企業營運資金管理研究

柏聰　古寶華

摘要：隨著經濟快速發展。對于營運資金的管理研究也越來越多。而且對于一個公司來說。營運資金對于企業的影響非常大，因為一個公司發展的規模、營運狀況的狀態是否良好，都離不開企業的營運資金的良好運作，本文主要通過對企業營運資金的管理狀況進行研究。并針對所存在的問題。給出了相對應的處理措施。最后對本文內容進行了總結。

關鍵詞：營運資金 營運資金管理 問題研究

一、序言

改革開放以來，中國各個方面的發展都是非常快，尤其在經濟領域，發展的也是越來越迅速，各式各樣的企業層出不窮，而一個企業發展的情況怎么樣，不僅僅和企業的產品、營銷、規模有關，更是和一個企業的營運資金有著很大的關系因為營運資金對企業在生產和經營過程中的各個環節都有著很大的影響，所以一個企業如果想要正常運作，就一定要對自己的營運資金有著明確的了解，一定要擁有相對應的營運資金，這樣的企業才具有競爭力和潛力。

二、在營運過程中存在的問題

1.對營運資金的管理和使用不到位。對于一個企業來說，對資金的管理涉及方方面面，雖然企業通過經營賺取到了多余的資金，但是在對于這些資金的處理和再投資方面，卻做的不怎么樣，這樣就導致，本來可以利用這些多余的資金獲得更多的收益，卻因為對于資金管理的問題，使得企業白白的損失了一筆收益，在企業出現資金危機的時候，企業的管理人員也不知道應該怎么樣去獲得資金，這些問題的出現都是因為企業管理人員對資金的管理缺乏意識，如果牽扯的資金比較少的話，可能對企業的影響不是很大，所以影響可能不是很明顯的可以看出來，但是一旦牽扯到資金比較多的話，或者企業遇到一些困難需要資金的時候，這些平時存在的問題就會被進一步放大，甚至于會影響到企業后面的持續發展。

2.管理監督機制不完善。企業在發展中規模會不斷的壯大，涉及的地域也會越來越廣，這樣一來，就會導致資金在運作過程中走的流程比較多，如果企業的管理監督機制不完善，就會導致在資金營運過程中，出現很多資金漏洞，尤其在企業擴大規模的時候，如果出現資金漏洞，對于一個企業來說，影響是相當大的。所以，對于一個企業來說，營運資金本來就是比較緊張的，如果遇到一個好的發展實際，那么這筆資金就可以起到很好的作用，但是如果因為企業資金監督管理的問題，從而導致對資金缺乏很好的管理和應用，進而會影響到企業的正常發展。

3.缺乏風險評估能力。企業的財務管理人員是最直接的參與人員，所以一個企業的財務人員的個人能力和整體能力都是非常重要的，會直接影響營運資金的具體處理，所以作為一個合格的財務管理人員，不但要具備對應的資金管理能力，還應該具備一定的風險評估能力，能夠及時規避風險，避免對企業造成不必要的損失。

三、解決方案

企業為了有效地組織、指揮、監督和控制財務活動，并處理好因財務活動而發生的各種經濟關系，就需要運用一系列科學的財務管理方法，它通常包括財務預測、財務決策、財務預算、財務控制、財務分析等方法，這些相互配合的方法構成了一個完整的財務管理方法體系。

1.提高營運資金管理意識。作為一個企業的管理層領導，尤其是財務管理人員，必須要將自己的資金管理意識持續進行提高，而且資金的資金管理意識必要要比公司所有人都領先，只有這樣，在對資金做重大決定的時候，才可以正確的、有效的做出決策。財務管理人員可以將財務管理方法分為定性和定量方法兩大類型。所謂定性方法，是指依靠個人主觀經驗、邏輯思維和直觀材料進行分析、判斷，開展管理活動的方法。定量方法，是指依據財務信息和其他有關經濟信息，運用一定的數量方法或借助于數學模型進行計算，從而求得管理方式、措施的答案。這兩種方法在財務管理過程中都不可缺少、不可偏廢。

2.提高財務管理監督水平。無論在哪個企業里面，財務管理都是一個企業的重中之重，在企業的發展和營運中承擔不可或缺的角色，所以，企業應該定時的對其進行研究，查看財務管理部門在營運資金管理方面是不是管理到位，同時，有意識的組織員工去其他財務管理水平比較高的企業進行交流學習。

3.運用好財務管理的方法。根據活動的歷史資料，考慮現實的條件和今后的要求，對企業未來時期的財務收支活動進行全面.的分析，并作出各種不同的預計和推斷，更好的進行財務預測。在財務預測的基礎上，對不同方案的財務數據進行分析比較，全面權衡利弊，從中選擇最優方案進行財務決策。財務決策的主要內容有籌資決策、投資決策、成本費用決策、收入決策和利潤決策等。以財務預算和財務制度為依據，對財務活動脫離規定目標的偏差實施干預和校正，通過財務控制以確保財務預算的完成。再根據會計信息和財務預算為依據，對一定期間的財務活動過程及其結果進行分析和評價進行財務分析是財務管理的重要步驟和方法。

4.加強營運資金使用審批。作為一個企業的重要資金決斷部門，財務部門必須對各個部門的營運資金進行嚴格的審查和批復，不能為了人情或者是省事，想當然的就隨意進行批復，因為這些營運資金的使用，必須站在公司的角度，為公司獲得應得的收益才是合理的應用。財務管理部門對于每一筆營運資金的使用都一定要進行備案，并且要完完全全的弄清楚該筆營運資金使用的地方，以及是否獲得領導審批。

四、結論

在這個競爭日益激烈的社會，一個企業要想更好的生存和發展，那么對營運資金的把控一定要高效、合理，提高對營運資金的應用能力，提高相關人員對于營運資金的高度重視，只有這樣，才可以將減少對資金的浪費避免企業的營運資金出現什么問題，一旦營運資金出現問題，輕者會造成企業周轉困難，不能完成既定的目標，可能使企業背負上很大的債務，甚至影響到企業的生存，所以一定要加強相關人員的培訓，使得他們在思想和認識上提高營運資金的管理問題，這樣，才有利于企業的發展和壯大。