淺談職務侵占罪審查逮捕

袁超峰

摘要 隨著我國改革開放的不斷推進，社會主義市場經濟的蓬勃發展，私有制經濟在我國經濟體系中所占的比重越來越大，公司、企業如雨后春筍一般在我國到處生根發芽。本文從職務侵占案件審查逮捕要著重注意的幾個方面展開論述，以期對相關司法實務有所助益。

關鍵詞 職務侵占 審查逮捕 證據

中圖分類號：D924.3 文獻標識碼：A DOI：10.19387/j.cnki，1009-0592.2018.08.345

職務侵占案件在我國成為愈發多見的犯罪案件，其本質特征就是“化私為己”，因其是利用職務之便，故離開職務行為無法實施，并且還得由特定的主體實施，即它是一種特殊主體的犯罪。公司、企業或者其他單位的人員，但是國有公司、企業或者其他國有單位中從事公務的人員和國有公司、企業或者其他國有單位委派到非國有公司、企業以及其他單位從事公務的人員不能成為本罪的主體。這兩點正是職務侵占罪與侵占罪和盜竊罪、貪污罪的重要區別點。

職務侵占案件審查逮捕要著重注意以下四點：一是牢系一根弦，職務侵占案件的證據審查要突出對物證、書證等客觀性證據的審查；二是把握一個點，職務侵占案件要特別重視主體證據的審查；三是保住一條線，職務侵占案件一定要有非法占有單位財物的犯罪事實；四是掌握一下度，職務侵占案件的審查逮捕一定要充分考量社會危險性，把握好打擊犯罪與保障人權的平衡。

一、牢系一根弦，職務侵占案件的證據審查要突出對物證、書證等客觀性證據的審查

眾所周知，物證、書證都是重要的客觀證據，在證明案件事實方面具有極強的證明力。高檢院的副檢察長孫謙在偵查監督工作座談會上提出要求：辦理審查逮捕案件，務必防止冤假錯案，必須要突出對客觀證據的審查及運用，構建以客觀證據為核心證據的分析論證和案件事實認定體系，堅持從客觀證據到主觀證據的審查方式，注重主觀證據與客觀證據的比對、分析，運用收集在案的客觀性證據推演犯罪過程，準確認定案件事實。由于職務侵占案件的特殊性，我們一定要深刻把握這一要求，對于審查逮捕職務侵占案件更是重要，我們一定要把書證、物證、鑒定意見的審查作為辦理職務侵占案件證據審查的核心與關鍵。

（一）在有證據證明發生了職務侵占犯罪事實方面，注意審查的書證、物證

1.證明發生了職務侵占事實的證據

此類證據主要是公安機關受案登記表、立案決定書以及發案、立案、破案等經過證明材料。

2.證明發生了公共財物被非法占有的危害后果的證據

此類證據如查獲的現金、物品、存單、銀行卡、有價證券、會計賬目、轉賬資料等，這些物證、書證，應當證明被非法占有財物的來源和形式；有關管理機構出具的證明文件等書證證明財物的性質。查獲的贓款、贓物及行為人用職務侵占的款項購買的物品（一股應拍攝成照片讓其辨認）、款項支出和領取證明、不動產交易證明、股權變更證明、轉讓合同等物證，書證，都是證明公司財物被犯罪嫌疑人非法占有的重要證據。

（二）在證明犯罪嫌疑人實施職務侵占行為方面，重點審查的書證、物證

重點審查查獲的贓款、贓物（包括動產、不動產）及行為人用職務侵占的款項購買的物品等物證；會計賬目資料，單位相應款物支出的財務賬簿、銀行賬單、用于平帳的假發票記賬憑證等，行為人簽字或者騙取領導簽字批準、冒領單位財物的票據、字據等書證。

要通過審查上述物證、書證，結合犯罪嫌疑人的供述和辯解，同案犯的供述，能夠證明犯罪嫌疑人實施職務侵占行為的手段方式、行為過程以及財物的數額。

（三）在證明犯罪嫌疑人屬于公司、企業或者其他單位的人員，并且具有相應職務方面，重點審查的書證

1.犯罪嫌疑人所在單位性質的相關書證

主要審查下列書證：法人代碼、組織機構代碼復印件、工商營業執照等相關證明材料。

2.證明犯罪嫌疑人身份及相應職務的相關書證

人事檔案、職工登記表、推薦函、合同、皮膚、會議記錄等；以及單位的工作規章、崗位職責、紀律規范等。

通過上面幾個方面我們可以看出強化職務侵占犯罪案件書證、物證等客觀性證據的審查，對于認定犯罪嫌疑人是否實施了職務侵占行為非常重要，對于達到有證據證明有犯罪事實的證明標準不可或缺，我們必須審查逮捕職務侵占案件必須按照上述幾個方面嚴格審查客毋性證據，并確保采信這些客觀性證據來源合法、客觀真實，構建以客觀證據為核心的認定犯罪的證據體系，抓住職務侵占證據審查的精髓。

