“一帶一路”背景下的新疆企業對外投資存在的法律問題
——以哈薩克斯坦為例

孫 誠，張晶晶，林亞麗

（新疆農業大學 管理學院，烏魯木齊 830052）

“一帶一路”建設正處在蓬勃發展時期，對于周邊國家來說既是機遇也是挑戰，新疆作為這一倡議的核心地帶，連接著“一帶一路”沿線上的重要國家，對新疆來說，提供了巨大的機遇，但在機遇的背后同樣也面臨著各種風險。改革開放以來，新疆對中亞國家的投資取得了明顯的效果。哈薩克斯坦共和國（以下簡稱“哈國”）是中亞五國的代表，進入21世紀，哈國的經濟實力不斷增強，國內也形成了一套較為全面的外商投資法律體系，既促進了國內經濟的發展，同時也規范和促進了外商投資。在最近這幾年里，隨著“一帶一路”的建設，哈國和新疆的雙邊貿易越來越密切，投資項目也越來越多。因此，系統地研究哈國的投資法和投資爭議解決機制，不僅能夠提高新疆投資者對國外法律環境的認識，規避法律風險，保護自己的合法利益，還能夠促進“一帶一路”的健康發展。但是，新疆的整體發展水平相對于其他發達地區較低，現對哈國投資額度較小，并且新疆企業在對中亞投資過程中，還存在法律修改頻繁、政策多變等問題亟待解決。

一、哈國投資法律利與弊分析

（一）哈國投資相關法律的有利之處

哈國鼓勵外來企業進行投資，哈國相關法律為外資企業提供法律方面的援助。比如，2003年哈國頒布了新的《投資法》，規定哈政府對投資，包括外商投資的管理程序和鼓勵辦法。2012年1月，哈國議會頒布了對該項《投資法》的修訂案，其中規定了對關稅同盟國內部的進口原材料和零部件免征關稅清單。哈國的法律為投資者提供了一個公開自由的法律保障，投資者有權支配自己的經營收入。這對新疆企業來說是一個很好的方面，新疆企業在此背景下可以最大程度發揮自己的能力，促進新疆的發展，同時也帶動“一帶一路”的建設。

哈國的投資爭議制度不斷完善，趨向國際自由化。在經濟全球化的今天，國與國之間不斷進行貿易往來，在相互發展經濟的同時，也避免不了會產生糾紛，投資爭議機制順應而生，為貿易兩國的糾紛得到很好的解決提供了一個平臺。

哈國投資爭議問題的解決主要體現在與他國建立的保護投資協定，投資解決機制基本上以國內法和雙邊協定為主，同時國際條約為輔的形式。可以看出，哈國已經形成了一套較為全面的投資爭議解決機制，提供了一個能很好解決糾紛的途徑，新疆企業就能更好地進行投資。

1992年，中國與哈國簽訂了《關于鼓勵和相互保護投資協定》。兩國愿鼓勵和保護締約一方的投資者在締約另一方領土內投資，并為之創造良好的條件，根據相互尊重主權和平等互利的原則，為發展兩國的經濟合作，達成協議。關于投資糾紛方面，根據該協定第8條第一款、第二款規定，締約雙方對本協定的解釋或適用所產生的爭議應盡可能通過外交途徑解決。如在締約一方提出爭議之日起6個月內通過該方式不能解決爭議，根據締約任何一方的要求，應將爭議提交專設仲裁庭。

在多邊層次上，中國和哈國都已加入《承認與執行外國仲裁》（紐約公約）、《解決國家與其他國國民之間投資爭議的公約》（華盛頓公約）、世界銀行《多邊擔保公約》、世界貿易組織。在三項公約和世界貿易組織都明確規定了投資爭議處理的方法，對于中國來說，中哈之間的投資糾紛可以通過上述的幾種方法進行解決。

除此之外，新《投資法》規定在哈國參加的國際公約和本國法律有明確規定的前提下，賦予雙方選擇國際仲裁和本國法院的權利，體現了投資自由化趨勢。

新疆企業對哈國投資，充滿了機遇，同時也充滿了挑戰，在投資方面一定不可規避所有的問題，所以說哈國逐漸完善的投資爭議機制為像新疆向哈國投資的企業一樣提供了法律上的支持，賦予了投資者一些法律上權利。

