地方金融風險處置基金的建立與完善探討

1 引言

“十二五”規劃明確提出要“完善地方金融管理體制，強化地方政府對地方中小金融機構的風險處置責任”，隨著這一規劃的提出，各地區政府也紛紛參與到地方金融管理中來，使得地方金融管理體制在不斷的實踐中得到完善。現階段，區域經濟發展不平衡矛盾逐漸顯現出來，而要想縮小區域經濟差距，促進經濟的穩定、全面發展，發展地方金融格外重要。然而在地方金融發展過程中，受多種因素的影響，使得地方金融存在較大的風險，基于這些風險，迫切需要建立專門的處置資金，進而更好地優化資源，為地方經濟發展提供動力。

2 政府在地方金融機構管理中處于主體地位

明確地方金融機構的管理主體是建立權責對稱的地方金融風險處置機制的前提，同時也是明確金融風險處置責任的關鍵。政府作為地方金融機構管理的主體，只有充分發揮政府管理的主體作用，才能更好地約束和規范地方金融行為，進而發揮金融在地方經濟發展中應有的作用。

2.1 地方金融機構已成為推動地方經濟發展的重要力量

金融作為現代經濟的核心，現代經濟的發展越來越離不開金融，尤其是地方經濟。就我國當前的財政分權體制下，地方經濟發展存在嚴重的“若財政，強金融”的格局，地方政府為了提高區域GDP，會大力發展地方金融，從政策上了給予了極大的優惠，在這種環境下，地方金融機構也得到了蓬勃發展，有效地解決了“三農”問題以及地方中小企業融資難問題。而在地方經濟發展中，“三農”問題以及中小企業融資難問題表現的比較突出，金融機構的發展則為地方經濟發展提供重大推力。

2.2 地方金融機構應由省級政府負責

地方金融機構扎根城鎮，在省級政府管轄的行政區域內從事金融活動。現階段，地方金融機構數量的不斷增多，金融機構的管理問題也隨之出現，如果不能對地方金融機構進行有效的管理，就無法發揮金融應有的作用。基于地方經濟發展需要，政府可以通過宏觀調控職能，對相關資源加以整合，對地方金融機構的經營活動進行有效的監管，從而確保地方金融機構經營行為的規范、合理。經過多年實踐，地方政府在地方金融機構發展中的管控職能也更加完善，為地方金融機構的發展創造了良好的外部環境。同時，政府結合地區發展實際，能夠制定既符合地方金融機構發展，有符合地方經濟發展的規劃。

3 地方金融風險處置基金建立的重要性分析

在推動地方金融機構發展中，地方金融風險處置基金發揮著重要的作用。對于地方金融機構而言，其在開展金融活動過程中，風險是一直存在的，一旦金融風險發生，就會影響到金融機構資金的正常運作，而風險處置基金的建立則是針對地方金融風險的一種應對策略，建立地方金融高風險處置基金其實就是把政府本應承擔的風險處置資金在風險發生前儲備好，當前金融風險發展后，可以借助事先準備的風險處置資金來應對金融風險，在保證金融風險處置資金增值保值的同時，一定程度上降低政府需要承擔的處置金融風險責任，減少政府對金融風險的處置成本的投入。另外，地方金融風險處置資金本身的竹子人包括金融機構本身，風險越高的金融機構需要繳納的處置基金也就越高，承擔的風險成本自然就越高，而建立地方金融風險處置基金，可以有效提升地方金融機構的風險防控意識，有效地規避金融風險，保證金融活動的順利開展，進而更好地服務地方經濟發展。

4 地方金融管理中權責制約失衡分析

4.1 政府在地方金融機構管理中的權責制約失衡

就當前地方金融管理體制來看，政府主要承擔對農村信用社、小額貸款公司、融資性擔保公司的金融管理和金融風險處置責任。然而在權責明確中，知識大范圍的對這些金融機構作了規定，相關權責沒有細化、落實下去，未能清除的說明在處理風險的時候政府的具體資金來源。金融風險波及范圍大，在金融風險發生時，如果政府不能迅速籌集資金去應對金融風險，就會造成金融風險迅速蔓延，使得中央政府不得不承擔處理地方金融機構的金融風險處置資金，幫助地方化解危機。當中央提出償還資金要求時，許多地方政府則會以各種借口拖欠資金或者拒絕償還，導致地方政府在推動當地金融機構的發展過程中缺少承擔責任，不利于金融管理的有效開展。

