關于生物企業集團資金管控模式的探析

聶宇

摘要：現代企業集團在進行內部資金管控時采取了多樣化的措施。生物企業集團在資金管理和控制等方面，具有相對獨立的特征。基于此，本文首先對生物集團資金管理和控制的主要目標進行了簡單概述；隨后，對生物企業集團的資金管理模式發展現狀進行了系統分析；最后，在總結前文基礎上，重點探究了現代生物企業集團資金管理模式的優化策略，旨在為關注這一領域的人士提供一些可行性較高的參考意見。

關鍵詞：生物企業集團；資金管控；貨幣預算制度

隨著我國國民經濟的發展以及人民生活水平的提高，社會各界對于我國現代生物企業集團，特別是企業集團內部的資金管理控制模式等方面越來越關注。現代生物企業集團在建設和發展過程中，主要經營生物科技產品的研發和進出口業務，企業內部的資金管理和控制能力對于企業發展十分重要。因此，如何在這一背景下，探索出符合企業建設與發展特征，且行之有效的管理模式，成為了相關領域工作人員的工作重點之一。

一、生物企業集團資金管理的主要目標

對于現代化的生物企業集團而言，企業在進行建設與發展的過程中，需要制定出相對明確的資金管理和控制目標。在合理化目標以及科學化思想的共同指導下，優化企業的建設與發展水平。現代生物企業集團在資金管控模式的構建之時，重點關注了企業資金管理結算平臺的建設方面。現代生物企業集團期望通過構建合理化的資金管理與結算平臺，提升企業內部財務管理工作同外部經營活動之間的聯系。在平臺系統當中，可以以實時監控的方式，優化系統的決策效率。此外，現代生物企業集團還將企業集團的現金池與管理控制中心的職能進行了合理化調整，為企業在融資活動中，可以通過優化資源配置的方式，為企業的融資活動提供可靠的參考依據[1]。

二、生物企業集團資金管理模式發展現狀

（一）資金預算管理不完善

通常情況下，企業的資金預算編制活動，會更加傾向于財務工作行為。此種管理模式同企業發展戰略的結合程度并不明顯。同時也沒有結合現代生物企業集團在實際經營和管理環節的具體業務。集團內部的分、子公司基本上會結合企業上一年度的管理成效作為本年度的預算制定的依據。此種發展模式會直接導致現代生物企業集團資金預算編制同實際的經營活動之間，存在較為明顯的差距。企業管理人員在進行全面預算管理工作時，并沒能以發展的眼光以及開放式的態度對待每一項規劃，在實際管理環節中，同樣缺乏系統全面的市場調研和預測流程。企業的預算體系建立與不同業務之間不能完全匹配，進而造成預算指標同現代生物企業集團的外部經營環境吻合度較低，影響資金管理效率[2]。

（二）資源配置缺乏戰略性

在進行了多元化經濟和管理模式的改革之后，現代生物企業集團內部的資源會在不同程度上出現分配不合理的情況。現代生物企業集團在進行資源配置的過程中，需要充分結合企業的發展戰略與管理需求，從而實現各項資源的合理化利用。但是從實際發展的角度進行分析可以得出，國內部分現代生物企業集團在進行轉型升級的關鍵時期，對于企業內部，包括資金在內的各項資源控制水平都提出了更高的要求。企業的資源配置模式與企業的發展戰略無法達成合理地適應。使得現代生物企業集團的國際化經營和高端化發展戰略的落實，都缺少可靠的資金和資源的支持。現代生物企業集團在推動資本運營，打造上市平臺的過程中，同樣會因為資源配置不合理，對其發展產生明顯的制約作用。

（三）資金管理控制不全面

現代生物企業集團在實際的發展階段，會將企業上市、開拓和做項目以及境外企業的項目建設以資金管理工作作為重點的內容。與此同時，根據相關領域的調查結果可以了解到，上述方面同時也是現代生物企業集團在發展過程中，急需解決的重點問題。現代生物企業集團對于資金流的授信和管理都僅針對企業下屬的全資以及控股類型的企業，該項管理活動的覆蓋性較低。在對海外部門的資金和項目進行管理的工作中，企業很難實現動態化監督管理。經營和管理人員只能在每個月度和季度的財務報告中，了解到項目資金的投放程度以及專項模塊的建設水平。但是，對于企業上市以及擬上市公司和境外項目的資金管理仍缺乏可靠的監控管理措施，大額的資金在調取和使用過程中存在著較大的潛在安全隱患。

