《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》下我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管問題探討

張智穎

（云南財經(jīng)大學，云南 昆明 650000）

一、我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管現(xiàn)狀

（一）我國商業(yè)銀行資本充足率水平

《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》出臺后，我國銀監(jiān)會也對我國商業(yè)銀行資本充足率數(shù)量和質(zhì)量進行實時監(jiān)控，數(shù)額如下表所示：

表1 我國商業(yè)銀行資本充足率水平統(tǒng)計表

由上圖可以看出，從2010-2012年，我國商業(yè)銀行資本充足率平均水平在穩(wěn)步上升，但是升高幅度不高，在2013年稍有下降；而核心資本充足率也從2010-2012年一直升高，并于2013年有一絲下降，并于2014年又再一次上升，波動幅度并不算大。無論是資本充足率還是核心資本充足率都滿足《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》中資本充足率10.5%和核心資本充足率8.5%的最低要求，總體來說我國商業(yè)銀行資本監(jiān)管穩(wěn)步向前發(fā)展。

表2 國有五大商業(yè)銀行資本充足率情況統(tǒng)計表

從上面的表格可以看出，在《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》出臺后，中國銀行、中國建設銀行、中國工商銀行、中國農(nóng)業(yè)銀行的資本充足率與核心資本充足率均達到了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的要求，尤其是中國建設銀行資本充足率水平在四大行中排第一名。從變動趨勢上看，四大銀行資本充足率波動不大，都保持在10%以上的水平，平均資本充足率為13%左右低于美國、日本大型銀行15%左右的平均水平，抵御風險的能力和水平有待進一步提高。

（二）我國商業(yè)銀行杠桿率水平

《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》創(chuàng)新性地引入了杠桿率的指標，杠桿率就是指商業(yè)銀行一級資本與調(diào)整后的表內(nèi)外資產(chǎn)余額的比率。隨著杠桿率水平的上升，表明商業(yè)銀行資本越充足，抵御風險的能力越強。我國五大商業(yè)銀行2014年杠桿率如圖：

目前我國商業(yè)銀行普遍杠桿率均高于5%，與其他國家例如美國、英國相比，遠遠落后，并有很大差距。2015年2月，由于中國銀監(jiān)會修訂后的《商業(yè)銀行杠桿率管理辦法》的發(fā)布，通過一級資本凈額除以調(diào)整后表內(nèi)外資產(chǎn)余額計算，使杠桿率調(diào)整后分母降低,提升商業(yè)銀行杠桿率,提高抵御風險能力，進而提升商業(yè)銀行資本充足水平。

二、《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》對我國銀行業(yè)資本監(jiān)管的影響

（一）根據(jù)銀行資本狀況來優(yōu)化組合資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)

在巴塞爾協(xié)議所規(guī)定的目標標準比例和風險加權(quán)制的框架內(nèi)。某家銀行的資本規(guī)模就決定了該行可能達到的最大的風險加權(quán)資產(chǎn)的規(guī)模，這也就是不考慮其他制約因素時該行員大的經(jīng)營空間。如何充分合理地利用這個空間來增加銀行的利潤，的確是當代銀行時刻面臨的一個重大課題。銀行可以用多余資金購買本國央行發(fā)行的債券或給予信譽好的客戶一定的信貸額度，在額度內(nèi)為其融通短期資金。這種短期信貸額度一般都有貿(mào)易項目支持(如開立倍用證額度、進出口押匯額度、擔保提貨額度等)，融資期限一般為一兩個月，循環(huán)使用這種風險小的業(yè)務，雖然收益不太高，但不占用資本比率，業(yè)務周期又短，確實可以很好利用。

（二）注意從資本方面考慮資產(chǎn)的收益

在資產(chǎn)的選擇上，銀行不能單看一筆資產(chǎn)的收益，必須考慮全部資產(chǎn)所需資本的凈資本回報串。因為銀行資產(chǎn)除了現(xiàn)金之外，其他幾乎都有潛在風險，以每項資產(chǎn)都與資本有關，如投資于高風險權(quán)重的資產(chǎn)就要占用相應較高的資本領度，或者說對銀行提出更多的資本需求。如何根據(jù)各類資產(chǎn)業(yè)務的風險和收益的特點，調(diào)整銀行的資產(chǎn)組合和資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，既有助于銀行收益的不斷增長，又不突破資本充足的標準比率，這是當代銀行面臨的第二個重要課題，應當努力發(fā)掘一些風險權(quán)重較低，而收益又相對穩(wěn)定的業(yè)務。

（三）轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，發(fā)掘新的領域

在執(zhí)行巴塞爾協(xié)議之后，僅靠追加資本金擴大資產(chǎn)業(yè)務是不容易做到的，也是不現(xiàn)實的，那就只有壓縮現(xiàn)有業(yè)務規(guī)模。這時有遠見的銀行家就會想到轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制，大力培養(yǎng)專業(yè)人才，擴大服務性業(yè)務，發(fā)展“個人銀行”。為客戶提供投資服務等．服務性業(yè)務的特點是；不進入銀行的資產(chǎn)負債，它的經(jīng)營完全是為客戶提供專業(yè)知識性服務、信息服務，充當客戶資金運用的顧問．如為客戶管帳、理財、買賣外匯、服務證券、不動產(chǎn)和黃金等，向客戶提供計算機服務、保險箱服務等等，沒有任何風險，服務費收入在銀行收入來源中的比重越來越大。聯(lián)系我國的實際，市場經(jīng)濟也確實需要“信用評級機構(gòu)”、“金融信息中心”、“行咨詢中心”、“會計事務所”等服務機構(gòu)，有遠見的經(jīng)營者應搶先占領這些“陣地”。