淺議企業財務管理中的稅收策劃

陳樹琴

摘 要：在稅收政策標準下，納稅人在相關法規學習過程中，統籌策劃企業生產經濟和財務活動進而取得經濟效益的行為是稅收策劃。在遵守法律的前提下，運用財務管理方式實現納稅的延遲或者是縮減，提升企業生產效益。本章分析了企業財務管理稅收籌劃的現狀后，提出相應的優化策略。

關鍵詞：企業；財務管理；稅收

在市場經濟發展的背景下，企業通過減少納稅的方式實現企業自身經濟的發展。需要保障在遵守法律的前提下進行，根據實際內容的分析稅收策劃能夠實現企業效益的最大化。企業稅收和財務管理之間有著緊密的聯系，因此做好稅收策劃是企業中的重要環節。

一、企業財務管理中稅收籌劃應用可行性和問題分析

1.可行性分析

稅收籌劃可行性主要體現在稅收差別待遇過程中，為企業的發展提供更加廣闊的前景。根據企業生產經營狀態，在財務管理中引進稅收籌劃的管理模式，有利于企業管理模式的轉型升級，同時，增強企業財務管理的明確化以及規范化，拓展企業在稅收籌劃方面的發展空間，這有利于其發揮優化作用。將稅收籌劃應用到財務管理工作中，能夠為稅收籌劃工作提順利開展提供動力，提升財務管理在企業發展中的地位。實際工作中將財務管理環節運用到稅收籌劃工作中，極大地豐富了財務管理的功能，從而提升財務管理工作的效率。

2.問題分析

放眼國家企業發展的歷史，稅收籌劃在財務管理中很多方面還存在不足。主要體現在，沒有全面了解企業稅收籌劃的工作內容。在國內的企業財務管理中引入稅收籌劃的工作機制時間比較短，企業不能深刻的理解稅收籌劃工作的理念，在實際執行環節不能將稅收籌劃工作的具體環節落實到位，導致稅收籌劃管理模式發揮的作用不佳。更嚴重的是少數企業在稅收籌劃工作還存在著錯誤理解，認為稅收籌劃工作環節復雜，不如直接偷稅。漏稅、逃稅效果明顯，沒有正式稅收籌劃工作的科學性。在企業稅收籌劃中不能充分理解風險意識，企業管理不重視稅收策劃的風險管理，嚴重限制提升財務管理能力。并且稅收籌劃在企業財務管理中沒有體現出良好的成本控制認識，在稅收籌劃工作中缺少專業的技術人才。工作人員對稅收籌劃的認識還僅僅停留在表面。不能深入剖析稅收籌劃機制在企業管理中的作用。所以，使用更加科學的稅收籌劃手段，根據企業在引進稅收籌劃機制工作中發現的問題，制定可行性高的方案，并貫徹執行每一個工作環節，才能夠提升稅收籌劃的效率。

二、企業管理中稅收籌劃的應用價值

為了達到提升企業價值的目的，需要深刻認識企業財務管理是社會經濟發展的基石，同時，引進稅收籌劃管理機制，在此基礎上有效提升企業盈利能力和償債能力。由于企業發展運用應力能力權衡企業發展的潛力，實際中稅收利潤與企業應力之間關系非常緊密。實現企業繳納稅收后利潤的最大化，就要明確認識稅收籌劃工作具有科學性以及高效性，只有完善這方面的制度，才能增強企業的整體應力能力以及償債能力。

企業經營管理水平的應用價值主要體現在企業的財務管理工作稅收籌劃方面以及會計管理水平中。在企業實現經濟發展的進程中，對資金。利潤、成本等方面是重視程度比較高的。企業經營中實施稅收籌劃能夠協調發展三者之間的關系，從而促進企業全面水平的提升，落實稅收籌劃工作的過程中，運用先進的管理模式提升財務工作人員的工作能力，進而促進會計管理整體水平的提升。有效防止企業陷入稅收法的陷阱中的有效措施，就是在企業財務管理中增加稅收籌劃的應用。加強企業稅收籌劃的應用，有利于企業在激烈的市場環境中發揮自身的競爭優勢。

