打擊逃廢債須補齊哪些短板

劉瀛洲

近年來，企業逃廢銀行債務問題危機四伏，引起了相關監管部門的重視，并針對逃廢債問題采取了一系列措施。為了解當前企業逃廢債發展趨勢、形成原因、產生影響以及打擊逃廢債面臨主要障礙， 本文對湖南省內113個銀行機構2015年至2017年企業逃廢銀行債務情況進行了調查，從調查結果看，當前逃廢債的現象仍然普遍，有必要從法律、監管、政策扶持層面進一步采取措施，加大管控力度。

企業逃廢債基本情況

企業逃廢銀行債務問題覆蓋面廣。2015年至2017年，在受調查的113家銀行機構之中，有51家發生了企業逃廢銀行債務事件，占比達45.13%。被調查銀行機構共發生逃廢債案件123起，涉及銀行貸款15.97億元，造成銀行不良貸款10.96億元。其中，僅2017年上半年便發生逃廢債20起，涉及貸款2.1億元，同比分別上漲33.3%、31.1%。

農合機構發生逃廢債的比重較大。從銀行類型看，被調查的銀行中，農合機構涉及逃廢債務數量多、金額大，共61起； 國有商業銀行分支機構涉及逃廢債38起， 金額4.54億元；其他股份制商業銀行和村鎮銀行、城市商業銀行等涉及逃廢債務24 起，金額3.18億元。

民營企業是逃廢銀行債務案件的重災區。從企業性質和規模看，涉及逃廢債企業中，民營企業占比為91.3%，中小微企業占比為99.2%。從行業看，涉及逃廢銀行債務的企業主要以批發零售業、制造業為主，占受調查銀行逃廢債企業數的55.8%。其中占比最高的為制造業，占比為32.6%。

逃廢銀行債務手段花樣翻新。近幾年，逃廢銀行債務的方式從單一的“老賴”“跑路”，發展為采取假破產、破產重整削債、購買大額保單轉移資產、隱瞞簽署租賃協議等新招，過程看似合法合規，實則掩人耳目。調查數據顯示，拒不執行人民法院和仲裁機構已生效的法律文書的企業占比為21.1%，法人逃逸的企業占比為26.1%，債務人以各種租賃對抗債權的企業占比為12.2%。

企業逃廢債原因分析

經濟下行造成企業經營困難。部分企業因行業不景氣、市場訂單不足等問題， 導致企業正常的生產經營難以維系，企業出現逃廢銀行債務現象。在受調查逃廢債案件中，涉及“因宏觀經濟下行導致逃廢債務”的案件56起，占比為45.5%。如2017年，湖南某市規模以上工業企業生產明顯下滑，紡織行業信貸風險更是集中爆發，該市31家與銀行建立了信貸關系的紡織企業，已有14家出現不良貸款。

企業管理不善，資金鏈條斷裂。調查顯示，樣本銀行機構共涉及“企業管理不善，資金鏈條斷裂”的案件占比高達72.5%，其中“參與民間借貸”案件占比為31.2%。部分企業在經濟景氣時盲目擴大投資，長期借用民間資金高杠桿運營。主要負責人管理水平不夠等因素等導致企業經營失敗，資金鏈條斷裂，進而逃廢銀行債務。

政府部門監管不力及地方保護主義。調查顯示，地方保護主義導致的逃廢債案件占比9.8%。政府部門出于政績和地方穩定考慮，在某種程度上縱容企業不顧自身實際進行盲目擴張。在處理企業破產改制問題上，某些政府部門在制訂改制方案時，未能考慮銀行債權落實問題，采取默許的態度，對逃廢債等損害金融生態環境的行為監管缺失，甚至干預司法，造成銀行雖然訴訟生效，但判決難以執行。

銀行自身機制缺陷。一是貸前準入把關不嚴、深度調查不夠、輕易采信企業報表，使一些高息融資隱形負債潛伏其中， 甚至粗放引進一些自有資金不足、資產負債結構不優、比較優勢弱化、邊緣化傾向明顯的項目。二是在貸前審慎準入失去安全性的同時，銀行貸后風險跟蹤不到位， 缺乏對企業經營動態與企業法人或經營主管品質、素質和個性等方面的綜合監控， 貸后管理僅淪為企業報表移位與相關數據統計，預警監控失靈。

打擊逃廢債面臨的主要障礙

違法成本低。近年來，監管、自律組織和司法部門都對惡意逃廢債進行了嚴厲打擊。2013年，中國銀協修訂完善了《“逃廢銀行債務機構”名單管理辦法（試行）》；2017年，最高人民法院發布《關于為改善營商環境提供司法保障的若干意見》，要求嚴厲打擊各類逃廢債行為，嚴厲懲戒被執行人失信行為。然而， 這些措施尚處于規范性文件層面，難以對企業逃廢債務等各種失信行為施加足夠的約束。當前，逃廢債在法律上仍然定性為民事行為，只有惡意逃廢債且造成嚴重后果的才可能涉嫌犯罪。有些逃廢債行為雖然具有主觀意愿，但卻難以認定其為違法行為，降低了企業主逃廢債的成本。調查顯示，14%的銀行機構反映逃廢債違法成本仍然偏低。部分政府部門對該類事件的處置往往以維護社會穩定為借口，不對惡意逃廢銀行債務企業的法律責任進行追究，進一步促使一些企業在利益的誘惑下鋌而走險，不斷產生違約動機。

