淺析我國中小企業融資困境的法律思考

高梅

摘 要：在我國當代的經濟生活中，融資困難限制了企業的發展潛力，使得企業在創新方面很難取得突出的創新，甚至由此陷入運營困難的局面。當前，我國制定了一系列的法律法規和規章政策，用于保證中小企業的發展，但是這些法律法規的執行仍然停留于表面宣傳，沒有真正意義上為其保駕護航，因此取得的效果也不甚理想。對于這些融資困難，筆者認為，從法的適用方面進行完善是合適的應對之策。

關鍵詞：中小企業；融資困境；完善立法

一、目前我國中小企業的發展前景和融資現狀

融資是促進中小企業在新的經濟環境中進一步發展的動力和保障，但是融資數額低、融資周期長的現象卻時有發生。資源配置是否合理對一個國家的經濟會有重大影響。企業外源融資能力的大小與企業的資產規模、經營情況、信譽以及資金市場的供求變化等多種因素密切相關。金融供給、金融服務沒辦法向中小企業傾斜，出現此種現象的原因是缺少執行力及相應的配套措施以及我國中小企業融資方面的立法不夠完善。

二、中小企業在面臨融資時的法律要素

市場競爭催始了我國的中小企業，使得中小企業迅速產生并且發展，但從其發展的過程來看，這種發展又有矛盾之處，那便是中小企業與國有大型企業對比，極缺少競爭力。尤其體現在融資問題上，由于沒有相應的健全的法律支持，使得中小企業出現了融資困難。

（一）保障中小企業發展的指引性政策不夠完善

需要市場的自我調控和政府的合理引導是市場經濟明顯的特質。市場的發展不可放任不理，否則資源的有效配置將無法實現，同時也會暴露市場調節的一些弊端。這樣會阻礙中小企業的發展。李晶認為政府應制定指導中小企業發展的產業規劃和具體的一些計劃以便能為中小企業提供更好的制度環境。在經濟全球化的今天，數次金融危機的出現就已經告誡我們，健康的市場經濟離不開國家政策引導。只有國家政策的引導才能使中小企業得到良性發展。從2008年的金融危機來看，政府對中小企業的引導是必不可少的，否則中小企業的發展很容易陷入癱瘓狀態。但在實際操作中，國家為扶持中小企業所出臺的相關政策少之又少，而且大多數還僅是制度層面，缺少配套的實施措施。這就導致中小企業若想要獲得資金就只能依靠銀行融資貸款。由于公開市場發行債券，中小企業的規模、信息透明性、財務規范等有要求。同時發行較高的固定成本也與中小企業短頻快的融資需求特性相違背，因此，通過銀行等金融中介機構進行間接融資成為制約中小企業投資發展的關鍵因素。很顯然，這種融資方式非常單一，而且審核通過難度極大。在這個過程中，如果融資成功的中小企業能夠創造價值，那么它將為社會做出貢獻，不然，所帶來的失敗風險將由該中小企業承擔。就目前的政府引導來看，還都是一些針對中小企業的鼓勵式政策宣傳，而非實質性且有法律明確保障的引導。其中有一點很明顯，那就是中小企業缺乏國家針對中小企業的專項資金支持，又加之近幾年來貨幣政策的調控相對縮緊，使得銀行對中小企業的貸款審核更為嚴格，這實際上增加了中小企業貸款難度。 其次，政府還缺少一個能夠統籌執行“指引政策”的領導小組。

（二）在中小企業在發展進程中法律不夠完善

《中小企業促進法》不是全國人大及其常委會制定的一部基本法，無法像《物權法》《合同法》那樣具有很高的權威性，得到人們的信任。因為它沒有像基本法那樣確立自己的立法宗旨，范圍以及關于中小企業的設立、變更、撤銷、管理等內容，這也決定了《中小企業促進法》適用起來相對困難。我國目前只有《銀行法》對金融機構信用貸款體系的流程和要求作了部分規定，而且就連《貸款通則》這種與信貸密切相關的法律也不能針對中小企業融資困難的問題作出明確的規定。羅正英立于企業內部，認為中小企業財務體系不健全，財務信息不完善致使了信貸市場部完全，這是導致中小企業融資困難的直接因素。綜上可知，中小企業在發展進程中缺乏一系列法律措施的主要原因有：一是金融行業無法被強有力的有效監管，其所帶來的服務沒有完善的法律體系作為支撐；二是中小企業信用擔保到目前為止還沒有法律體系，這使得中小企業信用擔保融資異常困難；三是在制度層面缺少配套融資，國家政策與金融行業針對中小企業的融資優惠無法對接，出現了制度空白。