4.2 政府對金融機構的引導嚴重偏離方向

在地方經濟發展過程中，金融機構發揮著重大作用，發展金融機構可以為地方經濟發展提供動力和源泉，推動地方經濟的更好發展。而地方金融機構直屬政府管理，受地方政府行政干預較大。政府在參與地方金融機構的管理過程中，為了促進GDP增長，政府通過降低金融市場的準入門檻來吸引金融機構，而這種行為最終結果就是地方金融結構泛濫，良莠不齊，質量不高，進而使得地方金融風險出現的可能性增加，而造成這一結果的根源就是政府對金融機構的引導嚴重偏離方向，只看重金融機構數量，不重視金融機構質量。

5 地方金融風險處置基金的完善

地方金融風險處置基金的建立在活躍地方金融市場、降低金融風險、推動地方經濟發展中起到了積極的作用。但是，由于地方金融風險處置基金的建立中還存在許多不足，政府在參與地方金融機構的管理中的權責尚未細化，以至于地方金融風險處置基金無法有效建立。對此，地方政府應當立足實際，采取有效的措施，加快地方金融風險處置基金的建立，進而推動地方經濟與地方金融機構的共同發展。

5.1 明確地方金融風險處置基金的資金承擔者

地方金融風險處置基金應由政府和地方金融機構共同出資建立，但是應以政府為出資主體，因為政府是地方金融機構管理的主體，全面承擔著地方金融機構的風險處置責任，以政府為出資主體，可以更好地發揮政府行政管理的職能。另外，金融風險的生成主體是地方金融機構，而造成地方金融風險的原因主要有：政府行政干預不當、地方金融機構風險管理不到位。建立地方金融風險處置基金就是為了幫助地方金融機構化解金融風險，增強其發展能力。由于地方金融風險的發生很大一部分原因是金融機構自身造成的，對此，金融機構也應當承擔一定的責任。

5.2 明確地方金融風險處置基金的資金來源

如果地方金融風險處置基金的資金來源不明確，就無法及時、有效地籌集地方金融風險處置所需的資金，對此明確其資金來源十分重要。地方金融風險處置基金的規模應由政府根據其行政管轄區域內的地方金融風險來確定。對此，政府應對地方金融風險進行全面的分析、評估，了解地方金融風險影響范圍，根據地方金融風險處置所需的資金來建立地方金融風險處置基金。為了緩解政府財政支出壓力以及地方金融機構經營成本壓力，可采取逐漸逐年出資累計的方式來建立地方金融風險處置基金。另外，在建立地方金融風險處置基金時，要處理好政府支出負擔與籌措金融風險處置基金的關系，為了降低財政支付負擔，在建立地方金融風險處置基金時，可從中央政府對其轉移支付和稅收返還的增量中扣劃；為緩解地方金融機構的經營負擔，可從地方金融機構所有者權益科目下的一般風險準備金中支出一部分資金作為地方金融風險處置基金。

5.3 注重地方金融風險處置資金的管理

地方金融風險處置基金的建立的目的就是應對地方金融風險，幫助地方金融機構化解風險，保證其金融活動能夠順利開展。而要想發揮地方金融風險處置資金應有的作用，有效的管理十分重要。以往，地方金融風險處置基金建立后，處置基金的管理是由政府負責，然而這種管理很容易出現挪用的現象，一旦金融風險發生后，金融風險就無法有效、及時解決。對此，該改變這種管理。政府與地方金融機構在共同出資建立地方金融風險處置基金后，應交由中國人民銀行代為政府管理，這樣做的理由：一是有利于中國人民銀行更好地履行維護金融穩定職責，監督地方政府合理運用金融風險處置基金；二是可以保證地方金融風險處置基金的保值、增值。當地方金融發生風險時，才調用此項資金，平時則處于閑置狀態。

6 結語

綜上，地方金融風險處置基金的建立具有重大現實意義，其目的就是應對地方金融風險，促進地方金融作用的高效發揮。在地方經濟發展中，地方金融機構起著重要的作用，發展地方金融可以活躍地方經濟，促進地方經濟的更好發展。然而，在地方金融機構發展過程中，風險是不可避免的一個問題，一旦發生風險，就會影響到地方金融機構作用的發揮，不利于地方經濟的發展，對此，地方政府與地方金融機構應當積極建立地方金融風險處置基金，進而更好地服務地方金融機構以及地方金融發展。