企業財務管理是決定企業生存能力的關鍵，同時稅收籌劃是財務管理的分支機構，二者之間關系密切，并且稅收籌劃能夠有效規范企業財務管理流程，從而實現企業生產的有序性，逐漸實現企業利潤的最大化。這種方式將直接影響稅收籌劃工作實施的受益以及企業的獲利能力。表現在企業財務管理工作中主要就是財務決策作用，為企業領導在做決策的時候提供準確的數據資料，保障決策的高效性。

三、企業財務管理中稅收籌劃應用的優化策略

為了增加稅收籌劃在企業管理中的科學性，要注重措施的合理應用，文章結合企業管理中的目前現狀，優化了稅收籌劃模式，促進企業財務管理在穩定有序的環境中運行。

運用客觀公正的企業管理原則，嚴格將稅收籌劃的相關環節落實到企業財務管理中，保障其管理的科學性。強化企業管理合法性的認識，在法律的框架中應用稅收籌劃，同時遵守國家財務會計的相關法律規定。結合時代發展的背景應用稅收籌劃，依據前沿的法律規范，統籌財務管理的總目標，保障財務籌劃工作順利進行。實現企業利潤的最大化，是財務管理和稅收籌劃的目的，因此二者目標必須統一，另外，企業財務管理稅收籌劃工作中應該遵循成本效益和財務決策過程。在此前提下，發揮稅收籌劃應用的最大價值。

在企業財務管理的不同階段應用稅收籌劃，能夠保障每一個環節都能發揮其效能。這種方式能夠將籌資方式詳細的闡述。為了有效減少企業籌資的成本，企業將主要運用于成本列支方式相適應的稅收籌資管理方式結合，根據實際融資量選定非金融機構以及金融機構。充分重視稅收籌資的應用，是企業管理過程中需要遵循的原則。及時調整缺乏稅收籌資觀念的問題。在進一步優化稅收制度的背景下，更要深化稅務體制管理的層次性。同時，政府方面也要跟進步伐，增加稅務活動的舉辦次數，強化企業財務管理基礎規范知識的宣傳，提升企業參與稅收籌劃工作的積極性，詳細闡明將稅收籌劃應用于企業管理的前景。

在稅收籌劃的應用過程中，本著實現企業效益的目的，根據企業經營的狀態，發展與之相適應的稅收籌劃管理方式，是企業財務管理人員的職責。有效權衡稅收籌劃在財務管理中的效用，同時，明確稅法在企業稅收籌劃中的時效性，提升企業風險預測能力，根據經濟環境與稅法的調整，從而密切結合稅法的相關規定。

稅收籌劃管理工作中完善機制建設工作，是企業財務管理對稅收籌劃的應用措施。聘請本領域內高水平的專家，結合企業發展的實際情況，制定相關稅收籌劃的科學機制。保證工作人員能夠獨立設計稅收籌劃的方案，緊密結合相關機制以及法律規范，加強和完善稅收籌劃制度，充分體現稅收籌劃的應用價值。

為了保證企業財務管理水平，有效提升稅收籌劃能力，國家企業在財務管理中，應該具有針對性地進行稅收籌劃工作，提升稅收籌劃工作的效率。針對不同的經濟業務開展具有針對性的管理，管理過程中根據業務特征有效分析國家的稅收政策，增強對不同稅收政策的了解。在此基礎上，提升稅收管理的水平，保障國家企業財務管理水平穩步提升。

同時調整稅收籌劃理念是提升企業財務管理稅收籌劃水平的關鍵因素，提升開展稅收籌劃工作的能力，積極轉變企業管理者對稅收籌劃的認識與理解，深刻認識到稅收籌劃工作的重要性。企業管理者應該加強稅收籌劃方法的學習，創新稅收籌劃管理模式，進一步提升稅收籌劃水平，同時增強稅收籌劃工作的宣傳力度，積極鼓勵員工重視稅收籌劃的程度，積極配合稅收籌劃工作的運行，奠定良好的稅收籌劃基礎。

四、結論

綜合文章上述內容，加強企業財務管理工作，一定運用科學的方式加強管理。全方位的將稅收籌劃方法應用在財務管理中。在經濟環境復雜的當下，企業財務管理中的重要環節就是稅收籌劃，能夠保障企業效益的最大化，基于此加強稅收籌劃的科學方式以及理論研究是關鍵。

參考文獻：

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