三、促進我國中小企業發展的立法建議

（一）發揮政府對中小企業發展的指引作用

在經濟發展進程中，政府調節起著非常重要的作用。顯然，在中小企業融資困境方面更離不開政府的大力支持。我認為國務院可以考慮建立一個促進中小企業發展的工作小組，由這個小組制定一系列具體可行的措施加強政府對推動我國中小企業發展的指引性干預。國務院成立的工作小組起著帶頭的作用，地方政府當然也應該仿照國務院工作小組成立自己的專門工作機構來配合國務院工作小組作出的促進中小企業發展的工作。另外，領導小組可以通過利用大型企業和中小企業相鏈接的方式來加強對中小企業的扶持，待到中小企業的發展逐漸步入正軌的時候再考慮將其投放到市場中去讓其自我調節。

（二）在立法層面確立發展中小企業的制度

1.制定《中小企業管理辦法》

《中小企業管理法》將成為國家管理中小企業，促進中小企業發展壯大的制度保障。加快發展中小企業基金的設立，充分發揮資金對中小企業的幫助，為總小企業注入更多鮮活的血液，不至于讓中小企業因資金鏈的斷裂而陷入困境，加快融資的來源和渠道，化解現階段中小企業融資困難的處境。中小企業的信用擔保目前主要是地方政府的信用擔保機構進行，建議制定統一的《中小企業信用擔保法》將擔保制定上升至法律層面，明確樹立擔保的地位；擔保制度的設立、變更、撤銷、收益的分配等制度都要一一建立起來。另外，為了拓寬企業融資的渠道，建議國家應該立法，允許企業和企業之間互相拆借資金，借入方可以用來周轉，出借方可以獲得利息收入，大家各得其所。另外，關于金融機構對于到期不能償還借款的中小企業，應當給予必要的寬限期。

2.制定與《中小企業管理辦法》相應的具體措施

要想解決中小企業融資困難的問題，切實保障中小企業的穩步發展，僅僅依靠《中小企業管理辦法》是遠遠不夠的，國家還必須制定出一系列與之相對應的條例。當前最主要的是加快國家在立法方面對中小企業融資方面的支持，吸引更多社會上的資金來支持中小企業的發展。另外，制定與《中小企業管理辦法》相對應的實施細則也是促進中小企業穩定發展的重要一環。

在地方政府組建信用擔保機構進行試點是以前中小企業信用擔保的主要方式，在2013年年底，為中小企業擔保的機構已達到九千多家。為了規范這些擔保機構，建議制定《中小企業信用擔保管理辦法》，明確擔保制度的設立、變更與撤銷制度，擔保制度的法律地位，資金來源，收益用途，明確擔保的程序，擔保者以及被擔保者的權利義務關系及其法律責任。

（三）強化中小企業信用風險管理

1.設立中小企業信用信息系統

雖然企業信用管理這一理念已在全國推廣普遍，但是到目前為止，中小企業的征信管理制度仍不健全。究其原因，可分為兩點。其一，客觀上采集中小企業信用信息的難度十分大，不管是銀行等金融機構還是專業征信公司在較短的時間內建立完整的中小企業檔案都是無法實現的；其二，為數眾多的小企業和微型企業管理上都有一定的漏洞，其中缺乏規范化管理以及財務制度的不健全最為突出，造成有關部門很難采集到企業完整的財務信息，加之一些微型企業沒有信用交易記錄，信用信息無法采集，而中小企業的信用檔案不健全，將會影響金融機構對企業的評估，從而影響中小企業的融資。

2.完善中小企業現代信用文化建設

中小企業經營者首先要有良好的經營意識和觀念，這有利于企業的管理和發展。這就要求經營者要在法律規范之下建立完善優秀的信用文化，提高社會信用度和誠信影響力。其次，在企業內部建立基本的信用管理制度。就算是成本較低的微型企業，在商品市場的交易過程中也會形成一些有形甚至無形的交易痕跡，我們統稱為交易記錄，只要有交易記錄，就一定會有信用風險。因此，中小企業也要學會和注重運用現代信用管理制度和先進的信用管理方法來防范信用風險，維護企業利益，謀求穩定發展。企業經營的穩定性，將會大大提高融資的信用度。

四、結語

我國處于社會主義初級階段，并將長期處于這個階段。我們現階段的任務是大力發展生產力。因此，中小企業對創造財富，增加國內生產總值。從我國立法、行政執法、司法的角度講，來完善對中小企業法律問題的思考，建立發展中小企業的制度對策，在此提供了以上幾點建議希望能夠對我國中小企業的發展有所幫助。

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