新常態下我國商業銀行不良貸款探析

紀秀平

（山東財經大學，濟南250000）

習近平總書記2014年5月在河南省考察的行程中，第一次提到了“新常態”，爾后新常態成為“習式熱詞”之一，也越來越為人們所認知。我國自改革開放以來經濟高速發展，但商業銀行企業化之前是一個僅發揮資金支付和結算作用的非營利性組織，正是這種低效率的經營模式導致日后不良貸款的滋生。隨著不良貸款問題日益嚴重，金融業乃至政府開始逐漸關注這一問題，于是我國成立了華融、信達、長城、東方四家資產管理公司，分別接收從工行、建行、農行、中行剝離出來的不良貸款。中國銀監會2003年成立后，承擔了中國人民銀行以前對金融業實施監督管理的職能和規范金融市場秩序的職能。雖然這一系列的努力使我國商業銀行的不良貸款率和不良貸款余額都有所降低，但不良貸款余額的基數還是很大，解決不良貸款問題仍需更多的努力。在我國，經濟的核心就是金融。銀行業作為金融業的核心組成部分，是與人們日常生活關聯最為密切的行業，它不僅能夠提供人們所需的服務，更能反映一個國家未來的經濟態勢。目前，國有控股商業銀行、城市商業銀行、其他股份制商業銀行三類商業銀行間的競爭越來越激烈，為了能夠在復雜多變的經濟大形勢中脫穎而出，各大商業銀行紛紛進行革新。但是，不論改革創新進程如何，商業銀行在判斷風險把控水平、衡量自身競爭力和贏利能力時仍不得不把不良貸款率作為一個重要指標。

一、我國不良貸款現狀分析

（一）不良貸款的含義及分類

不良貸款（Non-performing Loan）是指非正常貸款或有問題貸款，包括借款人未能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息，或已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息而形成的貸款。我國不良貸款的分類先后涉及了兩個階段：第一階段是根據1993年財政部出臺的《金融保險企業財務制度》將貸款分為正常貸款、呆賬貸款、呆滯貸款和逾期貸款。第二階段是根據2002年中國人民銀行發布的《貸款風險分類指導原則》全面實行貸款五級分類制度，與國際理論進行接軌，將貸款分為五類：正常、關注、次級、可疑和損失，不良貸款主要是指次級、可疑和損失類貸款。

（二）我國不良貸款的現狀

從1997年東南亞金融危機開始，我國政府已經加大了對不良貸款的管理力度，我國對商業銀行不良貸款的控制初顯成效。但情況仍舊不容樂觀。2013年第二季度以來，商業銀行不良貸款率和不良貸款余額持續“雙升”。隨著不良貸款進入“新常態”，供給側結構性改革和經濟下行壓力，在近期內不良貸款率及不良貸款余額將保持持續“雙升”的態勢。根據中國銀監會公布的數據來看，截至2016年末，我國商業銀行不良貸款余額達到15 123億元，不良貸款率高達1.74%。從實際情況看，我國經濟運行仍然面臨較大的下行壓力，供給側結構性改革持續推進也會使得部分行業的信用風險進一步顯現，在短期內商業銀行的資產質量仍有待考察。

（三）不良貸款的成因分析

1.內部原因：商業銀行的經營管理存在缺陷和漏洞；商業銀行的貸款管理制度存在不成熟不完善的方面。

2.外部原因：國有商業銀行在經營過程中遇到的預算約束軟化問題。具體表現為，國有商業銀行經營管理過程中產權主體缺位，國有企業承擔了過多的社會保障責任，受到了過多地方政府有關部門的干預等。

3.體制原因：不良貸款的產生，除了商業銀行自身和外部國有企業的問題之外，經濟體制自身的作用也不可小覷。近年來經濟體制改革使得國有企業資金“先天不足”，過低的固資折舊率更加劇了企業資金缺乏的矛盾。

4.制度原因：商業銀行在經營方面可能會受到當地政府的脅迫影響，這種影響具體表現為，一些地方政府為了更快做出成績，罔顧市場經濟的客觀規律，一味夸大投資的效益，強行獲得銀行的貸款支持。

二、不良貸款的處置

各國為了保證銀行業的穩定運行，構建了政策框架用來處置不良貸款。一方面是建立相應的機構來救助出現不良貸款的銀行。如美國通過了《RTC完成法》等法律法規，成立了債務重整信托公司（RTC），它的作用就是專門處置銀行不良貸款。另一方面是優化處置不良貸款的流程。如日本曾出臺《重建金融機構機能緊急措施法》等金融方面的相關法規，確立并優化了銀行壞賬的處置流程；同時，為了穩定金融環境，還專門設立過渡銀行和機構重組用來解救破產企業，從而進一步解決巨額的不良貸款。我國不良貸款的處置方式主要是：運用創新方式來促進企業承接不良貸款；[1]運用打包手段來批量解決不良貸款，即利用不良貸款證券化、創新基金方式將優質商業銀行的不良貸款重新進行“洗牌”，同時還可以利用資產管理公司將打包的不良貸款批量轉讓出去；運用司法手段來化解不良貸款，即申請通過司法程序進行訴訟，化解銀行的貸款風險；[2]運用壞賬準備金來處置不良貸款；運用企業幫扶方式來重組處置不良貸款。

三、化解我國不良貸款的建議

（一）發揮市場機能，構建良好經濟新常態

發揮市場調節機制的同時，政府必須積極作為，為推動經濟增長構建良好環境。政府可以根據現階段實情出臺處置不良貸款的處置政策，加強對銀行業的指導和督促，還可以設立有差別化的不良貸款容忍度，按照“能核盡核”的原則加大不良貸款的核銷力度，從而不斷完善健全信用體系。

（二）完善相關法律法規，健全法律監督體系

不良貸款產生的原因部分是企業惡意拖延償還貸款，因此需要通過法律法規的約束來打擊這種行為。同時，建立健全的法律監督體系也可以做到防患于未然。

（三）優化資產管理公司運作模式

資產管理公司要明確運行目標和治理結構，在原有的基礎上降低處置成本以實現利潤最大化。與此同時，資產管理公司要積極改變運作方式，循環往復地對不良貸款進行收購。此外，還要允許更多投資主體參與到不良貸款的轉讓市場中來[3]。

（四）銀行業加強自身管理，完善經營策略

商業銀行在發放貸款前必須加強對借款企業信用的考察，嚴格按照規定程序進行放貸。此外，銀行在發放貸款后，要持續追蹤貸款使用情況、抵押資產狀況和債務人贏利能力，防止銀行的權利受到損害。

（五）借款企業加強自身實力，改善財務狀況

俗話說“打鐵還需自身硬”，只有企業經營業績提升了，才能夠保證能夠按時足額地償還銀行的貸款。在大數據的今天，新興行業不斷沖擊著傳統行業，各企業之間競爭激烈，企業必須鞏固并加強核心競爭力，以求在復雜多變的大形勢中不斷生存，并由此提高獲利能力。

參考文獻：

[1]胡婷.商業銀行不良貸款變化趨勢研究——以部分股份制銀行為例[D].天津：天津師范大學，2016.

[2]吳旭陽.銀行業的經營風險及化解[J].企業導報，2015，（19）：7-8.

[3]李東衛.新常態下商業銀行不良貸款處置問題研究[J].甘肅金融，2016，（5）：54-58.