（二）哈國投資相關法律的不利之處

1.哈國法律規范相對簡單、穩定性差。哈國由于立法理論不成熟，立法技術不先進，致使其外經貿法律規范略顯簡單，沒有配套的法規和實施細則，缺乏可操作性。其次，哈國為了加強本國企業的地位，通過新的稅收政策增加了外資企業的負擔，使外資企業的法律地位弱化。另外，哈國的投資法起步晚，為了適應國際經濟的發展以及國內的需求，不斷地對投資法進行調整，使投資政策多變，投資環境不穩定。對新疆企業來說，提高了對哈國投資的風險。

2.哈國新的投資法規定取消特殊優惠政策，實行國民待遇。哈國通過政府授權機關——哈薩克斯坦工貿部投資委員會鼓勵投資流向優先發展領域，根據新的《投資法》的規定：“哈薩克斯坦共和國法人及根據哈薩克斯坦共和國法律程序組建的法人，包含有外商投資的法人。”這就說明，對哈國對待外國投資無特殊優惠，內、外資一視同仁。那么，新疆企業將不再享有任何特惠政策。

3.勞動許可制度的限制。哈國對外國勞務人員實行嚴格的工作許可制度，獲取簽證十分困難，外國公民要想從事工作就必須獲得勞動部門頒發的工作許可，否則將被罰款、拘留直至驅逐出境。并且，哈國的勞動部門對外國勞務的數量實行總量控制、按州發放。盡管哈薩克斯坦提高了2016年外籍員工勞動許可的配額，但仍然不能滿足企業的實際需要。據許多在哈投資經營的企業反映，哈政府經常毫無理由地拒絕給公司經理人員和技術人員發放簽證，或者只提供短暫的居留期限，這一規定給新疆企業的生產經營帶來了不利影響。

4.稅收政策方面的限制。自從2001年6月哈國公布實施《哈薩克斯坦稅法典》之后，哈國不斷地對其進行修改，2008年為了應對經濟危機，開始制定新的《稅法》，2009年1月1日，新《稅法》開始實施，但是實施效果并不是很好，實施不到兩年就被取消。由此可見，哈國的稅法政策極不穩定，這就對新疆企業對哈國投資建立以及承包重大工程的企業造成嚴重影響。此外，哈國的新《稅法》規定，提高進出口稅率，對企業法人財產稅增加到1.5%，雇主要支付雇員的社會稅（養老、醫療等“一攬子”稅種）。新《稅法》頒布之前，社會稅率為5%～13%不等，新稅法將社會稅統一調整為11%，這對新疆企業來說無疑增加了生產成本。

二、新疆企業對哈國投資過程中遇到的法律問題

第一，沒有建立完善的法人治理機制。新疆對外投資企業公司法人已經確定，但是治理結構上明顯存在缺陷。一些企業的股權所有者的代表人不明確，“內部人控制問題”比較嚴重，造成企業經營者利用職權進行謀取個人利益，損害公司利益和聲譽。其次，公司的監督隊伍沒有盡責，企業中的監事會作為公司的監督力量，卻沒有起到監督作用，造成企業內部人員關系的混亂。

第二，法律人才缺失。新疆企業海外投資建廠、做項目在取得顯著成效的同時，也面臨巨大風險，而這些風險大部分屬于法律風險。并且，各企業都對更加專業和精準的法律服務充滿渴求，但新疆企業的法律隊伍并不強大，新疆企業法務人員數量較少，精通國際法律知識的法律顧問資源更是少之又少，法務人員的缺失已經是對外投資的新疆企業所面臨的共同問題。

