甘肅省氣象部門用友A++出納管理系統(tǒng)操作探討

張元平 楊鑫

摘要：出納工作在會計實務中占據重要的位置，本文結合用友A++出納管理系統(tǒng)在甘肅省氣象部門中的應用，通過查閱大量的文獻資料，運用綜合分析的方法，逐步從系統(tǒng)運行所需的配置要求、系統(tǒng)的基本功能、初始化、日常操作、應用及其系統(tǒng)使用中的注意事項分別進行了詳細介紹，對日后系統(tǒng)操作及初學者提供了方便，具有較高的推廣價值。

關鍵詞：用友A++ 出納 系統(tǒng)操作

用友A++出納管理系統(tǒng)是氣象部門計財業(yè)務系統(tǒng)的重要組成模塊之一，主要用于現金的管理、銀行存款和零余額用款額度等貨幣資金的收支情況，幫助出納人員完成資金收支業(yè)務的登賬、對賬、盤點等工作。通過與財務報銷系統(tǒng)、賬務處理系統(tǒng)、財務報表系統(tǒng)的有效銜接，實現出納工作的電子化辦公，提高了工作效率，加強了出納工作的全面化、規(guī)范化管理。同時，通過出納管理系統(tǒng)與其他系統(tǒng)的有效結合，加強了內部控制，保證了業(yè)務的連貫性與數據的完整性和一致性，規(guī)范了業(yè)務操作流程，避免了中間環(huán)節(jié)出現漏洞，實現了出納人員和會計人員的相互牽制、相互監(jiān)督、從而減少錯漏、舞弊的可能性。

一、出納管理系統(tǒng)電腦配置要求

登錄甘肅省氣象部門出納管理系統(tǒng)首先需接入本省氣象部門內部辦公網，電腦IP地址為10網段 ，IE版本為8.0以上， JAVA版本為6Update26，瀏覽器建議使用A++專用瀏覽器。

二、出納管理系統(tǒng)的基本功能

出納管理系統(tǒng)以“賬簿”為管理手段、主要負責資金的支付處理。出納人員按照財務報銷模塊的審核信息支付資金，然后將支付信息傳遞到賬務處理模塊實現自動生成憑證，不通過財務報銷模塊辦理的業(yè)務需要出納人員在出納管理模塊手動錄入，在所有業(yè)務單據完成登賬的同時可查詢到各類賬表。

（1）實現了不相容崗位分離控制，出納管理系統(tǒng)中的出納崗位和賬務處理系統(tǒng)中的記賬崗位、稽核崗位為不相容崗位，不能為同一人。在系統(tǒng)運行過程中，應充分發(fā)揮監(jiān)督作用，切實做到不相容崗位相分離。

（2）加強了支付控制，出納管理系統(tǒng)加強了現金支付、銀行支行、稽核的內部控制管理。甘肅省氣象部門基本全面做到了網銀支付，從源頭上制止了現金支付的風險。對于銀行支付設置制單與審核崗位相分離，利用出納管理系統(tǒng)與總賬實時對賬，實現出納與會計賬簿對賬。提高了出納人員的工作效率。另外，出納管理系統(tǒng)的核對賬目也是內部控制的關鍵，出納管理系統(tǒng)對銀行對賬、現金核對等作出了規(guī)范性要求，加強了對貨幣資金的檢查控制，有效的避免了因貨幣資金的內部控制管理存在漏洞而發(fā)生的舞弊事件。

三、出納管理系統(tǒng)初始化

（1）崗位及權限設置，按照職責分工，在計財業(yè)務系統(tǒng)中設置為出納崗位的人員具有操作出納系統(tǒng)的權限，同時應賦予出納人員財務報銷模塊網上出納的權限。在崗位設置方面，出納人員不得兼任稽核、會計檔案保管等工作。

（2）出納管理模塊安裝，初次使用出納管理模塊需要安裝專用Java程序，進入出納管理系統(tǒng)頁面后，需要在工作環(huán)境中再次選擇單位和賬套。

（3）系統(tǒng)銜接設置，首先，與財務報銷模塊、賬務處理模塊銜接，為了實現出納管理模塊與財務報銷模塊、賬務處理模塊的數據交換，三個模塊需要使用相同的科目體系，出納在使用系統(tǒng)之前，單位會計應在賬務系統(tǒng)處理模塊中完成現金、銀行存款、零余額賬戶會計科目的設置，同時，出納應在出納系統(tǒng)中提取賬務處理模塊中的功能分類科目。其次，與銀行體系銜接，根據網銀支付的需要，為避免出納支付重復工作，可聯(lián)系當地銀行進行計財業(yè)務系統(tǒng)出納模塊與銀行系統(tǒng)的銜接工作。

（4）設置賬薄，每單位建議設一個現金賬薄，主要管理各類銀行賬戶及零余額提取的現金，根據單位銀行賬戶的個數建立相同數量的銀行存款賬薄和零余額賬薄，主要管理各級財政撥付的資金。

（5）設置票據類型，根據出納日常工作所用到的支票、匯單、存款單等票據類型進行設置，如基本戶現金支票、基本戶轉賬支票、零余額現金支票、零余額轉賬支票等。

（6）定義基礎資料，首先在賬套中進行輔助核算項功能分類的復制，復制完成后即可完成出納賬中功能分類的設置。其次是添加常用經辦人及對方單位，以便日常操作。

四、出納管理系統(tǒng)日常操作

（1）期初登賬，出納管理系統(tǒng)中，賬簿新建啟用后，首先通過期初登賬功能錄入期初數據，如果賬簿是從上年度結轉至當年，則不用手動錄入期初數據，系統(tǒng)會自動生成數據。登賬分為期初登賬和日常登賬兩種，目前登賬有三種方式，分別為手工錄入、財務報銷系統(tǒng)生成、從總賬中提取。 所有收入類通過手工錄入的方式登記，并生成憑證，便于會計進行后續(xù)的賬務處理。 所有支出通過財務報銷系統(tǒng)生成日記賬，在會計沒有生成記賬憑證前，出納可以對生成的支出記錄進行修改。