三、生物企業集團資金管理模式優化策略

（一）建立合理的貨幣預算制度

經過前文的分析和論述可以了解到，現代生物企業集團在進行資金管理和控制的工作當中，仍存在許多較為明顯的問題以及潛在的安全隱患。對此，相關領域的工作人員需要采取積極有效的應對措施，優化現代生物企業集團資金管理模式。例如，我國現代生物企業集團的龍頭華大基因，為了全面提升集團的資金管理能力，結合了企業自身的發展情況，建立了相對合理和妥善的貨幣預算制度。通過此種方式，在原有的基礎上，進一步提升了集團對于資金的管理和控制能力。集團采取了按月份和季度等兩種不同的模式進行編制。同時，在兩種制度的基礎上，華大基因還對集團內部資金使用較為頻繁的法人，制定了更為細致和全面的周編和日編的模式，增強了預算編制的合理性，提升了資金管理的效率[3]。

（二）強化內部資金管理控制能力

強化企業內部資金管控能力的方式，同樣是現代生物企業集團優化資金管控模式的一項重要措施。例如，我國某地區的現代生物企業集團在具體的操作過程中，首先對企業內部各項貨幣資金的授權與審批制度進行了優化設計。并且在具體的執行階段，要求了業務工作人員，要根據集團制定的規章制度和審批程序，按照既定的流程，對各項業務進行集中管理。其次，當地現代生物企業集團還對企業內部員工的職能和工作周期進行了妥善安排。實行定期輪崗的管理模式，充分提升了各部分工作的執行效率。把不同的業務處理環節，交由到不同工作人員去操作，將不相容的業務進行了細化分離。最后，該地區的現代生物企業集團還成立了審計工作小組，重點對企業內部的日常收支情況進行管理，幫助企業的管理者更好地了解到各項資金的流入與流出情況。

（三）完善資金管理激勵制度

對于現代生物企業集團來說，建立較為完整的企業貨幣資金管理的激勵制度，對于優化其內部資金的管理和控制工作來說，具有十分積極的影響。合理有效的獎勵制度，能夠充分調動起員工工作的積極性。例如，我國某地區的現代生物企業集團，在規劃資金管理控制模式之初，就制定了與之配套的資金管理激勵制度。在進行激勵制度的構建之時，當地現代生物企業集團的財務管理部門同高層管理者進行了細致地商討，將企業的經營管理活動發展需求、資金財務的管理情況同員工的切身利益相互結合。以此種方式，制定出了相對合理且具有明顯建立的作用的績效考核模式。在具體的執行階段，企業還安排了相應的監督和管理部門，對該項制度的落實情況進行了動態化監管，切實提高了管理工作的效率。

（四）細化資金動態管理流程

為了更加系統和全面地對企業內部的資金流向進行管理和控制，相關領域的工作人員可以應用動態管理流程的方式，對企業內部的各項資金的調取支配和應用情況進行管理。例如，我國現代生物企業集團的龍頭華大基因，在進行資金管理的過程中，采取了細化資金日間分析的方式，堅持按照日、周以及月度相結合的層次，對內部資金的流向進行動態化監管。同時，華大基因還強化了對分、子公司、各體系各部門各項財經工作的經營指標、資金占用、授權信用和資金流動等方面的系統監管。形成了自下而上和自上而下兩種形式相互配合的管理模式，以動態化的管理措施，優化資金管控效果。

四、總結

綜上所述，作為現代企業集團財務管理工作當中的核心內容之一，企業集團的資金管控模式的實際成效，將會直接影響到企業建設發展的水平與質量。相關領域的工作人員需要能在建設與發展的過程中，結合現代生物企業集團的實際發展情況，為企業構建出更加合理的貨幣預算制度，強化企業內部的資金管控能力。同時，對資金管理激勵制度以及動態化管理流程等環節進行細化完善，提升建設水平。

參考文獻：

[1]姚曙光.完善企業集團資金管控的策略研究——以A集團為例[J].商業會計，2017 （07）：54-55.

[2]龐建民.經濟效益與風險管控視角下企業集團資金管控模式建設[J].科技創新與應用，2016 （17）：268.

[3]易加龍.企業集團全流程資金管控新模式的構建與實現[J].財經界（學術版），2016 （06）：125+150.