第三，審批制度依據法律性文件少、公開程度不高、缺少監督。新疆自治區機關所頒發的審批制度，其依據大部分來源于政策性文件，法律文件所占的比重并不是太大，在一定程度上自治區的審批制度就顯得不規范，充滿現實，也造成了審批人員的腐敗。其次，審批制度條件和標準很少進行公開，審批人員內部掌握重要的材料，即使進行公開也要添加額外的附加條件，在一定程度上限制了相對人獲取審批信息材料的權利。除了上述問題以外，審批人員的腐敗問題也很嚴重，由于立法還沒有從根本上解決哪些機關可以行使審批權，就造成了同一事項重復審批、多頭審批、隨意設卡、收費增多等現象。這一問題不僅給相對人增加了成本和負擔，而且還影響了政府形象，破壞了社會公平、公正的市場秩序。

三、對策及建議

第一，組建企業律師團隊，切實維護合法權益。法律人才是企業對外投資必不可少的一支強大隊伍，新疆的法律人才相對于其他地方來說可謂少之又少。作為新疆對外投資企業，應加強企業律師團隊的建設，雖然目前新疆的法務人員少，但是可以聘用其他地方的法務人員，來組建公司內部法律隊伍的建設，防范必要的法律風險，保障國外項目順利實施。

第二，明確審批投資標準，合理確定審批領域。作為對外投資企業，首先要熟悉審批制度的標準，認真仔細地制定合理的投資領域。審批法雖然規定了大部分領域，但是也有審批法無權管理的領域，即使在規定的大部分領域中也有不一定非得通過審批才能解決的問題，所以在某些領域中盡可能地通過市場機制和社會中介組織的自律管理解決問題。在新時代的背景下，新疆也不斷地對審批制度進行改革。2017年制訂了《新疆維吾爾自治區關于推進企業投資建設項目并聯審批的意見》，以“改革創新、簡政放權、深化行政審批制度改革、提高公共服務水平”為主題，全面對審批制度進行改革，可以說新疆的審批制度也在不斷地完善。作為投資企業，應該適時把握機遇，認清自身現狀，明確審批投資標準，合理制定審批投資領域。

第三，強化監事會的監督作用，完善激勵約束機制。企業要想健康穩定發展，首先，要把公司內部問題解決，維護好法人之間的關系。監事會作為公司的監督機構應明確議事規則與程序，規范監督行為，保證監督有效公正的進行。其次，公司的經營者應該完善激勵約束機制，確保員工的權利義務對等，通過年薪制、持股權等措施提高員工的積極性，還要保證年終考核的公開透明，規范操作；企業經營者不僅激勵員工的積極性，還要對其進行約束，強化員工的義務和責任，實行競爭淘汰，有能力、有業績者居之。

四、結語

隨著“一帶一路”的發展，中國與哈薩克斯坦的貿易往來說明了研究中國對外投資法律機制的必要性和迫切性。新疆是我國唯一與哈薩克斯坦接壤的地區，同時是“一帶一路”的核心地區，新疆企業對哈國投資既存在機遇也存在挑戰。哈國在立法的很多環節上做了具體的規定，同時也推出了一系列優惠政策，但也存在法律規范簡單、穩定性差等問題。因此，通過哈國對外投資的法律制度和新疆企業在其境內的法律及其風險問題的研究，為新疆相關企業了解哈國當前最新投資環境，把握市場機遇，正確制定企業發展戰略提供參考。

參考文獻：

[1]譚暢.“一帶一路”戰略下中國企業海外投資風險及對策[J].中國流通經濟，2012，(4).

[2]王婧.中國企業投資哈薩克斯坦的法律風險防范及解決途徑[J].中國商貿，2010，(17).

[3]劉琳秀.“一帶一路”背景下新疆面臨的機遇和挑戰[J].經濟論壇，2015，(4).

[4]張勇.中國企業在哈薩克斯坦投資的法律環境評析[J].新疆師范大學學報，2013，(3).

[5] 新疆《白皮書》[EB/OL].天山網，2015.

[6]周月萍，孟奕，孫雨辰.哈薩克斯坦投資與建設的法律風險與應對[D].天津：天津大學國際工程管理學院，2016.

[7]李景國.海外項目施工法律風險識別與防范[J].超星，2015，(7).

[8]曾鎖懷.新疆眼光看哈薩克斯坦市場[J].大陸橋視野，2010，(18).

[9]宋玉.中國企業在哈薩克斯坦直接投資分析及立法對策[J].國際商貿，2012，(21).