石油企業資金管理與控制措施的分析

文/蘭曉利，中國石油撫順石化公司

資金是企業從事生產、銷售等各項經濟活動必備的要素。而加強對企業資金的有效管理又是提高企業資金的運營效率，提升企業的市場競爭力，推動企業實現利益最大化，促進企業實現可持續經營的重要保證。科學合理的資金管理措施對規避企業資金風險有極大幫助，同時對實現企業高效經營具有重大意義。

1 石油企業資金管理存在風險

現階段我國石油企業主要面臨著三類企業資金管理風險,并且都從不同程度和不同角度上對影響了企業的發展。這三類風險是：

1.1 資金管理風險

企業資金管理風險是指，在企業資金循環的過程中，由于發生多種難以預料或者是難以控制的因素，造成企業的實際收益小于預計經濟收益，發生企業資金損失，影響企業經濟效益或企業正常運轉，甚至面臨破產倒閉的風險。同時造成企業資金管理風險的原因有多種，其中石油企業形成風險的主要原因是，業務流程的設計不規范、不合理[1]。

1.2 運營資金風險

企業營運資金風險是指，因企業營運資金不足等原因，影響了企業財務狀況和財務成果，導致企業面臨經濟損失。石油企業的資金運營風險主要是由于企業資金營運不合理,造成的經營風險，進而對石油企業的經濟效益造成影響。

1.3 壞賬損失風險

企業壞賬損失風險是指，由于無法及時收回欠賬資金，造成經濟損失的風險。而石油企業出現壞賬風險的原因主要是由企業疏忽管理引起的。

2 解決資金管理問題措施

2.1 加強資金管理力度

為了加強石油企業資金管理力度，首先應注意加快企業資金的回籠,開拓外部市場,完善配套設施，提高資金的利用率。其次,從應收入款入手，加快清理各項收款的工作，加強關聯交易資金結算的準確性和信息反饋效率，充分落實資金回收責任。最后，還應將理順交易結算程序，促使資金留存量合理化，減少閑置資金，做好企業投資資金、改制分流和清理整頓等方面資金的使用。

2.2 健全資金內控制度

從現階段石油企業經營發展狀況來看，需要不斷健全石油企業內部資金管理控制制度。企業資金內控制度涉及到資金擔保、貸款、收款、還款和銀行賬戶管理等多方面,涉及項目較多，并且內容復雜，因此必須不斷加強內部資金控制，嚴格規范的企業資金業務流程，并使業務流程不斷趨于科學化和規范化方向。同時要注重政策執行力度,將相關政策真正落到內部控制實處,有針對性開展與企業資金管理工作有關的視察活動，圍繞資金管理的崗位職責、業務流程和內控制度等分明落實視察,有效加強相關資金管理責任,確保企業資金的合理運轉。

2.3 重視投資決策管理

隨著我國經濟的發展，多數企業為了獲得更多的經濟利益，一般進行跨行業、跨領域投資，多方面拓寬自己的業務范圍，以實現經濟快速增長的目的。而石油企業投資一般較為巨大，一旦投資錯誤就會導致巨額經濟損失，因而石油企業必須重視提高投資決策的準確性和合理性。可因此，以建立科學的相關決策制度，明確投資目標實行責任制，增強投資決策者的風險意識和責任意識，避免出現形式上集體決策、共同負責，出現問題推卸責任的狀況。同時還要注意調整投資結構，改變傳統的偏向擴大投資規模總量的投資結構，轉向重視提高經濟效益的模式。減少需要大量資金成本和高代價的投資，放棄無效投資。比如，在投資油井方面，關掉無效油井，降低對低效原油的開采量，擴充對高效油井的開發量，進而促進資金效益最大化。

2.4 提高自己管理人員的素質

在石油企業中，應該明確崗位職責，對內部不相容的崗位和工作任務進行分離，同時避免出現代崗和兼崗的現象。在對人員進行管理時，需要注意資金管理人員素質技能，崗位中配置高水平的資金管理人員，按照相關規定，嚴格實行輪崗制度，加強崗位內部牽制力度，相互制約，不斷加強對資金的有效管理。另外，還需對資金管理崗位的人員進行相應培訓，開展資金風險教育,培養職業道德素養，提升業務資金管理人員的素質和工作能力,增強資金管理人員對新知識、新業務的了解，提高進行相關業務的準確性、規范性，不斷降低管理風險。

2.5 建立資金風險管理體系

現階段，為了實現石油企業的良性發展，確保投資合理，需要不斷加強企業資金的監督和管理，建立資金風險管理機制，這也是確保石油企業資金可以得到高效使用是一種較為重要的手段。建立風險管理體制，需要從企業資金源頭加強管控,進而降低企業資金風險。另外，還需健全企業資金結算的風險防范體系,并發揮企業外部審計、內部審核和崗位責任牽制等方法的作用,降低石油企業資金管理風險[2]。

3 結束語

總之，在石油企業中，資金管理涉及到企業經營發展的經濟命脈，必須利用合理措施實行對企業資金的科學管理，建立相對完善的企業資金管理機制，將資金管理工作放在推動企業經濟發展工作的首要位置，確保石油企業實現良性發展，進而實現企業市場競爭力的提升和企業經濟效益的增長。

【參考文獻】

[1]杜金峰.探討石油企業資金管理與控制措施分析[J].中國化工貿易,2015,(18):33-33.

[2]張先富.新時期石油企業資金管理風險及對策探討[J].現代經濟信息,2015，(07):284.