司法勝訴執行難。為緩解執行難問題，2017年最高人民法院、司法部、中國銀監會聯合出臺了《關于充分發揮公證書的強制執行效力服務銀行金融債權風險防控的通知》。從調查情況來看， 27.7%的銀行機構仍反映案件勝訴后執行難度較大，16.8%的銀行機構認為“司法程序偏慢，執行力度不夠”。目前， 涉及企業逃廢債務事件時，銀行大多陷入“贏了面子，輸了里子”的窘境。一方面，企業信用、法治意識淡薄，常以“拖”“賴”“躲”“逃”等方式逃避執行。據被調查銀行反映，金融債權類案件雖勝訴率較高，但多數逃廢債企業事先隱匿、轉移、變賣財產和抽逃資金。部分企業在貸款出現不良后，不僅不考慮歸還貸款，還視銀行信貸資金為“財政補貼”和“救濟款”，無視金融政策法規，為銀行處置抵押資產設置障礙，如不簽收法律文書、將抵押資產出租導致司法程序延長、在尚未出現資不抵債的情況下向法院提出破產申請等，嚴重影響銀行依法維權。另一方面，由于司法程序復雜、標準嚴格、費用過高，致使司法執行難。同時，由于銀行管理不到位，導致抵押物存在手續不到位、權利瑕疵、不易流通等問題，影響了司法執行進度。

部門協調處置難。銀行債權維護工作涉及地方政府、公安、法院等多個部門， 但因部門聯席會和工作聯動等相關機制缺位，導致銀行債權未能依法維護。15.46% 的銀行認為上述問題是打擊企業逃廢債的主要障礙。銀行與地方政府、公安、法院等部門協調不暢，如在處置銀行債權時， 相關部門在資產處置意見方面與金融機構存在分歧，銀行難以掌握企業真實的財產狀況。17.4%的銀行機構認為取證舉證較難。同時，銀行之間協調不力、各自為政，缺乏有效的信息共享機制，導致逃廢債企業難以受到銀行業的一致抵制。

打擊逃廢債的建議

完善法律。進一步健全相關法律法規，明確逃廢債行為的認定標準。建議最高法院出臺企業逃廢債司法解釋，制定認定標準，對于數額較大且經人民法院認定為逃廢債仍拒不履行還款義務的，可認定為刑事犯罪行為，以增加逃廢債企業法定代表人的違法成本。同時，在條件成熟時將懲戒做法上升為法律規范，制定《失信人懲戒條例》，從民事、行政、刑事方面進一步強化失信懲戒機制建設，加大對拒不執行法院判決、裁定的偵查、懲處力度，完善破產法律法規，嚴厲懲治借破產逃廢銀行債務的行為，保持對逃廢債行為的高壓態勢。

強化監管。首先，應健全司法機關、金融監管部門、銀行機構、政府部門的合作機制，形成風險管理合力。銀行業監管機構應牽頭協調行業自律組織、地方政府有關部門聯合開展企業逃廢銀行債務的管控和懲戒工作，提高監測、識別和應對企業逃廢債的能力。其次，要聯合建立信息共享機制，進一步拓展銀行對債權企業的資產、負債等信息的共享渠道，緩解信息不對稱問題，促使各銀行對逃廢債企業在開戶、存貸款、結算方面實行聯合制裁制度。聯合金融、稅務、工商等部門，建立企業財務信息的共享機制，發揮多部門聯動監管優勢，構建多部門的債務追償機制。最后，銀行業監管機構應加強銀行債權維護的宣傳和教育，進一步提升企業和個人信用意識。

加強政策扶持。一是設立企業還貸準備金，重點支持守信用、會經營的企業還貸，幫助其盡快擺脫資金困擾。二是設立企業技術改造貸款補貼基金，對實施技術改造的企業提供貸款貼息補助，幫助其應對經濟下行壓力。三是通過稅收優惠等措施，減輕企業經營成本，推動企業有效經營和投資。四是持續開展金融環境綜合治理行動，并根據治理結果實行“有保有控、區別對待”的差異化信貸政策。加強樹立誠信客戶旗幟，在打擊負面典型的同時，加大對依法合規經營、配合信貸監管企業的宣傳力度，達到樹正氣、壓邪氣的效果。五是進一步打擊騙貸、惡意逃債和威脅銀行正常經營的違法亂紀行為，促進行業主管部門、地方政府相關部門依法辦事。

（作者單位：中國人民銀行長沙中心支行）