（2）日常業(yè)務處理。存現與提現業(yè)務，存現功能實現了將現金轉換為銀行存款的過程，提現功能實現了將銀行存款轉換為現金的過程；收款業(yè)務，收款業(yè)務分零余額賬戶收款、基本戶直接收款和現金支票收款業(yè)務三種，出納收到零余額用款額度到賬通知書時，在出納系統(tǒng)管理的相應模塊錄入額度，出納收到基本戶的進賬業(yè)務時可根據回單錄入出納管理系統(tǒng)的相應模塊，出納收到現金、支票后分別進行進賬，進賬后可根據回單錄入相應模塊；轉賬業(yè)務，轉賬業(yè)務是指由出納發(fā)起的不涉及具體報銷業(yè)務的銀行轉賬業(yè)務，主要包括各類上繳業(yè)務，公務卡還款業(yè)務，銀行托收業(yè)務等；生成日記賬，在財務報銷模塊中，出納人員打開待處理單據，選擇生成日記賬，根據項目資金來源等選擇對應的出納賬簿并生成日記賬；生成記賬憑證，出納管理模塊與賬務處理模塊互相關聯(lián)，互相牽制，出納日記賬與記賬憑證中貨幣資金的分錄一一對應，出納可以在賬務處理模塊中生成憑證，會計也可以提取出納日記賬生成記賬憑證。

（3）支票領用及登記，當從銀行購買支票后，應進行支票的登記及領用，并將所登記的支票與相應賬薄進行關聯(lián)，便于后續(xù)在該賬薄中登記支付業(yè)務時選擇該票據。

五、出納管理系統(tǒng)的應用

（1）查詢賬表，登錄用友A++計財業(yè)務系統(tǒng)后，通過切換界面下方各類報表的頁簽可直接查詢各類報表，如日記賬、各類報表等。通過此功能可查詢指定日期各賬薄期初余額、借貸發(fā)生額及期末余額。

（2）銀行對賬，出納管理模塊提供了出納賬簿與銀行電子對賬單的逐筆核對功能，可用于出納賬簿與銀行的自動對賬，實現日清月結。但是，根據不相容崗位相分離原則，各單位對于銀行對賬的結果應以會計與銀行、會計與出納核對一致。出納與銀行核對日記賬可以通過銀行對賬單進行。

（3）總賬對賬，出納管理系統(tǒng)能夠將出納賬簿與總賬科目余額自動進行核對，可自動對賬的科目為出納管理系統(tǒng)與賬務處理系統(tǒng)的代碼相同的科目，且已完成記賬。通過自動對賬，防止編制憑證和登記賬簿是出現差錯，切實做到賬賬相符，實現出納人員和會計人員的相互牽制、相互監(jiān)督，從而減少錯漏和貪污、舞弊的可能性。

（4）結賬，結賬分為月度結賬和年終結賬，根據內部控制的要求，每月完成對賬后應及時結賬，結賬后不允許擅自反結賬。到每年的年末，需要對全部賬簿進行結賬處理。當月所有業(yè)務完成后，即可對該月進行結賬，結賬后該月所有記錄無法修改，也無法新增記錄。

六、出納管理系統(tǒng)使用中的注意事項

（1）首次登陸計財業(yè)務系統(tǒng)的電腦，需首先進行客戶端設置，單擊計財業(yè)務系統(tǒng)主界面右上角的“客戶端設置”進行設置。

（2）出納系統(tǒng)中新建賬薄后必須重新登陸系統(tǒng)，才能看到新建的賬簿。

（3）在出納系統(tǒng)中進行操作前，必須在工作環(huán)境中確認操作單位、賬套及日期，避免錄入數據混亂。

（4）出納管理系統(tǒng)所有內容與操作員關聯(lián)。同一單位不同操作員無法共享出納系統(tǒng)數據。若單位需更換單位出納操作人員，只能在年初更換，且新出納須重新建立出納賬薄，并進行相關初始設置。

（5）出納系統(tǒng)中賬薄只與單位、操作員對應，而不與單位賬套對應，各單位出納系統(tǒng)默認對應本單位的賬套。出納系統(tǒng)中銀行存款賬薄只與本單位的銀行賬戶對應，每一個賬薄對應一個銀行賬戶，同一賬戶的所有資金收支在同一賬薄反映，而不區(qū)分資金屬于哪一個賬套。

七、結束語

出納管理系統(tǒng)是用友A++計財業(yè)務系統(tǒng)極為重要的一部分，甘肅省氣象部門自2017年開始使用以來，已逐步實現了省級、市級、縣級的推廣與應用，該系統(tǒng)是對用友A++計財業(yè)務系統(tǒng)的補充和延伸，操作簡單，使用方便，極大地提高了記賬憑證的自動生成率，具有較高的推廣價值。但因該系統(tǒng)還處在初、中期運行階段，系統(tǒng)本身仍然存在許多不足之處，在以后的工作中還將繼續(xù)探索，努力提高財務管理水平。

參考文獻

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