二、把握一個點，職務侵占案件要特別重視主體證據的審查

我們都知道職務侵占罪是一種特殊主體的犯罪，并且還是特殊主體利用職務之便實施的非法占有公私財物的行為，至于非法占有的手段則包括侵吞、竊取、騙取或者其他非法手段，而這些客觀行為通常也是普通的刑事犯罪行為，正因為其是特殊主體實施的，我們才不能把它作為普通的刑事犯罪處理。所以認定職務侵占罪必須特別注意犯罪主體證據的審查。

關于職務侵占罪的主體范圍：

職務侵占的主體為特殊主體，包括公司、企業或者其他單位的人員，具體而言，是指三種不同身份的自然人：股份有限公司、有限責任公司的董事、監事等，這些人是公司的實際領導者，具有一定職權，當然可以成為職務侵占罪的主體。

上述公司的人員，指經理、部門負責人以及職員等且不具有國家工作人員身份。他們或有特定職權，或因從事一定的工作，可以利用職權或者工作之便侵占公司的財物而成為職務侵占的主體。

主要通過審查公司、企業或者其他單位的營業執照、機構代碼、工商登記資料等，證明犯罪嫌疑人所在單位是否屬于公司、企業、事業單位、社會團體等。還要審查證明犯罪嫌疑人身份的相關書證，主要是法人代表證明、公司職務證明、職工登記表，勞動合同、勞務派遣合同等。

三、保住一條線，職務侵占案件一定要有利用職務上的便利，將本單位的財物非法占有的犯罪事實

審查逮捕職務侵占犯罪案件一定要保住的一條底線就是一定要有犯罪嫌疑人所在公司、企業等單位的財物被犯罪嫌疑人非法占有的犯罪事實。犯罪嫌疑人非法占有其所在單位財物的犯罪事實不能沒有。這里應當牢牢把握兩點：

一是行為人非法占有了其所在單位的財物，占有包括占為己有和轉移、處置給第三人所有；占有的對象是自己職權范圍內或者是工作范圍內經營的本單位的財物，它既可能是公共財物，也可能是私有財物，但不是公民私人所有的財物。

二是犯罪嫌疑^、實施了侵吞、盜竊、騙取或者其他非法手段。其中侵吞、竊?。ūO守自盜）、騙取是常見手段，其實至于采取何種非法手段并不重要，關鍵是形成了犯罪嫌疑人非法占有單位財物的客觀事實。如果不考慮犯罪嫌疑人的主體身份、利用職務之便這兩個特征，或者在是否具備兩個特征存在爭議的情況下，行為人的行為至少屬于盜竊、詐騙行為，但必須考慮數額問題。這樣對犯罪嫌疑人的逮捕就不會出錯，這是我們應該堅守的底線。

四、掌握一下度，職務侵占案件的審查逮捕一定要充分考量社會危險性，把握好打擊犯罪與保障人權的平衡

這個平衡就是要把握保障訴訟與保障人權的平衡，這也是辦理審查逮捕案件、適用逮捕強制措施的總的原則要求。這種要求就是對于具有社會危險性的犯罪嫌疑人，基于保障訴訟的需要而不得已才要適用逮捕強制措施；而對于沒有社會危險性的犯罪嫌疑人，如果采取其他強制措施同樣能夠保障訴訟的，應基于人權保障的需要而不批準逮捕。

職務侵占案件的犯罪嫌疑人一般是公司的領導人員或管理人員，手中有一定的職權，比較容易串供、毀滅、偽造、隱匿證據，干擾證人作證。因此，在審查逮捕時，對社會危險性的分析應著重看犯罪嫌疑人是否已經著手或者有可能實施上述影響證據認定的行為。如具上述情節，一般應認定具有社會危險性。

若職務侵占案件犯罪嫌疑人涉嫌的罪行較輕，且能如實、穩定供述，認罪態度好，具有下列情形的可以認為社會危險性較?。海?）涉案金額比較小，犯罪嫌疑人確有悔罪表現；（2）積極退贓，退賠，并主動消除或者減輕其行為的危害結果；（3）配合偵查機關調查，積極主動提供偵查破案線索；（4）共同犯罪中的從犯、脅從犯，發揮作用較小，能夠如實供述，積極退贓，沒有串供毀滅證據；（5）犯罪后有自首、立功表現等情形。對于上述情形應該綜合考慮，同時應注意犯罪嫌疑人是否具備取保候審、監視居住的條件。