劃，任何一筆貸款都應(yīng)當(dāng)在此范圍內(nèi)進行衡量控制。銀行應(yīng)當(dāng)對于地方政府的財政實力認真了解，避免地方政府為推進基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)而借款數(shù)額巨大，超出償還能力，給銀行帶來風(fēng)險。除此以外，地方政府也應(yīng)當(dāng)對于基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)的工作作出詳細的策劃，對于歷年財政的收入和支出情況做好大數(shù)據(jù)統(tǒng)計工作，在經(jīng)濟基礎(chǔ)允許的情況下開展城市基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)工作。

2.2 做好前期的項目評估工作和貸款管理工作

地方政府在決定建設(shè)基礎(chǔ)設(shè)施項目時，應(yīng)當(dāng)提前了解好國家和上級部門的政策意向，避免基礎(chǔ)設(shè)施的建設(shè)與政策法規(guī)相左而造成資源的浪費，除此以外，還應(yīng)當(dāng)對于項目所需資金進行逐一落實確認。在對于存在收益的基礎(chǔ)設(shè)施項目進行建設(shè)之前，應(yīng)當(dāng)對于該項目的市場情況進行認真調(diào)研分析，做好評估工作，預(yù)測各種可能出現(xiàn)的情況，以求項目建設(shè)的每一階段都在既定范圍之內(nèi)，收益也在預(yù)期的范圍之內(nèi)，這將大大降低風(fēng)險出現(xiàn)的可能性。對于貸款后的管理工作，應(yīng)當(dāng)建立嚴格的管理體制，使用貸款資金務(wù)必保證合理合法，不得擅自挪用侵吞。對于項目的收益情況應(yīng)當(dāng)做好記錄工作，賬目清晰，以便于利用收益資金償還銀行貸款。

2.3 利用多種擔(dān)保措施防范風(fēng)險問題

除了上述提到的利用收費權(quán)進行擔(dān)保的擔(dān)保形式以外，銀行也應(yīng)當(dāng)通過其他方式保障貸款的償還可能。例如，銀行可以定期監(jiān)控項目的進展情況，與地方政府及時溝通，建議地方政府為項目注入資金或者擴大經(jīng)營范圍，增加收益能力等等，以此來保障銀行資金能夠得以償還。除此以外，地方政府也可以建立基金，專門用于償還銀行貸款，定期保障基金達到某一固定數(shù)額，在無法償還銀行貸款時，利用預(yù)先撥劃的基金來償還銀行貸款。這樣，就在一定程度上保證了銀行貸款能夠償還，在很大程度上降低了銀行貸款的風(fēng)險。也更加有利于銀行與地方政府的合作，共同推進城市基礎(chǔ)設(shè)施項目的發(fā)展。

3 結(jié)束語

地方政府加強對于城市基礎(chǔ)設(shè)施項目資金的宏觀調(diào)控，采取措施降低貸款融資風(fēng)險，是當(dāng)前促進城鎮(zhèn)化進程的必不可少的部分。政府工作人員應(yīng)當(dāng)以認真負責(zé)的態(tài)度落實項目建設(shè)的每一部工作，在降低風(fēng)險的前提下保障項目資金的充足，以提高建設(shè)速度，早日為民眾提供方便的基礎(chǔ)設(shè)施服務(wù)。